ANEKS II: TEMPLATE LAPORAN EVALUASI
157
PENILAIAN KEPATUHAN TEKNIS TERHADAP PEMENUHAN REKOMENDASI FATF DAN EFEKTIVITAS SISTEM APUPPT
Capaian Langsung yang terkait yang perlu diperhatikan dan dinilai untuk bab ini ialah IO3. Rekomendasi yang relevan untuk penilaian efektivitas di bagian ini ialah R26-28 R.34 35.
Capaian Langsung 3 Pengawasan
Pemberian izin, pendaftaranregistrasi, dan pengendalian yang mencegahmenghalangi pelaku kejahatan dan kaki tangannya untuk memasuki pasar
Pemahaman pengawas dan identifikasi risiko TPPUTPPT Pengawasan berbasis risiko untuk kepatuhanpemenuhan persyaratan APUPPT
Tindakan remedial dan sanksi yang efektif, proporsional, dan menjerakan Dampak tindakan pengawasan terhadap kepatuhan
Mendorong pemahaman yang jelas akan kewajiban APUPPT dan risiko TPPUTPPT
BAB 7. BADAN HUKUM DAN PENGATURAN HUKUM
Temuan Utama dan Rekomendasi Tindakan
Capaian Langsung yang terkait yang perlu diperhatikan dan dinilai untuk bab ini ialah IO5. Rekomendasi yang relevan untuk penilaian efektivitas di bagian ini ialah R24 25.
77 77
Ketersediaan informasi dasar dan informasi kepemilikan manfaat yang akurat dan terkini juga dinilai oleh OECD Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes Forum
Global OECD tentang Transparansi dan Pertukaran Informasi untuk Keperluan Perpajakan. Di sebagian kasus, temuan yang ada bisa berbeda karena perbedaan dalam metodologi, tujuan, dan lingkup standar
antara yang berlaku di FATF dan di Global Forum.
Temuan Utama
Asesor hendaknya secara ringkas merangkum simpulan mereka untuk bab ini, dengan menyoroti temuan-temuan yang paling signifikan. Temuan utama dan rekomendasi tindakan utama hendaknya
sejalankonsisten dengan substansi laporan tanpa perlu mencerminkan satu sama lain secara kaku.
Rekomendasi Tindakan
Asesor hendaknya menyusun daftar ringkas yang berisi tindakan korektif utama yang diharuskan bagi negara yang bersangkutan agar dapat memperbaiki tingkat efektivitas dan kepatuhan teknis
negara tersebut. Asesor hendaknya dengan jelas mengindikasikan IOREC Capaian LangsungRekomendasi mana yang berkaitan dengan rekomendasi tindakan tersebut.
ANEKS II: TEMPLATE LAPORAN EVALUASI
158
PENILAIAN KEPATUHAN TEKNIS TERHADAP PEMENUHAN REKOMENDASI FATF DAN EFEKTIVITAS SISTEM APUPPT
Capaian Langsung 5 Badan Hukum dan Pengaturan Hukum
Ketersediaan informasi bagi publik terkait pendirian dan jenis badan hukum dan pengaturan hukum
Identifikasi, asesmen, dan pemahaman akan risiko TPPUTPPT dan kerentanankerawanan entitas hukum
Upaya mitigasi untuk mencegah penyalahgunaan badan hukum dan pengaturan hukum Akses yang tepat waktu pada informasi dasar dan informasi kepemilikan manfaat yang
memadai, akurat, dan terkini terkait badan hukum Akses yang tepat waktu pada informasi dasar dan informasi kepemilikan manfaat yang
memadai, akurat, dan terkini terkait pengaturan hukum
Efektivitas, proporsionalitas dan efek jeragentar dari sanksi yang dikenakan
BAB 8. KERJA SAMA INTERNASIONAL
