Gambaran Umum Perusahaan Strategi pengelolaan dana pada pd. Bkk karanganyar Cabang kantor pusat operasional (kpo) ii dina

commit to user 28 BAB III PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Perusahaan

1. Sejarah berdirinya Badan Kredit Kecamatan BKK Badan Kredit Kecamatan BKK Karanganyar dibentuk pada tanggal 19 April 1972 dengan SK Gubernur Provinsi Jawa Tengah pada tanggal 4 September 1969 No. Dsa 62261969 dan tanggal 19 September 1970 No. Dsa 62321970. PD. BKK Karanganyar merupakan hasil mergeryang pendiriannyaberdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor : 539582010 tanggal 6 September 2010 tentang persetujuan penggabungan usaha merger dari PD. BKK Jatipuro, PD. BKK Karanganyar, PD. BKK Mojogedang, PD. BKK Kebakkramat, PD. BKK Kerjo, dan PD. BKK Gondangrejo yang disyahkan berdasarkan Akta Notaris No. 9 tanggal 1 Oktober 2010 dan dibuat oleh Dewi Cahyani Eddy Sud, SH. BKK Karanganyar merupakan lembaga keuangan perusahaan daerah milik pemerintah yang kepemilikan sahamnya dimiliki oleh pemerintah Provinsi Jawa Tengah sebesar 51 dan pemerintah daerah Kabupaten Karanganyar sebesar 49. PD. BKK Karanganyar bergerak dalam bidang jasa perbankan yang diberi tugas untuk menghimpun dana dari masyarakat berupa commit to user 29 tabungan dan deposito, dan menyalurkannya dalam bentuk kredit sesuai dengan Undang-Undang yang berlaku. Tujuan dari didirikannya PD. BKK Karanganyar adalah untuk mendorong pertumbuhan perekonomian dan membangun daerah disegala bidang, serta sebagai salah satu sumber pendapatan daerah. PD. BKK Karanganyar berkomitmen untuk selalu menjaga kepercayaan yang telah dibina dengan seluruh mitra usaha, dan nasabah yang telah senantiasa bersama-sama bersinergi dalam meraih kesuksesan serta tujuan bersama sesuai dengan selogannya “Mitra Usaha Anda Menuju Sukses”. 2. Gambaran Umum Kabupaten Karanganyar Kabupaten Karanganyar merupakan kabupeten di provinsi Jawa Tengah yang beribukota Karanganyar, sekitar 14 km sebelah timur kota Surakarta. Secara administratif, Kabupaten Karanganyar terdiri dari 17 kecamatan, 162 Desa, dan 15 kelurahan, dengan ketinggian daerah bervariasi antara 105-2000m dpl. Kabupaten Karanganyar merupakan daerah dengan julukan bumi INTANPARI Industry, Pertanian, Perdagangan, dan Pariwisata. Industri, pertanian, perdagangan, dan pariwisata merupakan potensi- potensi yang dimiliki oleh Karanganyar. Mulai dari industri skala kecil sampai skala besar, komoditas peternakan, perkebunan, pertanian, usaha mikro, UMKM, pasar, serta berbagai macam obyek wisata dan sector jasa. commit to user 30 Dengan potensi yang dimiliki, dan dengan dukungan sarana dan prasarana serta kultur masyarakat dengan gotong royongnya, maka dapat terwujud KARANGANYAR TENTRAM dengan laju pertumbuhan ekonomi yang meningkat pesat. 3. Visi dan Misi Perusahaan Visi : a. Membangun PD. BKK Karangayar menjadi lembaga keuangan yang sehat, kuat, dan prima untuk menjadi BPR. b. Menjadikan PD. BKK Karanganyar sebagai lembaga keuangan yang kompetitif dan berdayaguna bagi masyarakat, pengelola, dan pemilik. Misi : a. Menyediakan produk-produk sesuai dengan keperluan masyarakat yang mudah, murah, megarah supaya dapat meningkatkan perekonomian dan pendapatan masyarakat. b. Menjadi mitra usaha mikro kecil dan menengah dilingkungan masyarakat pedesaan. c. Memberikan kontribusi kepada pemegang saham senagai salah satu sumber PAD. 4. Menejemen Perusahaan Dalam memimpin perusahaan, PD. BKK Karanganyar menggunakan prinsip kepemimpinan top downdan buttom up, sehingga komunikasi yang terjadi dapat dari berbagai arah baik secara horizontal maupun vertikal. Kerja commit to user 31 keras, kejujuran, disiplin, serta profesionalisme adalah budaya yang selalu dibina. Dalam menjalankan kegiatannya, direksi selalu berpedoman pada rencana kerja yang telah ditetapkan, serta mengacu pada perundang-undangan tentang perbankan yang berlaku saat ini. Gambar 3.1 Struktur Organisasi PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II. Sumber : Buku Panduan PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II Job description : a. Kepala Cabang PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II dalam melaksakan kegiatannya dipimpin oleh pimpinan cabang. Adapun tugas seorang pimpinan cabang adalah membantu direksi dalam menyusun perencanaan, commit to user 32 pelaksanaan, koordinasi dan pengawasan operasional wilayah kerja kantor cabang. Fungsi : 1 Melaksanakan menejemen PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II berdasarkan kebijaksanaan umum dari direksi. 2 Menetapkan kebijakan-kebijakan untuk melaksanakan pengurusan dan pengelolaan di kantor cabang. 3 Menyusun dan menyampaikan RKAP kantor cabang. 4 Menyusun dan menyampaikan laporan keuangan tahunan kepada direksi sesuai dngan ketentuan yang berlaku. 5 Melaksanakan RKPAP kantor cabang wilayah kerjanya. 6 Menyusun dan menyampaikan laporan pertanggung jawaban tahuna kepada direksi. 7 Menyusun dan menyampaikan laporan pertanggung jawaban akhir masa jabatan kepada direksi apabila terjadi pergantian jabatan. b. Kasi Pelayanan Tugas seorang kasi pelayanan pada PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II antara lain : 1 Melakukan koordinasi antara kasir dan pembuku dalam setiap akhir periode tutup kas. 2 Membuat laporan kas untuk harian. commit to user 33 3 Bertanggung jawab kepada pimpinan cabang mngenai laporan keuangan dan kualitas pelayanan terhadap nasabah. 4 Ikut serta dalam memberikan pelayanan kepada nasabah. c. Kasi Pemasaran Tugas kasi pemasaran pada PD. BKK Karanganyar antara lain : 1 Bertanggung jawab atas dana yang dikeluarkan. 2 Melaksanakan koordinasi dan pengawasan terhadap kinerja seksi kredit dan seksi dana. 3 Mengatur perencanaan besarnya penghimpunan dana dan penyaluran kredit. 4 Melaksanakan pengelolaan manajemen problem loan. 5 Bertanggung jawab kepada pimpinan cabang atas performing loan efek dari kredit yang telah dikeluarkan. d. Seksi Pembukuan Tugas seksi pembukuan pada PD. BKK Karanganyar anatara lain : 1 Membuat laporan arus kas yang masuk dan keluar. 2 Membuat laporan kas harian, bulanan, dan tahunan. 3 Melakukan pengecukan ulang terhadap laporan keuangan. 4 Ikut memberikan pelayanan kepada nasabah. e. Kasir Tugas seorang kasir pada PD. BKK Karanganyar antara lain: 1 Melakukan pengecekan kebenaran laporan kas harian. commit to user 34 2 Bertanggung jawab atas semua uang yang dipegang oleh kasir. 3 Menerima, mengolah, dan memberikan informasi kepada masyarakat mengenai produk BKK. 4 Melayani nasabah yang akan melakukan transaksi dengan sopan, ramah, dan cermat. f. Seksi Kredit Tugas seksi kredit pada PD. BKK Karanganyar antara lain: 1 Memasarkan produk kredit yang dihasilkan oleh BKK. 2 Melakukan analisis kredit dan realisasi kredit. 3 Melakukan pemantauan kredit yang sudah direalisasi. 4 Melakukan penarikan angsuran kredit dengan mendatangi langsung nasabah. 5 Menangani kredit macet atau performing loan. g. Seksi Dana Tugas seksi dana pada PD. BKK Karanganyar antara lain : 1 Memasarkan produk tabungan dan deposito. 2 Mengumpulkan dan mengelola dana pihak ketiga sebagai modal kredit. 3 Bertanggung jawab atas semua nasabah tabungan dan deposito. 4 Melakukan pengelolaan rekening nasabah dengan baik dan benar. commit to user 35 5. Produk dan Layanan Produk yang ditawarkan oleh PD. BKK Karanganyar antara lain : a. Produk Kredit Adapun kredit yang ditawarkan kepada masyarakat antara lain : 1 Kredit Pegawai Kredit yang diperuntukan bagi para pegawai dengan jangka waktu maksimal 60 bulan guna lebih memperdayakan penggunaan gaji. Sitem pembayaran dari kredit pegawai ini adalah dengan cara potong gaji. 2 Kredit Umum Kredit yang diperuntukan bagi pengusaha kecil dan menengah yang usahanya dibidang industri, pertanian, perdagangan, serta jasa guna mengembangkan usahanya. 3 Kredit Musiman Kredit yang diperuntukan bagi para petani, dengan jangka waktu yang diberikan maksimal 60 bulan. 4 Kredit Perumahan Merupakan kredit yang diberikan pada masyarakat guna pembelian rumah. commit to user 36 b. Produk Simpanan Simpanan yang ditawarkan antara lain : 1 Tabungan Masyarakat Desa TAMADES Tabungan Masyarakat Desa Tamades merupakan simpanan yang diperuntukan bagi masyarakat umum. Ketentuan umum Tamades : a Diperuntukan bagi perorangan, badan, dan yayasan. b Setiap penabung memperoleh buku tabungan yang sah setelah ditandatangani pejabat PD. BKK Karanganyar. c Setoran pertama minimal sebesar Rp 10.000,00 untuk penabung umum, dan Rp 5.000,00 untuk pelajar. d Saldo minimal sebesar Rp 10.000,00 kecuali tutup rekening. e Besarnya suku bunga Tamades disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku di PD. BKK Kranganyar. f Bunga dihitung atas dasar saldo setiap akhir bulan dengan batasan minimum Rp 10.000,00. g Setiap penabung berhak mengikuti undian Tamades dengan ketentuan saldo Rp 10.000,00 mendapat satu kupon undian. h Setiap penabung yang akan tutup rekening dikenakan biaya administrasi sebesar Rp 5.000,00. commit to user 37 2 Tabungan Wajib Tabungan wajib merupakan simpanan yang diperuntukan bagi masyarakat yang memanfaatkan jasa kredit dari PD. BKK Karanganyar. 3 Deposito Deposito adalah simpanan dengan keterikatan masa dana berjangka waktu tertentu agar investasinya sama yang menguntungkan dan tingkat suku bunga yang kompetitif serta nominal awal deposito sebesar Rp. 1.000.000,- satu juta rupiah. Deposito yang ditawarkan PD. BKK Karanganyar, antara lain: a Deposito berjangka 01 bulan dengan bunga sebesar 8 b Deposito berjangka 03 bulan dengan bunga sebesar 9 c Deposito berjangka 06 bulan dengan bunga sebesar 10 d Deposito berjangka 09 bulan dengan bunga sebesar 11 e Deposito berjangka 12 bulan dengan bunga sebesar 12 Selain Tamades, Tabungan wajib, dan Deposito, PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II juga melayani Pembayaran Pajak Bumi Bangunan PBB untuk kelurahan-kelurahan yang berada di daerah kabupaten karanganyar. commit to user 38 B. Laporan Magang Kerja Pelaksanaan kegiatan magang kerja dilaksanakan penulis di PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II yang beralamat di Jl. Lawu Komplek Perkantoran, Cangakan. Pelaksanaan magang dilaksanakan selama satu bulan dimulai pada tanggal 1 Februari 2012 - 29 februari 2012. Aktivitas magang kerja disesuaikan dengan jam karyawan: 1. Senin – Kamis : 08.00 – 15.00 WIB 2. Jumat : 08.00 – 14.00 WIB 3. Sabtu : 08.00 – 12.00 WIB 4. Jam istirahat menyesuaikan dengan karyawan Berdasarkan aktivitas magang kerja di PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II penulis mendapatkan kesempatan belajar dalam kegiatan operasional, dengan perincian kegiatan magang sebagai berikut : 1. Melayani nasabah Pada saat magang kerja penulis diberi tugas untuk melayani nasabah yaitu dalam pembayaran PBB Pajak Bumi dan Bangunan. Nasabah yang hendak membayar PBB menerahkan Surat Setoran Pajak SPP yang kemudian oleh penulis diproses lebih lanjut. 2. Penarikan angsuran Penulis bersama salah satu karyawan BKK melakukan penarikan angsuran ke rumah-rumah nasabah di daerah Kabupaten Karanganyar. commit to user 39 3. Realisasi kredit Penulis diberi tugas untuk memasukan data nasabah yang telah direalisasi kreditnya ke dalam buku register permohonan dan realisasi kredit. 4. Merekap transaksi tabungan Penulis diberi tugas untuk menulis transaksi tabungan ke dalam buku transaksi tabungan. Kegiatan magang tersebut dibantu oleh beberapa pegawai, antara lain : 1. Hendro Haji Kristianto, SE, MM pimpinan cabang KPO II 2. Andrian pugarwanto, ST bagian kredit 3. Anggun setyoningsih, SE bagian pembukuan 4. Danan Jaya T.R, ST bagian kredit 5. Sri sunarti, SE bagian pembukuan 6. Sutarmo, SE bagian kredit Aktivitas magang kerja terlampir C. Pembahasan 1. Sumber dana pada PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II. Kegiatan suatu perusahaan dapat berjalan dengan baik apabila perusahaan tersebut memiliki dana yang cukup. Semakin besar dana yang dimiliki, semakin luas pula kegiatan yang dapat dilakukan oleh perusahaan. Dana dapat diperoleh dari berbagai Sumber. Adapun sumber dana pada commit to user 40 Perusahaan Daerah Badan Kredit Kecamatan PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II pada umumnya terdiri dari : a. Dana pihak pertama PD. BKK Karanganyar merupakan hasil mergerdengan PD. BKK Kebakkramat, PD. BKK Gondangrejo, PD. BKK Mojogedang, PD. BKK Kerjo, dan PD. BKK Jatipuro, sehingga modal utama PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II berasal dari kantor pusat. Untuk BKK Karanganyar Cabang KPO II sendiri mendapatkan dana sekitar kurang lebih Rp 100.000.000,00. b. Dana pihak kedua Dana pihak kedua berasal pemerintah Provinsi Jawa Tengah sebesar 51 dan pemerintah daerah Kabupaten Karanganyar sebesar 49. c. Dana pihak ketiga Dana pihak ketiga yang dihimpun oleh PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II berasal dari masyarakat. Dana tersebut berupa tabungan dan deposito. 1 Tabungan Ada tiga jenis tabungan pada PD. BKK Karanganya Cabang KPO II, yaitu : a Tabungan wajib Tabungan wajib merupakan tabungan yang khusus diperuntukkan bagi masyarakat yang menggunakan jasa kredit dari commit to user 41 PD. BKK Karangnanyar Cabang KPO II. Tabungan wajib ini dibuka pada saat awal nasabah mengambil jasa kredit. Besaran tabungan wajib tergantung dari jumlah pinjaman, dengan ketentuan 5 dari jumlah plafon. Bunga yang diberikan adalah bunga tetap sebesar 7 ysng dibayarkan tiap tahun. Tabungan wajib hanya dapat diambil saat nasabah telah melunasi pinjamannya. Contoh Kasus : Nasabh menerima kredit sebesar Rp 50.000.000,00, maka tabungan wajib nasabah sebesar : 5 x Rp 50.000.000,00 = Rp 2.500.000,00 Tabungan akan mendapatkan bunga per tahun sebesar 7 , yaitu sebesar : 7 x Rp 2.500.000,00 = Rp 175.000,00 tahun Bunga per bulan : Rp 175.000,00 = Rp 14. 583,33 12 Saldo tabungan wajib tidak dikenakan biaya administrasi tiap bulannya. b Tabungan pasif Tabungan pasif adalah tabungan milik nasabah yang tidak ada aktifitas rekening selama kurang lebih dua tahun. Tabungan commit to user 42 pasif tidak mendapatkan bunga tiap tahunnya, melainkan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp 5.000,00 bulan. c Tabungan Masyarakat Desa TAMADES Tamades merupakan simpanan yang diperuntukan bagi masyarakat umum. Masyarakat yang tidak menggunakan jasa kredit PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II juga dapat memiliki simpanan Tamades. Setoran pertama minimal sebesar Rp 10.000,00 untuk penabung umum, dan Rp 5.000,00 untuk pelajar. Sedangkan saldo minimumnya sebesar Rp 10.000,00. Bunga yang diberikan adalah bunga tetap sebesar 7 per tahun. Contoh Kasus : Nasabh membuka TAMADES dengan saldo awal Rp 50.000,00, maka perhitungan bunga yang akan diperoleh nasabah sebagai berikut : Bunga yang diberikan sebesar : 7 x Rp 50.000,00 = Rp 35.000,00 per tahun Bunga per bulan : Rp 35.000,00 = Rp 2.916,66 12 Saldo Tamades akan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp 500,00 setiap bulannya. commit to user 43 2 Deposito Deposito adalah simpanan dengan keterikatan masa dana berjangka waktu tertentu agar investasinya sama yang menguntungkan dan tingkat suku bunga yang kompetitif. Bunga deposito yang berlaku saat ini mengalami penurunan sebesar 1 , dikarenakan menurunnya tingkat bunga pinjaman. Produk deposito berjangka yang ditawarkan kepada masyarakat ada berbagai jenis, antara lain : a Deposito berjangka 1 bulan, dengan bunga 7 b Deposito berjangka 3 bulan, dengan bunga 8 c Deposito berjangka 6 bulan, dengan bunga 9 d Deposito berjangka 9 bulan, dengan bunga 10 e Deposito berjangka 12 bulan, dengan bunga 11 Contoh Kasus : Nasabah yang memiliki deposito berjangka 3 bulan sebesar Rp 50.000.000,00 dengan bunga sebesar 8 . Perhitungannya sebagai berikut : Bunga sebelum pajak yang diperoleh nasabah tiap bulan sebesar : 8 x Rp 50.000.000,00 = 0.6 x Rp 50.000.000,00 = Rp 300.000,00 commit to user 44 Bunga yang akan diterima nasabah : Rp 300.000,00 – Rp 300.000,00 x 20 = Rp 240.000,00 Karena jumlah deposito nasabah diatas Rp 7.500.000,00, maka akan dikenakan tarif pph sebesar 20 . 2. Strategi PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II dalam pengelolaan dana. Kegiatan perusahaan akan berjalan dengan baik apabila dana yang dimiliki dapat dapat dikelola dengan benar. Dana yang dihimpun dari masyarakat akan menimbulkan kewajiban bagi bank, oleh karena itu dana hendaknya dikelola dengan baik agar kewajiban-kewajiban bank terhadap nasabah dapat terpenuhi. Agar dana yang dikelola dapat disalurkan tepat sasaran, maka dibutuhkan strategi-srategi dalam mengelolanya. Strategi yang digunakan untuk mengelola dana dapat dilakukan dengan berbagai cara, selain melalui pengendalian dalam menyalurkan dana kredit, dapat dilakukan puladengan menaikan dan atau menurunkan tingkat suku bunga tabungan dan deposito. Seperti yang telah dilakukan oleh PD. BKK Karanganyar, yaitu menurunkan tingkat suku bunga pinjaman dan simpanan. Pada dasarnya, kemampuan suatu bank dalam meminimumkan bunga simpanan tergantung pada reaksi nasabah terhadap perubahan tingkat bunga. Semakin sensitif nasabah terhadap perubahan tingkat bunga, maka akan commit to user 45 semakin sulit pula bank untuk meminimumkan tingkat bunga. Hal inilah yang tejadi pada PD. BKK Karanganyar. Contoh Kasus : Pada bulan Maret 2012 PD. BKK Karanganyar menurunkan tingkat suku bunga pinjaman.Suku bunga pinjaman yang semula sebesar 2 kini menjadi 1,8 . Dengan penurunan tingkat bunga pinjaman ini maka tingkat suku bunga simpanan juga mengalami penurunan. Kebijakan penurunan tingkat suku bunga ini diambil dengan beberapa perhitungan, yaitu dengan melihat perkembangan pasar dan perbandingan dengan bank lainnya. Kebijakan yang dilakukan oleh PD. BKK Karanganyar ini merupakan salah satu langkah agar tidak kehilangan nasabahnya. Dengan demikian, dana yang telah dihimpun oleh bank dapat disalurkan kepada masyarakat sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan. Dana yang telah dihimpun PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II kemudian dialokasikan ke berbagai bidang. Dana dialokasikan dengan tujuan yang berbeda. Selain untuk mendapatkan keuntungan, dana yang dialokasikan juga bertujuan untuk menunjang kegiatan dari perusahaan. PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II mengalokasikan dananya ke cadangan kas, kredit, dan aktiva tetap dan inventaris kantor, biaya bunga, dan biaya tenaga kerja. commit to user 46 a. Cadangan Kas Cadangan kas digunakan untuk memenuhi semua transaksi pengambilan tunai yang dilakukan oleh nasabah. Kelebihan kas kemudian disimpan di kantor pusat dalam bentuk tabungan atau yang biasa disebut dengan AKA Antar Kantor Aktiva. Bunga yang diperoleh dari tabungan AKA tersebut menjadi salah satu sumber pendapatan bagi PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II yang kemudian dapat digunakan untuk menunjang kegiatan-kegiatan perusahaan. Pada saat cadangan kas di kantor tidak dapat memenuhi kewajiban terhadap nasabah yang sifatnya mendesak, cadangan AKA dapat digunakan untuk memenuhinya. b. Pinjaman Kredit Berdasarkan UU No 7 Tahun 1992 tentang perbankan , kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Pada dasarnya besaran bunga yang diberikan PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II kepada kreditur berkisar antara 1,5 - 2 per bulan, yang kemudian mengalami penurunan dari 2 menjadi 1,8 .Kredit yang ditawarkan antara lain : commit to user 47 1 Kredit Pegawai Kredit pegawai diperuntukan bagi para pegawai negeri maupun pegawai swasta. Pembayaran kredit dilakukan dengan system potong gaji. 2 Kredit Umum Kredit umum diberikan kepada masyarakat umum. Pembayaran kredit dilakukan setiap bulan sesuai tanggal jatuh tempo yang telah ditetapkan. 3 Kredit Musiman Kredit musiman diperuntukan bagi para petani, dengan jangka waktu yang diberikan maksimal 60 bulan. 4 KPR Kredit Perumahan Kredit ini diperuntukan bagi masyarakat yang hendak membeli rumah. PD. BKK Karanganyar menggunakan prinsip 5C dalam penyaluran kredit. Hal ini dilakukan untuk meminimalisir risiko yang dihadapi dan agar kredit yang disalurkan dapat tepat sasaran. Prinsip 5C yang digunakan antara lain : 1 character, yaitu melihat karakter dari calon debitur apakah layak atau tidak untuk diberi pinjaman. 2 capacity, yaitu menilai kemampuan nasabah dalam membayar hutangnya dikemudian hari. commit to user 48 3 capital, yaitu melihat modal yang dimiliki oleh calon nasabah. 4 condition, yaitu melihat kondisi perekonomian saat ini dan kondisi perekonomian calon nasabah yang dijadikan tolak ukur dalam pemberian kredit. 5 collaterall, yaitu melihat jaminan yang dijaminkan oleh calon nasabah. Jaminan inilah yang akan menentukan besarnya kredit yang dapat diberikan. c. Aktiva Tetap dan Inventaris Kantor Selain untuk cadangan kas dan kredit, PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II juga menyalurkan dananya dalam bentuk aktiva tetap, yaitu berupa tanah dan gedung, dan inventaris kantor. Biaya pemeliharaan dan perbaikan, serta biaya-biaya penyusutan merupakan biaya yang termasuk dalam pengeluaran ini. d. Biaya Bunga Biaya bunga merupakan beban bunga yang harus dikeluarkan oleh bank. Biaya bunga yang dimaksud adalah bunga kepada nasabah. e. Biaya Tenaga Kerja Merupakan biaya yang dikeluarkan oleh bank guna membayar upah tenaga kerja. Dana yang dihimpun oleh PD. BKK Karanganyar Cabang KPO II digunakan sebagai dana tunggal yang kemudian disalurkan ke berbagai bidang commit to user 49 dengan berbagai macam tujuan tanpa memperhitungkan sifat dari masing- masing komponen pembentuk dana seperti jangka waktu, dan sumber dana. Dana yang telah diperoleh dikelola sebaik mungkin agar dapat mencapai tujuan bank, yaitu selain memperoleh keuntungan, juga untuk melayani masyarakat. Dana dialokasikan berdasarkan priorotas penggunaannya.Pengeluaran dana dilakukan seselektif mungkin, dengan memperhatikan tingkat kebutuhannya. Pada saat cadangan kas tidak dapat memenuhi kebutuhan bank, maka bank dapat menggunakan AKA Antar Kantor Aktiva yang disimpan di kantor pusat. Penggunaan AKA hanya dilakukan saat keadaan benar-benar terdesak, yaitu saat terjadi realisasi kredit yang cukup besar. Kebanyakan bank sering menetapkan kebijakan perkreditan yang ekspansif. Kebijakan ini pula yang ditetapkan oleh PD. BKK karanganyar. Disaat bank memiliki kelebihan dana kemudian menetapkan kebijakan perkreditan yang ekspansif dengan menentukan target kredit yang harus dicapai dalam waktu tertentu. Hal ini mengakibatkan kredit yang disalurkan kurang selektif. Kejadian seperti inilah yang kemudian dapat menimbulkan kredit macet. commit to user 50 BAB IV PENUTUP

A. Kesimpulan