SHORT-TERM LOANS 2013 Laporan Tahunan GGRM AR 2013.pdf
PT GUDANG GARAM Tbk DAN ENTITAS ANAK PT GUDANG GARAM Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013YEAR ENDED 31 DECEMBER 2013
Dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan khususIn millions of rupiah, unless otherwise specified
29
12. PERPAJAKAN Lanjutan 12. TAXATION Continued
e. .
Rekonsiliasi fiskal Perseroan adalah sebagai berikut: e.
. The Company’s fiscal reconciliation is as follows:
2013 2012
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan 5,936,204
5,530,646 Consolidated profit before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak 257,796
308,740 Subsidiaries’ profit before income tax
Eliminasi transaksi dengan entitas anak 235,989
68,078 Elimination of transactions with subsidiaries
5,914,397 5,289,984
Koreksi fiskal: Fiscal corrections:
Liabilitas imbalan kerja 90,276
92,450 Employee benefits obligation
Laba penjualan aset tetap 1,874
69,394 Gain on sale of fixed assets
Penyusutan aset tetap 203,970
156,797 Depreciation of fixed assets
Sumbangan 10,698
33,723 Donations
Pendapatan bunga dan sewa 234,327
32,034 Interest and rental income
Lainnya 175,286
205,716 Others
Laba kena pajak Perseroan 5,750,486
5,502,436 Taxable profit of the Company
Tarif pajak yang berlaku 25
25 Enacted tax rate
Beban pajak kini Perseroan 1,437,622
1,375,609 Current tax expense of the Company
Pajak dibayar dimuka Perseroan Prepaid income taxes of the Company:
PPh pasal 22 185,754
116,835 Income tax article 22
PPh pasal 23 14
124 Income tax article 23
PPh pasal 25 1,251,341 1,257,273
Income tax article 25 1,437,109 1,374,232
Utang Pajak Penghasilan Badan Perseroan
513 1,377
Corporate Income Tax payable of the Company
Dalam laporan keuangan konsolidasian tahun 2013, jumlah laba kena pajak didasarkan atas perhitungan sementara, karena
Perseroan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” pajak penghasilan badan final.
In 2013 consolidated financial statements, the amount of taxable profit is based on preliminary calculations, as the Company has yet
to submit its final corporate income tax returns.
PT GUDANG GARAM Tbk DAN ENTITAS ANAK PT GUDANG GARAM Tbk AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANNOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2013YEAR ENDED 31 DECEMBER 2013
Dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan khususIn millions of rupiah, unless otherwise specified
30
12. PERPAJAKAN Lanjutan 12. TAXATION Continued
f.
..
Perbedaan temporer yang membentuk bagian signifikan dari aset dan liabilitas pajak tangguhan per 31 Desember 2013 dan 2012,
adalah sebagai berikut: f.
. The items that give rise to significant portions of the deferred
tax assets and liabilities as of 31 December 2013 and 2012 are as follows:
2013 2012
Aset pajak tangguhan entitas anak, bersih 58,145
43,901 Deferred tax assets of subsidiaries, net
Aset liabilitas pajak tangguhan Perseroan: Deferred tax asset liabilities of the Company:
Laba belum terealisasi dalam persediaan 146,277
140,252 Unrealized profits in inventories
Liabilitas imbalan kerja 216,942
194,373 Employee benefits obligation
Aset tetap 582,042
529,694 Fixed assets
Liabilitas pajak tangguhan Perseroan, bersih 218,823
195,069 Deferred tax liabilities of the Company, net
Liabilitas pajak tangguhan entitas anak, bersih 17,673
25,026 Deferred tax liabilities of subsidiaries, net
236,496 220,095
g.
,..
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perseroan dan entitas anak melaporkanmenyetorkan pajak untuk setiap perusahaan
sebagai suatu badan hukum yang terpisah berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah
pajak-pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
g. .
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and subsidiaries submitpay individual company tax returns on
the basis of self-assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations, under
prevailing regulations.