BIAYA LK Interim Konsolidasian 31 Maret 2015 (tidak diaudit)

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 UNAUDITED DAN FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2015 UNAUDITED AND PT GARDA TUJUH BUANA Tbk ENTITAS ANAK PT GARDA TUJUH BUANA Tbk SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 AUDITED DECEMBER 31, 2014 AUDITED Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated 12. 12. - 10.066.267 - 291.936 - 2014 Saldo Awal Opening Balance Penambahan Additions Pengurangan Deduction Saldo Akhir Ending - - 33.406 2.280.602 Area yang Sudah di Tambang Areas that have been mined 129.203 - - 129.203 Land Compentation Cost Area yang Belum di Tambang Areas that have not been mined Biaya Pembebasan Lahan 1.988.666 146.200 Konstruksi Construction Pemetaan Mapping Topografi Topography - 26.953 Analisa batubara Coal analysis 37.738 - - 37.738 Perizinan Licensing 33.406 2.182.712 - - 2.182.712 Survey Geologi Geological 41.118 - - 41.118 Studi Kelayakan Pengeboran Drilling 26.953 - 7.785.665 Saldo Awal Opening Balance Penambahan Additions Pengurangan Deduction Saldo Akhir Ending Persiapan Tambang 97.363 17.765 - 115.128 Mine Preparation Jumlah Total 9.774.331 - 10.526 104.493 - - 104.493 5.073.316 - - 5.073.316 - Land Tenure Expenses 146.200 - - Pemetaan Mapping 71.334 12.402 - - 3.867.286 Biaya Pelepasan Tanah - 30.241 Perizinan Licensing 22.805 3.964 - 26.769 Survey Geologi Geological Survey 25.589 5.808 - 31.397 Studi Kelayakan 18.399 3.200 - 21.599 116.891 4.958.938 1.056.929 - Nilai Buku Book Value 2.826.727 1.769.798 83.736 - 1.714.385 Topografi Topography 7.186 1.249 - 8.435 Jumlah Total 4.815.393 6.015.867 4.050.400 Land Tenure Expenses 99.381 17.510 - - The Feasibility Study Pengeboran Drilling 1.434.611 279.774 7.785.665 - 10.526 - 710.779 Analisa batubara Coal analysis 25.763 Biaya Pelepasan Tanah The Feasibility Study Mine Preparation Persiapan Tambang Harga Perolehan Cost 4.478 Sub Jumlah Sub Total Akumulasi Amortitasi Accumulated Amortization Konstruksi Construction 3.156.507 BIAYA EKSPLORASI DAN PENGEMBANGAN TANGGUHAN Lanjutan DEFERRED EXPLORATION AND DEVELOPMENT EXPENSES Continued 46 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 UNAUDITED DAN FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2015 UNAUDITED AND PT GARDA TUJUH BUANA Tbk ENTITAS ANAK PT GARDA TUJUH BUANA Tbk SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 AUDITED DECEMBER 31, 2014 AUDITED Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated 12. 12. 13. 13. Pihak Ketiga CV Merpati Mas CV Sumber Rezeki Motor CV Tirta Arum Jaya CV Widya Sari Derawan Tours Travels Grant Thornton Jaya Perkasa Oscar Mas PD. Indo Diesel PD Panca Benua Jaya PT. Cakrawala Lintas Media PT. Duta Karya PT Equalindo Perkasa PT.Hexindo Adiperkasa, Tbk PT Mitra Tractor Indonesia PT Pelayaran Karya Bintang Timur Sb.Putra Samudra Express Tarakan Baru UD Inti Jaya Pratama United Tractors BIAYA EKSPLORASI DAN PENGEMBANGAN TANGGUHAN Lanjutan DEFERRED EXPLORATION AND DEVELOPMENT EXPENSES Continued 297.385 PT Pelayaran Karya Bintang Timur 19.362 19.545 32.377 Amortization of Deferred Exploration and Development Costs. Akun ini merupakan utang kepada para pemasok dengan rincian sebagai berikut : This account represents payable to suppliers with details as follows: UTANG USAHA TRADE PAYABLES Company had spent a sum of USD 10,066,266 up to December 31, 2014 on the exploration and development of the mining site to access the coal reserves and to establish the infrastructure at the mining site. A number of activities were undertaken i.e land cost paid to the farmers, mine preparation, coal analysis, drilling, mapping, construction of the temporary structures. Because of low coal production during 2009 and no production in 2010 a nominal amount was charged to the income statement. However, after the start of full production in the year of 2011, management is of the view that the deferred exploration and development expenditure shall have useful life of not more than 4 four years. Third Parties 31 Maret 2015 March 31, 2015 31 Desember 2014 December 31, 2013 16.486 CV Merpati Mas 37.573 598 CV Sumber Rezeki 34.397 1.428 CV Tirta Arum Jaya 1.027 CV Widya Sari 1.428 1.027 109.055 86.212 12.490 11.998 Derawan Tours 11.998 Jaya Perkasa PT. Cakrawala Lintas 5.846 Oscar Mas 12.337 PD. Indo Diesel 5.846 8.633 PT Equalindo Perkasa 76.221 11.208 113.686 42.000 - 13.820 6.985 Sb.Putra Samudra 6.986 1.546 PT.Hexindo Adiperkasa, 208.806 PT Mitra Tractor 166.943 United Tractors PD Panca Benua Jaya PT. Duta Karya 8.633 Grant Thornton 3.084 26.429 14.877 15.371 Tarakan Baru 3.787 UD Inti Jaya Pratama 17.574 5.207 Perusahaan telah menghabiskan dana sebesar USD 10.066.266 sampai dengan tahun 2014 untuk keperluan eksplorasi dan pembangunan di lokasi penambangan untuk menuju sumber batubara dan untuk membangun fasilitas infrastruktur di lokasi penambangan. Sejumlah aktifitas telah dilakukan seperti biaya pembebasan lahan dari warga sekitar, persiapan penambangan, analisa batubara, pengeboran, pemetaan dan konstruksi struktur sementara. Dikarenakan rendahnya hasil produksi batubara selama tahun 2009 dan tidak ada sama sekali produksi di tahun 2010, sehingga sejumlah biaya di bebankan pada laporan pendapatan. Namun, setelah awal yang bagus untuk produksi di tahun 2011, manajemen menilai bahwa pengeluaran untuk eksplorasi yang ditangguhkan dan pembangunannya harus dapat digunakan selama tidak lebih dari 4 empat tahun. Amortisasi Beban Eksplorasi yang Ditangguhkan dan Beban Pembangunan. 47 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 UNAUDITED DAN FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2015 UNAUDITED AND PT GARDA TUJUH BUANA Tbk ENTITAS ANAK PT GARDA TUJUH BUANA Tbk SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 AUDITED DECEMBER 31, 2014 AUDITED Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated 13. 13. Sucofindo PT Likyndo Adi Wardana Andalan Multi Kencana CV Carissa Afiqa Rahmadani CV Faeyza Kharisma Mandiri CV.Mutiara Alam CV Tunas Jaya Pratama Indomitra PT Arta Pacific Permai PT AsiaRep PT Duta Karya Food Material PT.Intraco Penta, Tbk PT. Kencana Raya Mega Perkasa PT.Megatama Rafi Mandiri PT.TCRC InspectindoUSD PT Trakindo Utama PT. Usaha Maju Tax Heavy Equipment TK. VLin Toko Starko Yoni Fish CV Batu Marta Puspita Lain-lain 14. 14. a. a. PPh Pasal 22 PPh Pasal 25 PPh Pasal 29 PPN Masukan b. b. PPh Pasal 21 PPh Pasal 23 PPh Pasal 15 PPh Pasal 29 PPh Pasal 4 2 Pajak Bumi dan Bangunan UTANG USAHA Lanjutan TRADE PAYABLES Continued Income Tax Article 29 453.439 PERPAJAKAN 25.201 390 TAXATION 22.660 8.584 162.034 4.652 10.672 All the trade payables as on March 31, 2105 and December 31, 2014 relate to third parties and the business with these parties have transacted at market prices. The payable relate to purchase of spare parts, draft survey, appraisal cost, consultants, and barging cost.  6.849 Total 6.849 1.732.762 2.684.205 PT. Kencana Raya Mega 97.114 53.298 PT. Usaha Maju CV Carissa Afiqa 351.243 533.299 4.652 Pratama Indomitra 9.158 4.817 Andalan Multi Kencana PT Arta Pacific Permai Total Income Tax Article 22 Pajak dibayar dimuka Prepaid Tax 687.734 687.734 574 Income Tax Article 21 16.188 217.533 Income Tax Article 23 42.180 2.192 574 VAT In Income Tax Article 25 453.439 Utang Pajak Tax Payable Land and Building Tax 4.923,00 Income Tax Article 15 - Income Tax Article 29 1.490 63.632,00 - Jumlah Total 61.130 46.252 237,00 - 31 Maret 2015 March 31, 2015 31 Desember 2014 December 31, 2013 Income Tax Article 4 39.878 Sucofindo Tax Heavy Equipment CV Batu Marta Puspita PT.Intraco Penta, Tbk 1.966 1.592 31.797 53.298 121.076 868 PT Likyndo Adi 621.250 10.722 20.414 1.386 CV Faeyza Kharisma 10.475 PT Duta Karya Food PT.TCRC CV.Mutiara Alam 48.593 13.940 CV Tunas Jaya 18.020 Others PT.Megatama Rafi 431.709 11.958 9.149 PT Trakindo Utama 15.034 19.051 22.435 297 PT AsiaRep 16.188 217.533 8.265 1.793,00 872 Toko Starko 1.501 Yoni Fish 872 TK. VLin 2.442 Jumlah Semua utang usaha pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan transaksi dengan pihak ketiga dan dilakukan berdasarkan harga pasar. Utang usaha dimaksud terkait dengan pembelian suku cadang, rancangan survei, biaya penilaian, konsultan, dan biaya tongkang. 391 1.592 20.414 9.489 95.319 Jumlah 31 Maret 2015 March 31, 2015 31 Desember 2014 December 31, 2013 48 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 UNAUDITED DAN FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2015 UNAUDITED AND PT GARDA TUJUH BUANA Tbk ENTITAS ANAK PT GARDA TUJUH BUANA Tbk SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 AUDITED DECEMBER 31, 2014 AUDITED Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated 14.

14. c.

c. 15. 15. Jamsostek Biaya gaji PT Graha Menara Hijau Biaya Royalti Biaya Crushing Biaya Tongkang Biaya draft servis Biaya perbaikan peralatan Beban diluar kewajiban PT Wira Ariandi Utama Biaya Pemasaran Beban Pajak Penghasilan Income Tax Expense Income tax expense represents the income tax for the current year. For three months period ended March 31, 2015, the Company doesnt make calculation for Income tax expense. 300.000 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR PERPAJAKAN Lanjutan TAXATION Continued Beban pajak penghasilan merupakan pajak penghasilan tahun berjalan. Untuk periode 3 bulan sampai dengan 31 Maret 2015, Perusahaan tidak melakukan penghitungan pajak penghasilan. 624.503 1.449.015 94.300 109.812 331.107 115.794 139.169 3.094.956 Total PT Wira Ariandi 239.737 Marketing Costs 1.807.570 Exploitation and royalty fee in accordance with Circular Letter of Director General of Geology and Mineral Resources number 008.E84DJG2004 dated April 8, 2004 regarding Non tax Government Receipt from Mining Companies for Mining Exploitation and Exploration License amounting to Rp.25.000Ha 1.995,003 Ha per annum and 3 of the per ton sales. In 2012, the width of the area is 710 Ha. 109.812 ACCRUED EXPENSES 449.015 Repairs of Crushing Expense - Barge Expense - PT Graha Menara 10.024 Royalty Fee 96.437 Fee for Draft Jumlah 624.503 Outstanding Liabilities for Expenses Salary Expenses 23.079 10.024 96.437 34.888 44.015 Jamsostek Iuran eksplorasi dan royalti sesuai dengan Surat Edaran Direktur Jenderal Geologi dan Sumberdaya Mineral Nomor 008.E84DJG2004 tanggal 8 April 2004 tentang Jenis Penerimaan Negara Bukan Pajak atas Izin Eksploitasi dan Eksplorasi penambangan Perusahaan sebesar Rp.25.000Ha 1.995,003 Ha per tahun dan 3 per ton dari harga jual. Pada tahun 2012 luas konsensi penambangan berubah menjadi 710 Ha. 855 31 Maret 2015 March 31, 2015 31 Desember 2014 December 31, 2013 49 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2015 UNAUDITED DAN FOR THE THREE-MONTHS PERIOD ENDED MARCH 31, 2015 UNAUDITED AND PT GARDA TUJUH BUANA Tbk ENTITAS ANAK PT GARDA TUJUH BUANA Tbk SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 AUDITED DECEMBER 31, 2014 AUDITED Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated 16. 16. Pihak Berelasi PT. Garda Mineral Jumlah 17. 17. a. a. b. b. c. c.