Fundo Petrolífero de Timor-Leste Notas às demonstrações financeiras
para o ano que terminou a 31 de Dezembro de 2013
7. Principais Pagamentos e Receitas do Fundo Petrolífero continuação
Ano findo a 31122012 USD
Artigo 6.1a Artigo 6.1b
Artigo 6.1e Ao Fundo
Reembolsos Mês
Receitas Receitas
Outras receitas Consolidado
tributários TOTAL
Janeiro 93.160.865
180.138.301 -
- -
273.299.166 Fevereiro
96.038.096 179.140.095
- -
- 275.178.191
Março 121.456.927
174.233.819 -
- -
295.690.746 Abril
104.088.156 157.322.078
8.634.400 263.000.000
- 7.044.634
Maio 102.685.660
213.522.442 -
153.000.000 -
163.208.102 Junho
111.075.669 153.706.594
- 103.000.000
- 161.782.263
Julho 83.251.701
26.899.973 242.625
163.000.000 -
52.605.701 Agosto
118.135.734 97.141.613
- 113.000.000
- 102.277.347
Setembro 128.026.264
175.771.530 -
113.000.000 -
190.797.794 Outubro
205.514.637 209.082.084
- 203.000.000
- 211.596.721
Novembro 145.793.386
189.139.327 -
153.000.000 -
181.932.713 Dezembro
303.291.883 181.626.671
- 230.900.000
- 254.018.554
Totais 1.612.518.978
1.937.724.527 8.877.025
1.494.900.000 -
2.064.220.530 Total do N.º 1 do Artigo 6.º
3.559.120.530
8. Caixa e equivalentes a dinheiro
O Fundo Petrolífero investe dinheiro excedentário nos mercados overnight junto de bancos ou através de acordos de recompra invertida. Para efeitos da declaração de fluxos financeiros, a caixa e equivalentes de caixa englobam os saldos seguintes com maturidades originais inferiores
a 90 dias:
A A
31122013 31122012
USD USD
Depósitos bancários 65.685.105
25.784.289 Acordos de recompra overnight
4.500.000 35.100.000
70.185.105 60.884.289
A rubrica depósitos bancários inclui o saldo no Banco da Reserva Federal de Nova Iorque, na conta de receitas destinadas mantida pelo BCTL de acordo com o número 2 do Artigo 5.º da Lei do Fundo Petrolífero.
9. Activos financeiros avaliados através dos resultados
As transações em activos financeiros resultantes do investimento de novos fundos ou do reequilíbrio periódico da carteira de investimentos são resumidas do seguinte modo:
A A
31122013 31122012
USD USD
Activos financeiros ao valor justo através dos resultados Valor justo inicial
11.711.144.753 9.285.303.671
Compras a custo 16.125.029.431
16.082.784.005 Proveitos de vendas
13.598.334.271 13.825.534.764
Ganhosperdas líquidos de activos financeiros ao valor justo através dos resultados 640.006.671
184.526.790 Ganhosperdas líquidos com câmbio de moeda estrangeira
19.353.812 724.925
Ganhosperdas líquidos com rendimentos de juros 46.186.224
16.659.874 14.904.678.996
11.711.144.753 Valor justo final
À data do saldo não se registavam perdas por imparidade. O montante transportado destes activos aproxima-se do seu valor justo.
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Fundo Petrolífero de Timor-Leste Notas às demonstrações financeiras
para o ano que terminou a 31 de Dezembro de 2013
9. Activos financeiros avaliados através dos resultados continuação
Resumo dos principais investimentos em títulos:
A 31122013 A 31122012
USD USD
Designado ao valor justo através dos resultados Valor justo
de activos líquidos
Valor justo de activos
líquidos Títulos de rendimento fixo
Títulos do tesouro europeu 3.417.170
- -
- Títulos do tesouro dos Estados Unidos
8.112.364.538 54
8.676.319.344 74
Títulos do tesouro australiano 145.008.543
1 -
- Títulos do tesouro japonês
136.010.191 1
- -
Títulos do tesouro do Reino Unido 146.555.355
1 -
- Títulos de governos europeus
441.234.140 3
- -
Outros títulos do sector público 586.562.474
4 -
-
Total de títulos de rendimento fixo 9.571.152.411
64 8.676.319.344
74 Títulos de acções
Acções dos Estados Unidos 2.913.563.696
20 1.596.913.717
14 Acções da Austrália
162.180.483 1
- -
Acções do Japão 468.696.730
3 260.955.141
2 Acções do Reino Unido
496.089.872 3
305.523.070 3
Acções Europeias 668.865.807
5 365.854.309
3 Acções de outros países
623.955.974 4
505.481.691 4
Total de títulos de acções 5.333.352.562
36 3.034.727.928
26 Detidos para venda
Derivados
Contratos a prazo forward em moeda estrangeira 174.023
- 97.481
-
174.023 -
97.481 -
Total de títulos 14.904.678.996
11.711.144.753
A tabela seguinte faz uma análise dos Instrumentos Financeiros mensurados após o reconhecimento inicial segundo o valor justo, agrupados em três níveis conforme o grau em que o valor justo é observável.
• Nível 1 – Medições de valor justo derivadas de preços cotados não ajustados em mercados activos para activos ou passivos idênticos. O Fundo Petrolífero não ajusta os preços cotados destes instrumentos.
• Nível 2 – Medições de valor justo derivadas de meios que não os preços cotados incluídos no Nível 1, observáveis para o activo ou passivo directa como preços ou indirectamente derivados de preços. Uma vez que os investimentos de Nível 2 incluem posições que
não são comercializadas em mercados activos eou sujeitas a restrições de transferências, as avaliações podem ser ajustadas de modo a reflectir iliquidez eou intransferibilidade, que por norma se baseiam em informações disponíveis de mercado.
• Nível 3 – Medições de valor justo derivadas de técnicas de avaliação que incluem informações para o activo ou passivo não baseados em dados de mercado observáveis meios não observáveis.
A 31122013 USD
Activos financeiros Nível 1
Nível 2 Nível 3
Total
Instrumentos Financeiros designados ao valor justo através dos resultados
Derivados 174.023
- -
174.023 Títulos de Ações
5.333.352.562 -
- 5.333.352.562
Títulos de Rendimentos Fixos 9.571.152.411
- -
9.571.152.411
Total 14.904.678.996
- -
14.904.678.996
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