Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Perusahaan : The Company: Pajak Pertambahan
Value Added Tax Nilai - Masukan
(VAT) In PPh Final
Final Income Tax Entitas Anak
Subsidiaries: Pajak Pertambahan
Value Added Tax Nilai Masukan
(VAT) In UM PPh
Prepaid Tax PPh Final
18.589.484 --
Final Income Tax
Total
Total
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
b. Estimasi Tagihan Pajak
b. Estimated Claims for Tax Refund
Perusahaan The Company Pajak Pengasilan Badan
Corporate Income Tax Tahun 2010
Year 2010 Tahun 2014
Year 2014 Tahun 2015
Year 2015 Tahun 2016
Year 2016 Tahun 2017
Year 2017 Tahun 2018
Pajak Pertambahan Nilai Vallue Added Tax Tahun 2010
Year 2010 Tahun 2014
Year 2014 Tahun 2015
Year 2015 Tahun 2016
Year 2016 Tahun 2017
Year 2017 Entitas Anak
Subsidiaries: Pajak Bumi dan Bangunan
Land and Building Tax PT Terminal Petikemas
PT Terminal Petikemas Surabaya
Surabaya Pajak Penghasilan Badan
Corporate Income Tax PT Berlian Jasa Terminal
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia dan Entitas Anak
Indonesia and Subsidiaries PT Pelindo Husada Citra
1.477.906 PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Marine Service
PT Pelindo Marine Service PT Terminal Teluk Lamong
PT Terminal Teluk Lamong
Total Pajak Pengasilan Badan 2010
Corporate Income Tax 2010 Atas kelebihan pajak badan tahun 2010 Due to overpayment of corporate income tax in sebesar Rp7.554.656, Perusahaan telah
2010 amounting to Rp7,554,656, the Company memperoleh putusan hasil pemeriksaan pajak
has received results of tax audits based on Tax berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih
Overpayment Assessment Letter of Corporate Bayar Pajak Penghasilan Badan (SKPLB) No.
Income Tax (SKPLB) No. 00003/406/10/093/13 00003/406/10/093/13 tanggal 18 Desember
dated December 18, 2013 from the Head of the 2013 dari Kepala Kantor Pelayanan Pajak
Tax Office for Large Four Taxpayers, the Wajib Pajak Besar Empat, Perusahaan
Company declared an overpayment of dinyatakan lebih bayar pajak penghasilan
corporate income tax for the year 2010 badan untuk tahun 2010 tersebut sebesar
amounting to Rp2,627,479 with a net income of Rp2.627.479
Rp89,710,150. On the overpayment, the sebesar Rp89.710.150. Atas lebih bayar
Company has filed a request for the refund of tersebut, Perusahaan telah mengajukan
the excess income tax payments to the Tax permintaan
Office for Large Four Taxpayers No. Pembayaran Pajak Penghasilan kepada
pengembalian
kelebihan
KU.05/02/P.III-2014 through letter dated Kantor Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar
February 7, 2014 and overpayment has been Empat melalui Surat No KU.05/02/P.III-2014
Tax Underpayment tanggal 7 Februari 2014 dan lebih bayar
compensated
with
Assessment Letter and Tax Collection Notice tersebut telah dikompensasikan dengan Surat
of Value Added Tax period January-December Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak dan
2010 amounted Rp2,627,479. Surat Tagihan Pajak, atas Pajak Pertambahan
Nilai masa Januari-Desember 2010 sebesar Rp2.627.479.
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
Perusahaan mengajukan keberatan atas Surat The Company filed an objection to the Tax Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB)
Overpayment Assessment Letter (SKPLB) tersebut melalui suratnya No. KU.05/20/P.III-
through letter No. KU.05 / 20 / P.III-2014 dated 2014 tanggal 5 Maret 2014 dan dengan
March 5, 2014 and by Decree No. KEP-241 / Keputusan No.KEP-241/WPJ.19/2015 tanggal
WPJ.19 / 2015 dated 16 February 2015 chose
16 Februari 2015 permohonan tersebut petition was granted partially and increase the dikabulkan sebagian dan menambah jumlah
amount of overpaid income tax become PPh yang lebih dibayar menjadi sebesar
amounted to Rp2,667,995. The Company still Rp2.667.995. Perusahaan masih keberatan
had reservations so appealed by letter No. sehingga mengajukan banding dengan surat
KU.05/50/P.III.2015 dated March 27, 2015. No. KU.05/50/P.III.2015 tanggal 27 Maret 2015
Tax Court Decision No.Put.77827/PP/M.XIIIA/15/2016
Berdasarkan Putusan Pengadilan Pajak Based
No.Put.77827/PP/M.XIIIA/15/2016 dated
24 November 2016, Pengadilan Pajak November 24, 2016, the Tax Court declared to menyatakan
fully grant the Company's appeal against the permohonan banding Perusahaan terhadap
mengabulkan
seluruh
decision of the Director General of Tax Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-
KEP-241/WPJ.19/2015 dated 241/WPJ.19/2015 tanggal 16 Februarl 2015
No.
February 16, 2015 on the Objections to Tax tentang Keberatan atas Surat Ketetapan Pajak
Assessment Letter of Lebih Bayar Pajak Penghasilan Tahun Pajak
Overpayment
Taxes Year 2010 2010
No. 00003/406/10/093/13 dated December 18,
18 Desember 2013 dengan perhitungan total 2013 with the calculation total overpayment pajak lebih bayar sebesar Rp5.258.541.
tax amounting to Rp5.258.541.
Perusahaan telah menerima pengembalian The Company received the refund on lebih bayar pajak penghasilan tahun 2010
overpayment of income tax in 2010 amounting tersebut sebesar Rp2.590.546 pada tanggal
to Rp2,590,546 on January 12, 2017 via Bank
12 Januari 2017 melalui Bank Negara
Negara Indonesia.
Indonesia.
Pajak Pengasilan Badan 2014 Corporate Income Tax 2014 Berdasarkan SKPKB Pajak Penghasilan Based on the SKPKB of Corporate Income Tax Badan No. 00001/206/14/093/16 tanggal 17
No. 00001/206/14/093/16 dated February 17, Februari 2016 dari Kepala Kantor Pelayanan
2016 from the Head of Tax Office of the Large Pajak Wajib Pajak Besar Empat, Perusahaan
Company stated dinyatakan kurang bayar pajak penghasilan
underpayment of corporate income tax for badan untuk tahun 2014 sebesar Rp8.959.588
Rp8,959,588 plus ditambah
sanction amounting to Rp2.508.685, dengan penghasilan kena Pajak
Rp2,508,685, with taxable income amounting sebesar Rp785.944.424. Perusahaan telah
to Rp785,944,424. The Company has filed an mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut
objection on the SKPKB through Letter No. melalui Surat No. KU.05/47/P.III-2016 tanggal
KU.05 / 47 / P.III-2016 dated March 31, 2016.
31 Maret 2016.
Berdasarkan Surat Kementrian Keuangan Based on the Letter of the Ministry of Finance Republik
of the Republic of Indonesia Decision of Jenderal Pajak Kepala Kantor Wilayah DJP
Director General of Taxation Head of Regional Wajib
Taxpayer No.KEP- 00330/KEB/WPJ.19/2017 tanggal 16 Maret
Pajak
Besar
No.KEP-
00330/KEB/WPJ.19/2017 dated March 16, 2017, Dirjen Pajak memutuskan menolak
2017, Dirgen of Taxation rejected the objection keberatan
of the Tax Payer in his letter number suratnya No KU.05/47/P.III.2016 tanggal 31
KU.05/47/P.III.2016 dated March 31, 2016 and Maret 2016 dan mempertahankan jumlah
maintain the amount of tax payable. pajak
yang
masih
harus
dibayar.
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
Perusahaan telah membayar pajak terutang The Company has paid the indebted tax on atas keputusan tersebut pada tanggal 17 Mei
such decision on May 17, 2017. The Company 2017. Perusahaan mengajukan banding atas
appealed against the decision. surat keputusan tersebut.
Pada tanggal 14 Juni 2017, Perusahaan On June 14, 2017, the Company through Letter melalui
No.KU.05/44/P.III-2017 filed an Appeal on mengajukan
Surat
No.KU.05/44/P.III-2017
Decision of the Director General of Tax Direktur
No.KEP-00330/KEB/WPJ.19/2017 dated 00330/KEB/WPJ.19/2017 tanggal 16 Maret
Jenderal
Pajak
No.KEP-
March 16, 2017 to the Tax Court Objection of 2017 kepada Pengadilan Pajak tentang
SKPKB PPh Badan Year 2014. Keberatan atas SKPKB PPh Badan Tahun 2014.
Pajak Pengasilan Badan 2015 Corporate Income Tax 2015 Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak lebih Based on Tax Assessment Letter on the
excess of payment of Income Tax No. No.00024/406/15/093/17 tanggal 22 Mei 2017
00024/406/15/093/17 dated May 22, 2017 from dari Direktorat Jenderal Pajak Kantor
the Directorate General of Tax Office Tax Pelayanan Pajak wajib Pajak Besar Empat,
Service for Large Four Taxpayers, the Perusahaan dinyatakan lebih bayar Pajak
Company is declared to overpay Tax for fiscal Penghasilan tahun pajak 2015 sebesar
year 2015 amounting to Rp219,518,424 and Rp219.518.424 dan telah dikompensasikan
has compensated with the assessment letters dengan Surat ketetapan Pajak Kurang bayar
underpayment amounting to sebesar Rp4.668.213. Lebih bayar Pajak
on
tax
Rp4,668,213. The overpayment of Taxes sebesar
amounting to Rp214,850,210 was received by Perusahaan pada tanggal 21 Juni 2017 melalui
the Company on June 21, 2017 through Bank Bank Negara Indonesia.
Negara Indonesia.
Pajak Pengasilan Badan 2016 Corporate Income Tax 2016 Atas lebih bayar PPh badan tahun 2016, For the overpayment of corporate income tax in Perusahaan masih dalam proses diperiksa
2016, the Company still in the process oleh Kantor Pelayanan Pajak Wajib Pajak
examined by the Tax Office for Large Besar Empat
Taxpayers Four.
Pajak Pertambahan Nilai 2010
Value Added Tax 2010
Pada tanggal 10 Agustus 2017 dan 20 On August 10, 2017 and December 20, 2017, Desember
the Company has obtained a Tax Court memperoleh Putusan Pengadilan Pajak
Decision on Taxpayer Objection of Tax tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat
Assessment Letter for Underpayment of Value Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak
Added Tax on Goods and Services of the Tax Pertambahan Nilai Barang dan Jasa Masa
Period from January - December 2010, Pajak Januari - Desember 2010, dimana
whereby the Tax Court declared grant part of Pengadilan Pajak menyatakan mengabulkan
the Company's Appeal against to the Decision sebagian Permohonan Banding Perusahaan
of the Director General of Taxation amounting terhadap Keputusan Direktur Jenderal Pajak
to Rp6,134,145
sebesar Rp6.134.145
Pengembalian atas Keputusan Pengadilan The refund on the Tax Court Decision for VAT Pajak untuk PPN masa Pajak Januari s/d
for the tax period of January to December 2010 Desember 2010 tersebut sebesar Rp6.134.145
amounting to Rp6,134,145 has been offset telah dikompensasikan dengan Utang Pajak
against the October 2017 VAT tax payable Pertambahan Nilai masa pajak Oktober 2017,
Withholding Tax Exemption Letter (SPMKP). melalui pemotongan Surat Perintah Membayar
while, for the Refund of Tax Court's decision on
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
kelebihan Pajak (SPMKP). Sementara untuk Value Added Tax for November 2010 Pengembalian atas keputusan Pengadilan
amounting to Rp250,056, until the date of this Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai masa
report, has not been received by the Company. November 2010 sejumlah Rp250.056, sampai
The amount not granted by Tax Court Decision tanggal
amounting to Rp2,266,145 was charged to Perusahaan. Jumlah yang tidak dikabulkan
current year's Profit or Loss. oleh Keputusan pengadilan Pajak sebesar Rp2.266.145 dibebankan pada Laba Rugi tahun berjalan.
Pajak Pertambahan Nilai 2014
Value Added Tax 2014
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Based on Tax Overpayment Assessment Letter Bayar Pajak Pertambahan Nilai Barang dan
of Value Added Tax on Goods and Services Jasa No.00019/407/14/093/16 tanggal 17
No.00019/407/14/093/16 dated February 17, Februari 2016 dari Direktorat Jenderal Pajak
2016 from the Directorate General of Taxation Kantor Pelayanan Pajak wajib Pajak Besar
Tax Office for Large Four Taxpayers, the Empat, Perusahaan dinyatakan lebih bayar
Company declared overpayment of Value Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa
Added Tax on Goods and Services for the tax masa pajak Desember 2014 sebesar
2014 amounting to Rp81.349.835 dan telah diterima Perusahaan
period
December
Rp81,349,835 and was received by the pada tanggal 17 Maret 2016 melalui Bank
Company on March 17, 2016 via Bank Negara Negara Indonesia.
Indonesia.
Perusahaan juga menerima SKPKB dari Company also received an SKPKB from the Direktorat Jenderal Pajak Kepala Kantor
Directorate General of Taxes Head of Tax Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar Empat,
Office for Large Four Taxpayer, for Value untuk Pajak Pertambahan Nilai masa pajak
Added Tax for the year 2014 consists of the tahun 2014 yang terdiri sebagai berikut :
following:
Bunga/ Interest Total Jenis Surat/
Tanggal
Tanggal Jatuh Pokok Pajak/
Pasal/ Article 13 Yg Hrs Types of Letter
Nomor Surat/ Number
Bulan/ Month
Surat/ The
Tempo/ Due
Principal of
Of Letter
Date of the
Tax
dibayar/ To
Letter
Date
(3) and 13(5) be Paid
JANUARY SKPKB PPN
SKPKB PPN
SKPKB PPN
SKPKB PPN
SKPKB PPN
SKPKB PPN
SKPKB PPN
1,268,814 1,268,814 2,537,628 SEPTEMBER SKPKB PPN
SKPKB PPN
1,235,712 1,235,712 2,471,424 NOVEMBER SKPKB PPN
SKPKB PPN
Perusahaan telah mengajukan keberatan The Company filed an objection letter dated dalam suratnya tertanggal 31 Maret 2016 atas
March 31, 2016, over the SKPKB for the Tax SKPLB masa Pajak Januari sampai November
Period January to November 2014 and SKPLB Tahun 2014 dan SKPLB masa Desember
for December 2014 to the Head of Tax Office Tahun 2014 tersebut kepada Kepala Kantor
of the Large Four Taxpayer. Payment of the Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar Empat.
SKPLB .
Pembayaran terhadap SKPLB
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
Pengajuan Surat Keberatan Perusahaan Submission of Corporate Objection Letter tertanggal 31 Maret 2016 atas SKPKB masa
dated March 31, 2016 on SKPKB for the Tax Pajak Januari Sampai November Tahun 2014,
Period January to November 2014, on March pada tanggal 16 dan 17 Maret 2017,
16 and 17, 2017, the Company has received Perusahaan telah menerima Surat Keputusan
the Director General of of Taxation Letter from Direktur Jenderal Pajak Kepala Kantor Wilayah
the Head of Regional Office of DGT Taxpayer DJP Wajib Pajak Besar tentang keberatan
regarding the objection Taxpayer for SKPKB of Wajib Pajak atas SKPKB Pajak Pertambahan
Value Added Tax on Goods and Services for Nilai Barang dan Jasa masa Januari Sampai
January to November 2014 by granting part of November Tahun 2014 dengan mengabulkan
the objection and deducting the amount of tax sebagian
due to be paid in the SKPKB of Value Added mengurangkan jumlah Pajak yang masih harus
Tax of Goods and Services as eith details a dibayar dalam SKPKB Pertambahan Nilai
follows:
Barang dan Jasa yang terinci sebagai berikut :
Keputusan Total yang SKPKB No Masa Pajak/ Nomor/ Number
Tanggal
SKPKB
Total yang
Tanggal
menjadi / Tax Period
Penerbitan /
Masih Harus
No. Keputusan
Pokok Pajak/
SKPKB
Date of
Principal of Sanksi Bunga/ Dibayar/T otal
Keberatan/No. Decision of
Issuance
Still Paid
Objection
of the Objection Total granted SKPKB
Keberatan/ Date dikabulkan/
Tax
Decision becomes
1,938,211 KEP-00335/KEB/WPJ.19/2017
1,909,174 KEP-00337/KEB/WPJ.19/2017
2,280,243 KEP-00338/KEB/WPJ.19/2017
2,109,413 KEP-00325/KEB/WPJ.19/2017
2,286,438 KEP-00326/KEB/WPJ.19/2017
2,277,174 KEP-00327/KEB/WPJ.19/2017
2,656,906 KEP-00336/KEB/WPJ.19/2017
2,537,628 KEP-00339/KEB/WPJ.19/2017
2,322,360 KEP-00340/KEB/WPJ.19/2017
2,471,424 KEP-00324/KEB/WPJ.19/2017
1,980,222 KEP-00328/KEB/WPJ.19/2017
Penerimaan dari sebagian Keberatan Pajak The receipt of part of the Tax Objections has Tersebut telah diterima Perusahaan pada
been received by the Company on May 17, tanggal 17 Mei 2017.
Pajak Pertambahan Nilai 2015
Value Added Tax 2015
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak lebih Based on Tax Overpayment Assessment Letter Bayar Pajak Pertambahan Nilai Barang dan
of Value Added Tax on Goods and Services Jasa
No.00012/407/15/093/17
tanggal
No.00012/407/15/093/17 dated February 21,
21 Februari 2017 dari Direktorat Jenderal 2017 from the Directorate General of Taxation Pajak Kantor Pelayanan Pajak wajib Pajak
Tax Office for Large Four Taxpayers, the Besar Empat, Perusahaan dinyatakan lebih
Company declared overpayment of Value bayar Pajak Pertambahan Nilai Barang dan
Added Tax on Goods and Services for the tax Jasa masa pajak Desember 2015 sebesar
2015 amounting to Rp107.184.605 dan telah diterima Perusahaan
period
December
Rp107,184,605 and was received by the pada tanggal 14 Maret 2017 sebesar
Company on March 14, 2017 amounting to Rp105.795.003
Rp105,795,003 after compensating with Tax dengan terutang Pajak sebesar Rp1.389.802
setelah
dikompensasikan
payable amounting to Rp1,389,802 via Bank melalui Bank Negara Indonesia.
Negara Indonesia.
Pajak Pertambahan Nilai 2016 dan 2017 Value Added Tax 2016 and 2017 Atas Pajak Pertambahan Nilai 2016 dan 2017, For the Value Added Tax in 2016 and 2017,
Perusahaan belum diperiksa oleh Kantor the Company not yet examined by the Tax Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar Empat
Office of the Large Taxpayer Four.
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia (BJTI) PT Berlian Jasa Terminal Indonesia (BJTI)
BJTI telah menerima Surat Ketetapan Pajak BJTI received Notice of Tax Overpayment Lebih
(SKPLB) No. 00005/406/15/093/17 pada 6 April 2017 atas
00005/406/15/093/17 dated April 6, 2017 of lebih bayar pajak penghasilan badan tahun
overpayment of corporate income tax for the 2015. Dalam SKPLB tersebut, BJTI dinyatakan
overpayment amounting to Rp13,855,171, less lebih bayar sebesar Rp13.855.171, lebih kecil
year 2015. In the SKPLB, BJTI is stated that dari yang dicatat BJTI yakni sebesar
than amount recorded by BJTI amounting to Rp21.777.420. BJTI telah menerima restitusi
Rp21,777,420. BJTI has received restitution sebesar
amounting to Rp10,377,508 which has been dikompensasi dengan Surat Ketetapan Pajak
Notice of Tax Kurang Bayar Pajak Pertambahan Nilai masa
compensated
with
Underpayment Assessment for Value Added Mei
Tax for May and December 2015 amounting to Rp3.477.663.
Rp3,477,663. BJTI has filed an objection to the keberatan atas SKP tersebut dengan
a letter No. mengirimkan surat No. SK.296-00/VI/BJTI-
SK.29600/VI/BJTI-2017 dated June 30, 2017. 2017 tanggal 30 Juni 2017. Sampai dengan
As of the date of the financial statements, the tanggal laporan keuangan, banding tersebut
appeal is still in process.
masih dalam proses.
BJTI juga menerima Surat Ketetapan Pajak BJTI also received Notice of Tax Assessment (SKP) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) masa
(SKP) of Value Added Tax (VAT) for January to Januari sampai dengan Desember 2015 senilai
December 2015 amounting to Rp13,349,053, Rp13.349.053, BJTI telah mengirimkan surat
BJTI has submitted an appeal letter for that banding atas SKP tersebut dengan rincian
SKP with details as follows: sebagai berikut:
No Jenis SKP/ Type of SKP
No SKP/ SKP Number Masa Pajak/ Tax
Jenis Pajak/
Period
Type of Tax
SKPKB
Keterangan/ Surat Banding/ Letter of Information
Appeal
1 Surat Keterangan Pajak Nihil/
Januari/
PPN/
Nil Tax Assessment
2 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Proses Banding/ Tax Underpaiment Assessment
Februari/
PPN/
2,075,391 Appeals Prosses SK.296-02/VI/BJTI-2017 3 Surat Keterangan Pajak Nihil/
Nil Tax Assessment
4 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Proses Banding/ Tax Underpaiment Assessment
April/
PPN/
2,539,162 Appeals Prosses SK.296-03/VI/BJTI-2017 5 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Proses Banding/ Tax Underpaiment Assessment
Mei/
PPN/
1,298,392 Appeals Prosses SK.296-04/VI/BJTI-2017 6 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Tax Underpaiment Assessment
7 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Proses Banding/ Tax Underpaiment Assessment
Juni/
PPN/
224,968 Appeals Prosses SK.296-05/VI/BJTI-2017 8 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Proses Banding/ Tax Underpaiment Assessment
July/
PPN/
47,856 Appeals Prosses SK.296-06/VI/BJTI-2017 9 Surat Keterangan Pajak Nihil/
Nil Tax Assessment
10 Surat Keterangan Pajak Nihil/
September/
PPN/
Nil Tax Assessment
11 Surat Keterangan Pajak Nihil/
Oktober/
PPN/
Nil Tax Assessment
12 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
Nopember/
PPN/
Tax Underpaiment Assessment
Proses Banding/ Tax Underpaiment Assessment
13 Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar/
6,070,080 Appeals Prosses SK.296-07/VI/BJTI-2017
Total
amounting to dikompensasikan ke penerimaan restitusi Surat
Kurang bayar
sebesar
Rp3.477.663 The
underpayment
Rp3,477,663,017 is compensated to the receipt Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) pajak
of tax refund (SKPLB) for corporate income tax penghasilan badan tahun 2015 sehingga
in 2015 so that the Company paid the Perusahaan membayar sisa dari kurang bayar
remaining of the underpayments amounting to tersebut sebesar Rp9.871.390. Sampai dengan
Rp9,871,390. As of the date of the financial tanggal laporan keuangan, proses banding
statements, the appeals process is still in masih dalam proses.
process.
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
c. Utang Pajak
c. Tax Payables
Perusahaan : The Company: PPh Pasal 23/26
Income Tax Art 23/26 PPh Pasal 21
Income Tax Article 21 PPh Pasal 15
Income Tax Article 15 PPh Pasal 4 (2)
Income Tax Article 4 (2) PPN Wajib Pungut
VAT Required to Pay Pajak Lainnya/Utang SKPKB
Others Tax/ Underpayment Sub Total
Sub Total Entitas Anak :
Subsidiaries: PPh Pasal 29
Income Tax Article 29 PPh Pasal 25
Income Tax Article 25 PPh Pasal 23/26
Income Tax Article 23/26 PPh Pasal 21
Income Tax Article 21 PPh Pasal 15
Income Tax Article 15 PPh Pasal 24
Income Tax Article 24 PPN (Bersih)
VAT (net) PPN Wapu
VAT (Wapu) PPh Pasal 4 ayat 2
Income Tax Article 4 (2) Pajak Bumi dan Bangunan
Land and Building Tax Utang Pajak Lainnya
Others tax Sub Total
Sub Total
Pajak Tangguhan
Deferred Tax
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities) Aset pajak tangguhan merupakan jumlah Deferred tax assets represent the net amount
bersih setelah diperhitungkan dengan liabilitas after the deduction of deferred tax liabilities of pajak tangguhan dari entitas anak dengan
subsidiaries as follows:
rincian sebagai berikut:
Aset Pajak Tangguhan
Deferred Taxes Payable
PT Pelabuhan Indonesia III PT Pelabuhan Indonesia III (Persero)
(Persero) PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Terminal Petikemas Surabaya PT Berlian Jasa Terminal Indonesia
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia PT Pelindo Husada Citra
PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Marine Service
PT Pelindo Marine Service
Jumlah
116.796.890 Total
20. Perpajakan (Lanjutan)
20. Taxation (Continued)
*) Koreksi Dasar Pengenaan Pajak tersebut *) The Correction Tax Base is a result of the karena
rectification of the Annual Tax Return (SPT) Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Corporate Income Tax fiscal year 2015 in Penghasilan Badan tahun pajak 2015
connection with the receipt of the letter from sehubungan dengan diterimanya Surat dari
the finance ministry of the Republic of kementerian keuangan Republik Indonesia
Indonesia, Directorate General of Taxation Direktorat Jenderal Pajak Kantor wilayah
Regional Office DJP Large Taxpayer No: S- DJP
1179/WPJ.19/2016 dated April 29, 2016 on 1179/WPJ.19/2016 tanggal 29 April 2016
the Answer Letter Finance Director of tentang Jawaban Surat Direktur Keuangan
the Company No.KU.0302/08.1/P.III-2016 Perusahaan
dated February 19, 2016, regarding the tanggal
No.KU.0302/08.1/P.III-2016
request to Permit Age Determination of permohonan Ijin Penetapan Umur Aktiva
Intangible Assets on corresponding period of Tidak Berwujud sesuai masa perjanjian
concession agreement. In the Response Konsesi. Dalam Surat Jawaban tersebut
Letter submitted stated that the intangible disampaikan bahwa untuk harta tidak
asset useful life are not listed on the useful berwujud yang masa manfaatnya tidak
life of existing groups, then the taxpayer uses tercantum pada kelompok masa manfaat
the nearest future benefits as exemplified in yang ada, maka wajib pajak menggunakan
the explanation of Article 11.a paragraph (2) masa manfaat yang terdekat sebagaimana
of Law No. 36 Year 2008 regarding to the dicontohkan dalam penjelasan pasal 11.A
fourth amendment on Law No. 7 of 1983 on ayat (2) Undang-undang No. 36 Tahun
Income Tax.
2008 tentang Perubahan keempat atas Undang-undang No.7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi The reconciled taxable income became the dasar dalam pengisian SPT Tahunan Badan
basis for the annual tax return of the Agency Tahun 2017, 2016 dan 2015.
for the years 2017, 2016 and 2015.
21. Utang Bank
21. Bank Loans
31 Maret 2018/
31 Desember 2017/
March 31, 2018
December 31, 2017
Rp
Rp
Kredit Modal Kerja Working Capital Loans
Dolar Amerika Serikat : US Dollars : PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank ANZ Indonesia
687.800.000 677.400.000 The Bank ANZ Indonesia
Total 3.733.408.856 677.400.000 Total
21. Utang Bank (Lanjutan)
21. Bank Loans (Continued)
Perusahaan
The Company
PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia
Pada tahun 2015, Perusahaan telah melakukan In 2015, the Company made renewal on the loan pembaharuan atas fasilitas pinjaman kepada
facility to PT Bank ANZ Indonesia with the Third PT Bank ANZ Indonesia dengan Perubahan
Amendment Facility Agreement No: 799 / FA / ANZ Ketiga
/ AMN-3 / IV 2015 dated 22 April 2015, wherein the 799/FA/ANZ/AMN-3/IV 2015 tanggal 22 April 2015,
parties hereby mutually agree to amend the facility dimana para pihak dengan ini saling sepakat untuk
Agreement with the terms and conditions as merubah Perjanjian fasilitas dengan ketentuan-
follows:
ketentuan dan persyaratan sebagai berikut : Fasilitas yang ditawarkan kepada Peminjam The facilities offered to the Borrower on the atas dasar tanpa komitmen, dengan jumlah
basis of non-commitment, with total set at any fasilitas
time based on the total withdrawal of the facility keseluruhan penarikan berdasarkan fasilitas
will not exceed USD100,000,000 (full amount). tidak akan melebihi USD100,000,000 (angka
penuh). Fasilitas Kredit Bergulir Jangka Pendek yang Short-term Revolving Credit Facility, that will be akan
used for general corporate purposes. Perusahaan. Fasilitas dapat ditinjau kembali setiap saat, Facilities may be reviewed at any time, and dan akan ditinjau kembali dalam setiap hal
would be reviewed in each case on January pada tanggal 31 Januari 2016.
Sejauh tidak diubah dalam perubahan ketiga atas To the extent that it is not amended in the Third perjanjian Fasilitas ini, semua syarat dan
Amendment, all the other terms and conditions set ketentuan lainnya
forth in the Facility Agreement shall remain Perjanjian Fasilitas akan tetap tidak berubah dan
yang ditetapkan dalam
unchanged and in full force and the Third berlaku secara penuh dan Perubahan Ketiga atas
Amendment to Facility Agreement shall be and an Perjanjian Fasilitas ini menjadi satu kesatuan dan
integral and inseparable part to the Facility bagian yang tidak terpisahkan dengan Perjanjian
Agreement.
Fasilitas. Perusahaan
The Company made payments to the loan principal terhadap pokok pinjaman pada PT Bank ANZ
at PT Bank ANZ Indonesia on July 22, 2016 Indonesia, pada 22 Juli 2016 sebesar
amounting to USD50,000,000 (full amount) and USD50,000,000 (angka Penuh), tanggal 31 Maret
2015 amounting to 2015 sebesar USD40,000,000 (angka penuh) dan
USD40,000,000 (full amount) and February 28,
28 Februari 2017 sebesar USD50,000,000 (angka 2017 amounting to USD50,000,000 (full amount). Penuh).
Fasilitas tersebut telah diperbaharui dengan The facility was amended by Facility Agreement perubahan
No. 53/FA/ANZ/AMD/IX/2017 dated September, 53/FA/ANZ/AMD/IX/2017 tanggal September 2017,
2016, to amend the following clauses in the untuk mengubah klausul perjanjian sebagai
agrement:
berikut: Fasilitas yang ditawarkan kepada Peminjam The facilities offered to the Borrower on the atas dasar tanpa komitmen, dengan jumlah
basis of non-commitment, with total set at any fasilitas
time based on the total withdrawal of the facility keseluruhan penarikan berdasarkan fasilitas
not exceeding USD50,000,000 (full amount). tidak akan melebihi USD50,000,000 (angka penuh).
Fasilitas tersebut dibebani suku bunga: The facility bears interest rate of :
i. USD : London Interbank Offered Rate i. USD : London Interbank Offered Rate (LIBOR) + 1,2% per tahun.
(LIBOR) + 1.2% per annum.
ii. Rp : Jakarta Interbank Offered Rate ii. Rp : Jakarta Interbank Offered Rate (JIBOR) rata-rata 3 bulan + 1,5% per
(JIBOR) 3 month average + 1.5% per tahun.
annum.
21. Utang Bank (Lanjutan)
21. Bank Loans (Continued)
Tersedia dalam USD dan Rp. Available in USD and Rp. Jangka waktu maksimum 9 bulan.
Maximum period of 9 month. Fasilitas pinjaman ini tidak dijamin dengan aset This loan facility is not secured by certain
tertentu.
assets.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2018 The loan balance as of March 31, 2018 amounted adalah sebesar USD50,000,000 (angka penuh)
to USD50,000,000 (full amount) and December 31, dan 31 Desember 2017 sebesar USD50,000,000
2017 amounted to USD50,000,000 (full amount). (angka penuh).
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Perusahaan menandatangani Perjanjian Fasilitas The Company entered into Loan Facility Pinjaman No. 005/BIN/PK/2018 tanggal 15
Agreement No. 005/BIN/PK/2018 dated February Februari 2018, dimana Perusahaan memperoleh
15, 2018, whereby the Company obtained a fasilitas kredit bridging dari PT Bank Negara
bridging credit facility from PT Bank Negara Indonesia (BNI) dalam mata uang Dolar AS
Indonesia (BNI) denominated in US Dollars sebesar ekuivalen Rp3.000,000,000,000 (angka
amounting to Rp3,000,000,000,000 (full amount) penuh)
with maximum amount of USD221,402,214 in USD221,402,214 dalam jangka waktu maksimal 3
maximum period 3 months from the date of bulan sejak tanggal penandatanganan perjanjian
signature of the agreement or until May 14, 2018 atau sampai dengan tanggal 14 Mei 2018 (dapat
(may be extended by written agreement of the diperpanjang dengan kesepakatan tertulis Para
Parties). The conversion rate used in the loan Pihak). Kurs konversi yang digunakan atas fasilitas
facility amounted to Rp13,550 / 1 USD. The loan pinjaman tersebut adalah sebesar Rp13,550/1
facility has an interest rate of 6 months LIBOR + USD. Fasilitas pinjaman tersebut memiliki suku
0.55% per month which will be reviewed every 3 bunga LIBOR 6 bulan + 0.55% per bulan yang
months.
akan di tinjau setiap 3 bulan.
Fasilitas kredit ini merupakan fasilitas tambahan This credit facility represents an additional facility dan konversi Rupiah ke dalam mata uang Dolar
and Rupiah conversion into US Dollar from the AS dari outstanding fasilitas existing Perusahaan
Company's existing existing facility at BNI which is yang ada di BNI yang digunakan untuk pelunasan
used to repay the outstanding syndicated loan outstanding fasilitas kredit sindikasi yang diterima
facility received by the Company amounting to Perusahaan sebesar Rp3,000,000,000,000 (angka
Rp3,000,000,000,000 (full amount) pursuant to the penuh) sesuai dengan Akta Perjanjian Kredit
Deed of Syndicated Loan Agreement No. 27 dated Sindikasi Nomor 27 tanggal 23 Juni 2016. Atas
June 23, 2016. On this credit facility is not given fasilitas kredit ini tidak diberikan buku cek atau
checkbook or bilyet giro.
bilyet giro.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Maret 2018 The loan balance as of March 31, 2018 amounted adalah sebesar USD221,402,214 (angka penuh).
to USD221,402,214 (full amount).
22. Utang Bank Jangka Panjang
22. Long Terms Bank Loans
Kredit Investasi Investment Credit Facility
Pihak-pihak Berelasi Related Parties Rupiah :
Rupiah : Pinjaman Bank Sindikasi
Syndicated Bank Loans Pihak Ketiga
Third Parties Dolar Amerika Serikat :
US Dollars : Deutsche Bank AG,
Deutsche Bank AG, London Branch
London Branch
Sub Total
Sub Total
Dikurangi Bagian yang Less Current Maturity Jatuh Tempo satu Tahun
Within one year
Bagian Jangka Panjang
The Long - Term
Perusahaan
The Company
Pinjaman Sindikasi:
Syndicated Loan:
Perusahaan telah memperoleh Fasilitas Kredit dari The Company has obtained credit facilities from Bank Sindikasi yang terdiri dari PT Bank Negara
Bank Syndicate consisting of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. sebagai Agen Fasilitas,
Indonesia (Persero) Tbk. as Facility Agent, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, sebagaimana
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, as stated in the tertuang dalam Akta Perjanjian Kredit Sindikasi
Deed of Loan Syndication Agreement No.27 dated No.27 tanggal 23 Juni 2016 dari Emi Susilowati,
June 23, 2016 of Emi Susilowati, SH., Notary in SH., Notaris di Jakarta, dengan jumlah pokok
Jakarta, with a principal amount of available credit Fasilitas Kredit yang tersedia adalah dalam mata
facilities are denominated in Rupiah with a uang Rupiah dengan jumlah maksimum sebesar
maximum amount of Rp4,500,000,000 divided into Rp4.500.000.000 yang dibagi menjadi 2 (dua)
2 (two) trances, as follows:
trans, sebagai berikut:
1. Trance
1. Trance A maximum credit of Rp3,000,000,000 Rp3.000.000.000
A maksimum
sebesar
2. Trance
2. Trance B maximum credit of Rp1,500,000,000 Rp1.500.000.000
B maksimum
sebesar
akan Each syndicate of lenders will participate in any berpartisipasi dalam setiap penarikan kredit dalam
withdrawal of credit in an amount in proportion to jumlah yang sesuai dengan proporsi terhadap total
the total commitment of all creditors Syndication komitmen dari seluruh Kreditur Sindikasi yaitu :
namely:
Jumlah Komitmen Maksimum/ Maximum Commitment Amount
No
Kreditur /Creditur
Trance A
Trance B
1 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 1,250,000,000 750,000,000
2 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,250,000,000 750,000,000
3 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk. 500,000,000 --
Total Komitmen / Total Commitment
Jangka waktu kredit maksimal 8 (delapan) tahun The maximum credit term is for 8 (eight) years termasuk masa tenggang 2 tahun. Jadwal
including a grace period of 2 years. Schedule of pembayaran bunga dilakukan setiap bulan dan
interest payment is made each month and the pembayaran angsuran pokok dilakukan secara.
payment of principal installment is made on a quarterly basis.
22. Utang Bank Jangka Panjang (Lanjutan)
22. Long Terms Bank Loans (Continued)
Pinjaman ini dibebani suku bunga sebesar rata- The loan bears an average interest rate of JIBOR rata JIBOR IDR 3 bulan + margin = 8,95%
IDR 3 months + margin = 8.95% per annum and pertahun dan Fee agen fasilitas sebesar
the facility agent fee of Rp250,000 per annum Rp250.000 per tahun termasuk PPN, commitment
including VAT, commitment fee of 0.25% of the fee sebesar 0,25% dari jumlah kredit yang tidak
amount of non-drawdown at the end of drawdown ditarik diakhir masa penarikan serta biaya provisi
as well as a provision fee of 0.50% of the credit sebesar 0,50% dari limit kredit.
limit.
Fasilitas kredit ini hanya dapat dipakai untuk: This credit facility can only be used for:
a. Financing investment needs both the past and telah lalu maupun dimasa datang, yang
a. Pembiayaan kebutuhan investasi baik yang
the future, which is the source of repayment is sumber pelunasannya berasal dari arus kas
derived from the Company's cash flows are: Perusahaan yaitu: Pembiayaan kembali
Refinancing Capital Expenditure 2015 Capital (Refinancing) Capital Expenditure tahun 2015
Expenditure and financing of 2016 - 2017. dan pembiayaan Capital Expenditure tahun 2016 - 2017.
b. Penerbitan Letter Of Credit (LC)/ Surat Kredit
b. Issuing Letter of Credit (LC) / Letter of Credit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dengan
Home Affairs (SKBDN) with the following ketentuan sebagai berikut :
conditions:
i. Penerbitan LC/SKBDN digunakan untuk i. Issued LC / SKBDN was used for the pembelian barang modal sesuai RKAP
purchase of capital goods in accordance tahun 2016 dan 2017.
RKAP 2016 and 2017.
ii. Biaya atau fee yang terkait dengan ii. Costs or fees associated with the issuance penerbitan LC/SKBDN.
of LC / SKBDN.
dapat iii. Withdrawal LC / SKBDN only be settled dilunasi dengan menggunakan kredit yang
iii. Penarikan
LC/SKBDN
hanya
using a credit granted under this diberikan berdasarkan perjanjian ini.
agreement. iv. Dalam hal LC/SKBDN diterbitkan dalam iv. In the case of LC / SKBDN issued in
mata uang selain Rupiah maka kurs yang currencies other than Rupiah the exchange akan digunakan adalah kurs tengah Bank
rate to be used is a middle rate of Bank Indonesia pada saat :
Indonesia at the time: -
The date the LC/SKBDN for calculation keperluan perhitungan Limit Kredit
Tanggal penerbitan LC/SKBDN untuk -
purposes and the remaining Credit yang tersisa dan;
Limit;
- Tanggal
The payment date LC / SKBDN for untuk keperluan pelunasan oleh
pembayaran
LC/SKBDN -
purposes of repayment by the Perusahaan kepada Kreditur.
Company to the creditors.
22. Utang Bank Jangka Panjang (Lanjutan)
22. Long Terms Bank Loans (Continued)
Selama Perusahaan belum membayar lunas utang While the Company has not paid the debt the Perusahaan tidak diperkenankan untuk melakukan
Company is not allowed to do any of the following, hal-hal berikut dibawah ini, tanpa mendapatkan
without obtaining prior written approval from the persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Kreditur
Syndicated Creditors.
Sindikasi.
a. Mengubah
a. Substantially change the a status of the kelembagaan, bentuk badan hukum, maksud,
institution, legal forms, goals, objectives and tujuan dan bidang usaha perusahaan;
corporate business sectors;
b. Conduct consolidation merging, take over and pengambilalihan dan pembubaran;
b. Melakukan
c. Mengalihkan/menyerahkan kepada pihak lain
c. Divert / hand over to another party whole or sebagian atau seluruhnya atas hak dan
partial of rights and obligations relating to the kewajiban yang timbul berkaitan dengan
credit facility;
fasilitas kredit;
d. Memberikan jaminan perusahaan (Corporate
d. Provide Corporate Guarantee to other party, Guarantee) kepada pihak lain, kecuali :
except:
i. Dalam rangka menjalankan kegiatan i. In order to carry out their business usahanya sehari-hari:
activities daily:
ii. Jaminan Perusahaan yang telah berjalan; ii. Corporate Guarantee that has been dan
running; and
iii. Jaminan Perusahaan yang diberikan untuk iii. Corporate Guarantee given to finance the pembiayaan dengan skema project
project financing scheme; - Financing;
e. Melakukan
e. Conduct a bankruptcy petition or request for permohonan penundaan pembayaran kepada
postponement of payments to the relevant instansi yang berwenang (pengadilan); atau
authorities (the court); or
f. Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman dari
f. Obtain a credit facility or loans from banks or bank atau kreditur lain kecuali: (i) Pinjam
other lenders unless: (i) Lending and borrowing meminjam dalam rangka transaksi usaha yang
in the context of the transaction reasonable wajar atau pelaksanaan kegiatan usaha
business or business activities of the debtor, or debitur, atau (ii) perjanjian kredit yang telah
(ii) credit agreements existing prior to the date ada sebelum tanggal perjanjian ini atau yang
hereof or disclosed in the financial statements telah diungkapkan dalam laporan keuangan
of the Company.
perusahaan.
Perusahaan wajib mempertahankan/meningkatkan The Company is required to maintain / improve the kinerja keuangan dengan indikator rasio keuangan
financial performance indicators of the following sebagai berikut :
financial ratios:
a. Current Ratio (CR) > 1 (satu) kali
a. Current Ratio (CR) > 1 (one) time
b. Debt Service Coverage Ratio (DSCR) > 125% b. Debt Service Coverage Ratio (DSCR) > 125%
c. Debt to Equity Ratio (DER) < 3 (tiga) kali
c. Debt to Equity Ratio (DER) < 3 (three) times
Perusahaan telah memenuhi rasio - rasio yang The Company has complied with the ratios required dipersyaratkan dalam perjanjian kredit.
in the credit agreement.
Kredit ini tidak dijamin dengan agunan khusus. This credit is not secured by specific collateral. The Seluruh harta kekayaan perusahaan baik barang
entire assets of both companies as to moving bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang
goods or not moving goods, either existing or that telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari
will exist in the future will be guaranteed in
22. Utang Bank Jangka Panjang (Lanjutan)
22. Long Terms Bank Loans (Continued)
akan menjadi jaminan sesuai dengan ketentuan accordance with the provisions of article 1131 and pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-undang
article 1132 Book of Civil Law Code Indonesia. Hukum perdata Indonesia. Hak kreditur Sindikasi
Syndication creditors rights are pari pasu without adalah paripasu tanpa preferen dengan hak-hak
preferred with the rights of other creditors in kreditur lain sesuai dengan peraturan perundang-
accordance with the legislation in force. undangan yang berlaku.
Jadwal Pembayaran angsuran Pinjaman Sindikasi Schedule of Repayment of Syndicated Loan dari jumlah pokok kredit dilakukan setiap triwulan
installments of the principal amount of the loan is selama 24 kali angsuran dimulai sejak tanggal 23
made quarterly for 24 installments commencing on September 2018 sampai dengan 23 Juni 2024.
September 23, 2018 until June 23, 2024. The Jumlah angsuran per triwulan sebesar 4,17% dari
quarterly installment amounted to 4.17% of the pokok kredit kecuali angsuran terakhir sebesar
principal amount except for the last installment of 4,09%.
which amounted to 4.09%.
Perusahaan telah
pembayaran The company has made payment to the syndicated terhadap pinjaman sindikasi pada tanggal 15
melakukan
loan on February 15, 2018 amounting to Februari 2018 sebesar Rp3,000,000,000,000
Rp3,000,000,000,000 (full amount). (angka penuh).
Deutsche Bank AG, London Branch Deutsche Bank AG, London Branch
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas kredit tanggal Based on Credit Facility Agreement dated
30 Agustus 2013, perihal fasilitas pinjaman August 30, 2013, regarding the term loan facility to berjangka untuk Perusahaan yang dikoordinasi
the Company which is coordinated by Credit oleh Credit Suisse AG dan Deutsche Bank AG,
Suisse AG Deutsche Bank AG, London Branch London Branch (secara bersama-sama disebut
(collectively referred to as “Original Lenders” and “Original Lenders” dan masing-masing disebut
individually referred to as “Lender”) with Deutsche “Lender”) dengan Deutsche Bank AG, London
Bank AG, London Branch acting as Facility Agent, Branch bertindak sebagai Agen Fasilitas,
the Company is granted loan facilities for the Perusahaan diberikan fasilitas pinjaman untuk
purpose of financing the purchase and delivery of tujuan membiayai pembelian dan pengiriman
eligible equipment to the Company. The loan peralatan tertentu kepada Perusahaan. Fasilitas
facilities consist of Facility A Commitments and pinjaman tersebut terdiri dari Facility
B Commitments amounting to Commitments dan Facility B Commitments,
A Facility
amount) and masing-masingnya sejumlah USD62,913,952.88
USD62,913,952.88
(full
USD58,327,918.03 (full amount), respectively (angka penuh) dan USD58,327,918.03 (angka
which makes up total amount of the loan facility of penuh), sehingga total fasilitas pinjaman tersebut
USD121,241,870.91 (full amount). adalah USD121,241,870.91 (angka penuh).
Jumlah komitmen Pemberi pinjaman atas Fasilitas Total amount of the Facility A Commitments
A dari waktu ke waktu, menjadi USD62,913,952.88 derived from time to time amounted to (angka penuh) pada tanggal Facility Agreement.
USD62,913,952.88 (full amount) as of the date of Fasilitas A jatuh tempo lima puluh empat (54)
the Agreement. Facility A is due within fifty-four bulan sejak tanggal pembayaran pertama yang
(54) months from the date of the first payment terjadi sehubungan dengan Fasilitas A.
made in respect to Facility A. Jumlah komitmen Pemberi pinjaman atas Fasilitas Total amount of the Facility B Commitments
B dari waktu ke waktu, menjadi USD58,327,918.03 derived from time to time amounted to (angka penuh) pada tanggal Facility Agreement.
USD58,327,918.03 (full amount) as of the date of Fasilitas B jatuh tempo lima puluh empat (54)
the Agreement. Facility B is due within fifty-four bulan sejak tanggal pembayaran pertama yang
(54) months from the date of the first payment terjadi sehubungan dengan Fasilitas B.
made in respect to Facility B. Waktu mulainya pinjaman yaitu :
Specified Time Starting Point of Credit are: Fasilitas A, 29 Desember 2014, dan
Facility A, December 29, 2014; and Fasilitas B, yang lebih dulu antara:
Facility B, whichever is earlier:
22. Utang Bank Jangka Panjang (Lanjutan)
22. Long Terms Bank Loans (Continued)
i. Tanggal jatuh 20 bulan dan 14 hari setelah i. The due date is within 20 months and 14 tanggal:
days after the date of (a) the notification Pemberitahuan
letter issued for any revenues raised on berdasarkan Kontrak Ekspor STS dan (b)
untuk
penerimaan
the basis of STS Export Contract and (b) tanggal pengiriman Pemberitahuan untuk
the notification letter issued for any penerimaan berdasarkan Kontrak Ekspor
revenues raised on the basis of the ASC ASC; dan
Export Contract; and
ii. 12 Oktober 2016.
ii. October 12, 2016.
Fasilitas pinjaman ini dibebani biaya-biaya sebagai This loan facility bears the following fees: berikut:
Biaya Komitmen
Commitment fee
Perusahaan wajib membayar kepada Agen The Company shall pay to the Facility Agent (for Fasilitas (untuk kepentingan masing-masing
the account of each Lender) a commitment fee of: kreditur) biaya komitmen sebesar :
i. 0,40% per tahun untuk rekening Finnvera i. 0.40% per annum for the account of the Residual Risk Guarantee pada Fasilitas yang
Finnvera Residual Risk Guarantee on the Tersedia (dihitung seolah-olah Finnvera
Available Facility (calculated as if the Finnvera Residual Risk Guarantor memiliki Komitmen
Residual Risk Guarantors had Available Tersedia sama dengan Komitmen Tersedia
Commitments equal to FEC’s Available FEC diterapkan secara pro rata berdasarkan
Commitments) applied on a pro rata basis masing-masing
based upon each Finnvera Residual Risk Finnvera Residual Risk Guarantor pada
Guarantor’s original Commitments at the date tanggal
of this Agreement (in its capacity as an Original kapasitasnya sebagai Kreditur semula);
ii. 1,39% per tahun yang merupakan Tarif Acuan ii. 1.39% per annum which is the Commercial Bunga Komersil untuk rekening pada Finish
Interest Rate for the accounts at Finish Export Export Credit Ltd (FEC),
Credit Ltd (FEC).
Biaya Arrangement
Arrangement fee
Perusahaan wajib membayar kepada setiap The Company is obliged to pay to every Arranger Arranger
an arrangement fee based on the amount stated in perjanjian sebesar USD1,515,523.39 (angka
the agreement, USD1,515,523.39 (full amount), penuh) yakni 1,25% dari total komitmen.
which is 1.25% of the total amount of commitments.
Biaya Agen Fasilitas
Facility Agent's fee
Perusahaan wajib membayar kepada Agen The Company is obliged to pay to the Cost Facility Fasilitas biaya agen berdasarkan perjanjian
Agent based on the agreement, USD20,000 (full sebesar USD20,000 (angka penuh) per tahun dan
amount) per annum and payable annually in harus dibayar per tahun dimuka.
advance.
Jadwal Pembayaran angsuran kredit dilakukan Schedule of the credit installment payments are setiap semester selama 10 kali angsuran dimulai
made semi-annually for 10 installments starting sejak tanggal 29 Juni 2015 sampai dengan 29
from June 29, 2015 until December 29, 2019 for Desember 2019 untuk fasilitas A dan tanggal 30
facility A and November 30, 2016 until November 2016 sampai dengan 30 Mei 2021.
May 30, 2021. Installment per semester amounted Jumlah
to USD6,291,395 for facility A and USD5, 832,791 USD6,291,395 untuk fasilitas A dan USD5,832,791
for facility B.
untuk fasilitas B.
Larangan Penjaminan
Negative Pledge
a. Perusahaan tidak boleh (dan Perusahaan
a. The Company shall not (and the Company harus memastikan bahwa tidak ada anggota
shall ensure that no other member of the lain dari Grup akan) membuat atau
Group will) create or permit to subsist any mengijinkan untuk mengadakan Security
Security Interest over any of its assets. Interest apapun atas asetnya.
22. Utang Bank Jangka Panjang (Lanjutan)
22. Long Terms Bank Loans (Continued)
b. Perusahaan tidak boleh (dan Perusahaan
b. The Company shall not (and the Company harus memastikan bahwa tidak ada anggota
shall ensure that no other member of the lain dari Grup akan):
Group will):
i. Menjual, mengalihkan atau melepas i. Sell, transfer or otherwise dispose of any of asetnya dengan ketentuan aset tersebut
its assets on terms whereby they are or akan atau dapat disewakan atau dibeli
maybe leased to or re-acquired by the kembali oleh Perusahaan atau anggota
Company or any other member of the lain dari Grup;
Group;
ii. Menjual, mengalihkan atau melepaskan ii. Sell, transfer or otherwise dispose of any of salah satu piutang secara recourse;
its receivables on recourse terms;
iii. Masuk ke dalam atau mengizinkan untuk iii. Enter into or permit to subsist any title hidup setiap judul pengaturan retensi;
retention arrangement; iv. Masuk ke dalam atau mengizinkan untuk iv. Enter into or permit to subsist any
hidup suatu perjanjian dimana uang atau arrangement under which money or the manfaat dari bank atau rekening lainnya
benefit of a bank or other account may be dapat diterapkan, Gugatan atau dibuat
applied, set-off or made subject to a tunduk kombinasi rekening, atau
combination of accounts; or v. Masuk ke dalam atau mengizinkan untuk v. Enter into or permit to subsist any other
hidup setiap pengaturan preferensial lain preferential arrangement having a similar yang memiliki efek yang sama, dalam
effect, in circumstances where the keadaan
arrangement or transaction is entered into transaksi yang dimasukkan ke dalam
primarily as a method of raising Financial terutama sebagai metode meningkatkan
Indebtedness or of financing the acquisition Hutang Keuangan atau pembiayaan
of an asset.
akuisisi aset.
Pada tanggal 4 September 2014, Deutsche Bank As of the September 4, 2014, Deutsche Bank AG, AG, London Branch telah mengabulkan seluruh
London has consented to all matters stated in the permohonan yang tertuang di dalam Surat
and agreed the Permohonan Pelepasan Tuntutan tersebut serta
amendments to Facility Agreement CS-DB menyepakati amandemen yang diajukan oleh
proposed by the Company as stated in the Perusahaan, sebagaimana tertuang dalam Surat
Amendment to Facility Letter dated August 29, Perubahan Fasilitas Kredit tanggal 29 Agustus
Berdasarkan Surat Perubahan Fasilitas Kredit dari Based on the Amendment Letter of Facility Deutsche Bank AG London Branch tanggal
Agreement from Deutsche Bank AG London
29 Agustus 2014 sehubungan dengan fasilitas Branch dated August 29, 2014 regarding the loan pinjaman sebesar USD121,241,890.91 (angka
facility amounting to USD121,241,890.91 (full penuh) telah disetujui perubahan perjanjian
amount) the following amendments were made diantaranya sebagai berikut :
and agreed among others : Klausa 19.1(a) dihapus dan persyaratan Clause 19.1(a) is deleted and the financial
keuangan leverage ratio diubah menjadi tidak condition of leverage ratio is amended to not lebih dari 3.0:1.
exceeding 3.0:1. Klausa 20.7(a) dihapus dan diganti dengan Clause 20.7(a) is deleted and replaced by a
new clause whereby any member of the Group diperbolehkan
klausa baru
may incur or permit to be outstanding any keuangan sepanjang: (i) nilai agregat liabilitas
financial indebtedness as long as: (i) the keuangan Grup tidak melebihi rasio keuangan
aggregate financial indebtedness of the Group yang diatur dalam Klausa 19.1 atau
does not exceed the financial ratios as menyebabkan
provided in Clause 19.1 or result in a breach of persyaratan keuangan dalam Klausa 19.1
pelanggaran
terhadap
Clause 19.1 in general; (ii) including prohibiton
22. Utang Bank Jangka Panjang (Lanjutan)
22. Long Terms Bank Loans (Continued)
secara umum; (ii) ketentuan larangan yang covenants and other restrictive covenants terdapat dalam perjanjian pinjaman lainnya
stated the other facility agreements (including (termasuk rasio keuangan dan ketentuan
financial ratio and other prohibiton covenants ) larangan lainnya) secara substansial sama
are substantially similar to the prohibition or dengan ketentuan larangan yang terdapat
negative covenants provisions of the loan dalam perjanjian pinjaman tersebut.
facility agreement.
Klausa 20.5(c) tentang Larangan Penjaminan Clause 20.5(c) regarding Negative Pledge is ditambahkan untuk mengizinkan penjaminan
inserted to allow securities which existed prior yang terjadi sebelum Perusahaan memasuki
to the Company entered into the facility perjanjian pinjaman ini.
agreement.
Perubahan atas perjanjian fasilitas pinjaman The amendments to the loan facility agreement tersebut adalah sehubungan dengan permohonan
were made with respect to the waiver request pelepasan tuntutan yang diajukan Perusahaan
proposed by the Company to Deutsche Bank AG kepada Deutsche Bank AG London Branch.
London Branch.
Perusahaan telah memenuhi rasio - rasio yang The Company has complied with the ratios required dipersyaratkan dalam perjanjian kredit dan tidak
in the credit agreement and no collateral is ada jaminan yang diberikan atas fasilitas kredit
provided for the credit facility. tersebut.
23. Surat Berharga Yang Diterbitkan
23. Securities Issued
Senior Notes Penerbitan Senior Notes Issued tahun 2014 USD500,000,000
In 2014 USD500,000,000 (Angka Penuh)
6.878.000.000 6.774.000.000 (Full Amount) Diskonto dan Biaya Penerbitan
(88.259.988) Discount and Issuance Cost Sub Total
6.789.740.012 6.685.740.012 Sub-Total Amortisasi diskonto dan
Amortization of discount and biaya penerbitan
23.369.445 Issuance cost
Total Utang Obligasi - Bersih 6.815.122.527 6.709.109.457 Notes Payable - Net
Berdasarkan Purchase
Agreement
tanggal Based on Purchase Agreement dated September
24, 2014 and addendum to this agreement dated tanggal 30 September 2014, Perusahaan
24 September 2014 dan addendum atas perjanjian
September 30, 2014, the Company issued menerbitkan USD500,000,000 (angka penuh)
USD500,000,000 (full amount) Senior Notes, which Senior Notes, yang akan jatuh Tempo pada
will be due on October 1, 2024 with issue price of tanggal 1 Oktober 2024, dengan harga penerbitan
sebesar 99,314%.
Bookrunners atas obligasi ini adalah Australia and Bookrunners for these bonds are Australia and New Zealand Banking Group Limited, Credit
New Zealand Banking Group Limited, Credit Suisse Suisse (Singapore) Limited dan Standard
(Singapore) Limited and Standard Chartered Bank. Chartered Bank. Senior Notes ini dikenakan bunga
It bears interest at 4.875% per annum payable sebesar 4,875% per tahun yang dibayarkan
semi-annualy in arrears on April 1 and October 1, setengah tahunan in arrear setiap tanggal 1 April
2015 with interests dan 1 Oktober, dimulai pada tanggal 1 Oktober
accumulated from October 1, 2014. These Notes, 2015 dengan bunga terakumulasi sejak 1 Oktober
which were listed at the Singapore Exchange 2014. Senior Notes ini dicatatkan pada Bursa Efek
Securities Trading Limited, are irrevocably and Singapura, tidak dapat dibatalkan dan dijamin
unconditionally guaranteed by the Company. tanpa syarat oleh Perusahaan.
23. Surat Berharga Yang Diterbitkan (Lanjutan)
23. Securities Issued (Continued)
Dana bersih
which amounted to USD494,570,000 (angka penuh) diterima pada
USD494,570,000 (full amount) were received by tanggal 1 Oktober 2014 dan digunakan untuk
the Company on October 1, 2014 and were used to pelunasan
refinance existing loan facilities, fund expansion pendanaan ekspansi Perusahaan dan keperluan
plans and for other general corporate purposes. umum korporasi lainnya. Berdasarkan Moody’s
Based on Moody’s Investor Service, Standard & Investor Service, Standard & Poor (S&P) dan Fitch
Poor (S&P) and Fitch Rating, the bonds are rated Rating, peringkat dari obligasi tersebut masing-
at Baa3, BB+, BBB-., respectively. masing adalah Baa3, BB+, BBB-.
Pada tahun 2017, Perusahaan telah memperoleh In 2017, the Company has obtained ratings from penilaian dari tiga Lembaga Pemeringkat
three International Rating Agencies, namely Fitch Internasional yaitu Fitch Rating dengan Standard
Rating, Standard and Poors (S & P) and Moody's and Poors (S&P) dan oleh Moody’s Investor
Investors Service, the bonds are rated at BBB-, Service peringkat dari obligasi tersebut masing-
BBB- and Baa3 respectively.
masing BBB-, BBB- dan Baa3.
Perusahaan tidak
The Company is not required to make sinking fund pembentukan dana (sinking fund) untuk pelunasan
diharuskan
melakukan
payment with respect to these Senior Notes. utang Senior Notes ini.
Notes In order to issue the Company’s Senior Notes in Perusahaan di Bursa Efek Singapura, Perusahaan
Dalam rangka
penerbitan
Senior
the Singapore Stock Exchange, the Company has telah memperoleh persetujuan prinsip dari
in-principle from the Pemegang
obtained
approval
Shareholders during the General Meeting of Pemegang
Shareholders regarding the ratification of the Work pengesahan Rencana Kerja dan Anggaran
Plan and Budget (CBP) 2014 No.KU.04/23.1/P.III- Perusahaan
2013 dated December 19, 2013. The Company KU.04/23.1/P.III-2013 tanggal 19 Desember 2013.
also has obtained the approval for external funding Perusahaan Juga telah memperoleh Persetujuan
by issuing an international bonds or notes from the Pendanaan eksternal melalui Penerbitan Surat
Minister of State-Owned Enterprise in his letter No. Utang atau Obligasi Internasional dari Menteri
S.507/MBU/09/2014 dated September 2, 2014 with Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia
total amount up to USD500,000,000 (full amount) dalam Surat No. S-507/MBU/09/2014 tanggal
which will be used to finance the investment for
2 September 2014 dengan besaran nilai sampai increasing the seaport production capacity and dengan USD500,000,000 (angka penuh) yang
development of the new terminal. dananya akan digunakan untuk membiayai investasi
pelabuhan dan pengembangan terminal baru.
24. Uang Persekot/Panjar
24. Advances from Customer
Uang persekot/uang panjar merupakan utang yang Advances from customer are liabilities arising from timbul dari penerimaan uang muka pemakaian jasa
receipts of cash advances from customers for the pelabuhan yang akan diperhitungkan dengan nota
use of service ports which will be accounted with tagihannya sebagai berikut :
billing invoice to be released as follows:
31 Maret 2018/
31 Desember 2017/
March 31, 2018
December 31, 2017
Rp
Rp
Pihak Ketiga 43.836.067 44.522.307 Third Parties Pihak Berelasi
(2.991.358) 5.519.703 Related Parties
Jumlah 40.844.709 50.042.010 Total
25. Uang Titipan
25. Fund Retained
Uang titipan merupakan dana titipan yang diterima Fund retained is a deposit of funds from other dari pihak lain yang akan diperhitungkan sesuai
parties to be accounted in accordance with its tujuan, terdiri dari :
purpose as follows:
31 Maret 2018/
31 Desember 2017/
March 31, 2018
December 31, 2017
Rp
Rp
Pihak Berelasi 45.676.602 117.684.399 Related Parties Pihak Ketiga
148.397.430 17.583.364 Third Parties
Jumlah 194.074.032 135.267.763 Total
Uang Titipan merupakan sisa uang panjar (Uper) Fund retained is the residual advance from yang diterima dari pengguna jasa atas kegiatan
customer (Uper) which received from the service yang akan dilaksanakan untuk kegiatan jasa
user for the activities to be carried out for ship pelayanan kapal dan bongkar muat tiga bulan
service activities and loading and unloading for the kedepan (dari PT Pertamina (Persero) dan PT
next three months (from PT Pertamina (Persero) Meratus) dan telah dikompensasi dengan Piutang
and PT Meratus) and has been compensated with Usaha, dan sisa tersebut belum dikembalikan
Accounts Receivable, and the remaining has not kepada Pengguna Jasa dan juga merupakan uang
been refund to User of Service and also deposit titipan yang diterima atas sewa lahan, penerimaan
money received on land lease, acceptance of klaim asuransi, purna bhakti dan lainnya.
insurance claim, purna bhakti and others.
Uang titipan purna bhakti merupakan uang titipan Purna bhakti deposit funds are deposited money of pegawai dan calon pegawai yang berasal dari
employees and prospective employees from iuran wajib yang dipotong dari penghasilan
mandatory dues deducted from employee income pegawai setiap bulan sebesar 5% dari penghasilan
every month at 5% of last earnings for full-tuition terakhir untuk keperluan iuran pemberian
award devotional service of cash deposited into the penghargaan purna bhakti yang disetorkan ke kas
corporate headquarters as stipulated in Decree of kantor pusat perusahaan sebagaimana diatur
the Board of Directors of the Company No. dalam
KEP.45/KP.0.01/P.III- 2000 About Employee’s No. KEP.45/KP.0.01/P.III-2000 Tentang Peraturan
Income Regulations.
Penghasilan Pegawai.
26. Pendapatan Diterima di Muka
26. Unearned Revenue
Pendapatan Penguasaan Revenue from Lands, Tanah, Bangunan, Air dan Listrik
Buildings, Waters and Electricity Petikemas Konvensional
Services Revenue Pelayanan Medis
Medical Services Pendapatan Diluar Usaha
Other Income
Total
Total
27. Beban Akrual
27. Accrued Expenses
Bonus 116.450.523 245.024.770 Bonuses Sumber Daya Pihak Ketiga
176.234.486 166.121.216 Third Parties Resources Pemeliharaan
97.433.401 117.323.014 Maintenance Pegawai
61.123.913 67.399.407 Employees Bunga Pinjaman
98.459.988 Interest Loan Umum