Dari output diatas dapat diketahui nilai Durbin-Watson sebesar 1,969. Nilai DU dan DL dapat diperoleh dari tabel statistik Durbin-
Watson. Dengan n = 40, dan k = 3 maka didapat nilai DU = 1,6598 dan DL = 1,3384. Jadi didapat nilai 4-DU = 2,2502 dan nilai 4-DL =
2,6616. Karena nilai DU DW 4-DU = 1,6598 1,969 2,2502 maka dapat disimpulkan tidak terjadi autokorelasi pada model regresi.
4.7. Uji Regresi Linier Berganda
Model Summary
Model R
R Square Adjusted R
Square Std. Error of the
Estimate 1
,646
a
,417 ,368
8,44629 a. Predictors: Constant, Return On Investment, Debt To Total Assets Ratio,
Current Ratio
a Angka R yang didapat adalah 0,646 yang berarti korelasi
antara current ratio, debt to total assets ratio, dan return on investment terhadap interest coverage ratio sebesar
0,646 atau 64,6.
b R Square R² persentase sumbangan pengaruh variabel
current ratio, debt to total assets ratio,dan return on investment terhadap interest coverage ratio sebesar 41,7.
c Adjusted R Square, adalah R Square yang telah
disesuaikan, nilai sebesar 0,368 atau 36,8. d
Standard Error of the Estimate, adalah ukuran kesalahan prediksi, nilai sebesar 8,44629. Artinya kesalahan yang
dapat terjadi dalam memprediksi interest coverage ratio sebesar 8,44629.
4.8. Uji Hipotesis
1 Uji F
ANOVA
a
Model Sum of Squares
df Mean Square
F Sig.
1 Regression
1836,943 3
612,314 8,583
,000
b
Residual 2568,232
36 71,340
Total 4405,174
39 a. Dependent Variable: Interest Coverage Ratio
b. Predictors: Constant, Return On Investment, Debt To Total Assets Ratio, Current Ratio
Dari output diatas diperoleh F hitung sebesar 8,583. F tabel dapat dilihat pada tabel statistik distribusi F pada tingkat signifikansi
0,05 dengan df 1 jumlah variabel-1 = 3, dan df 2 n-k-1 atau 40-3-1 = 36 n adalah jumlah data dan k adalah jumlah variabel independen,
hasil diperoleh untuk F tabel sebesar 2,866. Karena hasil F hitung F tabel 8,583 2,866 maka Ho ditolak. Jadi dapat disimpulkan bahwa
current ratio, debt to total assets ratio, dan return on investment
secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap interest coverage ratio.
2 Uji t
Coefficients
a
Model Unstandardized
Coefficients Standardized
Coefficients t
Sig. B
Std. Error Beta
1 Constant
-2,386 2,379
-1,003 ,323
Current Ratio 1,250
,530 ,307
2,359 ,024
Debt To Total Assets Ratio 15,839
3,348 ,608
4,730 ,000
Return On Investment -,003
,002 -,148
-1,150 ,258
a. Dependent Variable: Interest Coverage Ratio
Persamaan regresi linier berganda : Interest Coverage Ratio = -2,386 + 1,250 current
ratio + 15,839 debt to total assets ratio -0,003 return on investment.
a Nilai t hitung untuk current ratio adalah 2,359. Karena nilai t hitung t tabel 2,359 2,028 maka Ho ditolak. Jadi
dapat disimpulkan bahwa current ratio secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap interest
coverage ratio. b Nilai t hitung untuk debt to total assets ratio adalah 4,730. Karena nilai t hitung t tabel 4,730
2,028 maka Ho ditolak. Jadi dapat disimpulkan bahwa debt to total assets ratio secara parsial berpengaruh positif dan
signifikan terhadap interest coverage ratio. c Nilai t hitung untuk return on investment adalah -1,150. Karena nilai –t
hitung -t tabel -1,150 -2,028 maka Ho ditolak. Jadi dapat disimpulkan bahwa return on investment secara
parsial berpengaruh negatif tetapi tidak signifikan terhadap interest coverage ratio.
5. SIMPULAN DAN SARAN
