BAB II HAK DAN KEWAJIBAN PARA PIHAK PADA PERJANJIAN JUAL BELI
PIUTANG DALAM PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG A. Dasar Hukum
1. Sejarah Anjak Piutang
Sebelum membahas lebih jauh mengenai lembaga pembiayaan anjak piutang wajib kiranya lebih dahulu membahas menyangkut akar maupun sejarah awal
bagaimana anjak piutang itu berawal lalu kemudian tumbuh dan berkembang menjadi salah satu perdagangan yang besar hingga saat ini. Sejarah usaha jasa anjak piutang
atau yang lebih dikenal dengan sebutan factoring sudah dikenal sejak 2000 tahun yang lalu, pertama kali digunakan di Mesopotamia. Pertama kali, bentuk usaha anjak
piutang memang masih sangat sederhana. Pihak factor, biasanya bertindak sebagai agen penjualan yang sekaligus pemberi perlindungan kredit. Kegiatan semacam ini
dikategorikan sebagai general factoring. General factoring ini kemudian berkembang di daratan Eropa, tepatnya di Inggris. Perusahaan factor di Inggris pada saat itu sangat
membantu para pedagang dari Plymouth Amerika untuk mengageni penjualan mereka di daratan Eropa, dan juga membelikan barang-barang dagangan dari Inggris
yang mereka inginkan untuk diimpor ke Amerika. Revolusi industri diakhir abad ke- 18 turut mendorong pertumbuhan bisnis jasa general factoring. Mekanisasi alat-alat
tenun tekstil di Inggris dan tingginya minat beli tekstil di Amerika, telah menyebabkan meningkatnya transaksi ekspor impor. Perkembangan bisnis tersebut
Universitas Sumatera Utara
otomatis turut memacu pertumbuhan industri factoring di Amerika, terutama di New York city. Perusahaan factoring di Amerika saat itu seperti ketiban rezeki. Mereka
juga memberikan kredit, menjamin kredit tersebut, memberikan pembayaran awal terhadap piutang yang timbul dan melakukan penagihan untuk kepentingan
clientnya.Pada akhir abad ke-19 para factor mulai meninggalkan profesinya sebagai agen dan lebih mengkonsentrasikan diri pada pengelolaan kredit bagi clientnya, yaitu
menjamin kredit, melakukan penagihan, dan penyediaan dana. Bentuk-bentuk usaha inilah yang kemudian menjadi embrio dari bisnis anjak piutang modern seperti yang
dikenal saat ini.
29
Anjak piutang modern ini kemudian terus berkembang tidak hanya dibidang usaha tekstil tetapi juga merambah ke berbagai sektor industri baik untuk
transaksi ekspor impor maupun transaksi local. Bisnis anjak piutang modern ini akhirnya berkembang ke Eropa, terutama setelah berdirinya 3 tiga grup anjak
piutang internasional, yaitu:
30
a. Heller Overseas Corporation Heller Group, dalam grup factoring ini Heller
berperan sebagai induk perusahaan dari mayoritas anggotanya dan bermarkas di Chicago.
b. Internasional Factors Group IFG, dimana dalam grup ini tidak dikenal adanya
induk perusahaan, setiap anggota bebas satu sama lain tanpa adanya kaitan permodalan. Grup ini hanya menerima satu anggota dari setiap negara, bermarkas
di Brussel.
c. Factors Chain International, dimana grup ini hampir sama dengan sistem IFG,
yakni tanpa kaitan permodalan antara sesama anggotanya. Namun grup ini dapat menerima lebih dari satu anggota dari setiap negara, bermarkas di Amsterdam.
29
Budi Rachmat, Anjak Piutang Solusi Cash Flow Problem, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2002, hlm. xvii
30 Ibid hlm. xix
Universitas Sumatera Utara
Kegiatan group factoring ini telah memiliki anggota yang tersebar diseluruh dunia, yaitu dinegara-negara seperti Eropa Barat, Amerika Utara, Jepang, Korea
Selatan, Australia, Selandia Baru, Afrika Selatan, ASEAN, termasuk Indonesia, Hongkong dan berbagai negara lainnya. Sedangkan untuk kawasan Asia Tenggara,
anjak piutang pertama kali diperkenalkan di Singapura pada pertengahan tahun 70-an. Sejak saat itu transaksi anjak piutang di Singapura mengalami perkembangan yang
sangat pesat baik ditinjau dari jumlah perusahaan maupun turnover transaksinya. Sedangkan di Malaysia kegiatan anjak piutang dimulai pada tahun 1981. Di Indonesia
sendiri, kegiatan anjak piutang dimulai pada tahun 1988 dengan dikeluarkannya Keputusan Presiden No. 61 Tahun 1988. Secara formal, pada awalnya perkembangan
anjak piutang di Indonesia belum begitu populer. Namun kegiatan anjak piutang di Indonesia secara informal sebenarnya sudah ada sebelum dikeluarkannya Keputusan
Prsesiden Nomor 61 Tahun 1988, yaitu kegiatan cheque discounted atau cheque yang didiskontokan yang sering dilakukan oleh para pedagang di pasar-pasar. Kegiatan ini
sudah berjalan secara informal ditengah masyarakat dan sudah baku diantara para pedagang di pasar. Biasanya pedagang menukar cek mundur kepada penyedia dana,
dan langsung dipotong dalam jumlah presentase tertentu sesuai dengan jangka waktunya. Apabila cek itu tidak ada dananya maka penjual cek harus mengganti
dengan uang tunai kepada penyedia dana.
31
31
Ibid. hlm. xx
Keputusan Presiden No. 61 Tahun 1988 tentang Lembaga Pembiayaan merupakan usaha Pemerintah untuk memformalkan
Universitas Sumatera Utara
kegiatan anjak piutang yang sudah ada di masyarakat, dan menjadikan usaha anjak piutang menjadi suatu bagian dari lembaga pembiayaan yang juga dapat dilakukan
oleh bank dan lembaga keuangan bukan bank.
2. Pengaturan Perjanjian Anjak piutang
Di Indonesia, kegiatan anjak piutang atau factoring sejauh ini belum diatur secara khusus dengan undang-undang seperti halnya perbankan, asuransi, ataupun
dana pensiun. Keberadaan industri anjak piutang sebagai bagian dari aktivitas lembaga pembiayaan saat ini hanya diatur dengan Surat Keputusan Presiden,
Keputusan Menteri, dan Surat Edaran Direktorat Jenderal, yang mulai diperkenalkan sejak tahun 1988 dengan dikeluarkannya Surat Keputusan Presiden Nomor 61 Tahun
1988 Tanggal 20 Desember 1988 tentang Lembaga Pembiayaan atau lebih dikenal dengan Paket Kebijaksanaan Desember 1988 yang selanjutnya dipertegas dengan
keluarnya beberapa Surat Keputusan Menteri Keuangan, diantaranya yakni sebagai berikut :
a. 1251KMK.0131988 Tentang Perusahaan Pembiayaan.
b. 448 KMK.0172000 Tanggal 27 Oktober 2000 Tentang Perusahaan Pembiayaan
c. 172 KMK.062002 tanggal 23 April 2002 Tentang Perubahan Atas Keputusan
Menteri Keuangan No. 448KMK.0172000 Tanggal 27 Oktober 2000. d.
84 PMK.012 2006 Tanggal 29 September 2006 Tentang Perubahan Atas Keputusan Menteri Keuangan No. 448 KMK.017 2000 Tanggal 27 Oktober 2000.
Abdul Kadir Muhammad dan Rilda Murniati berpendapat bahwa “anjak piutang sebagai salah satu bentuk bisnis pembiayaan bersumber dari berbagai ketentuan
Universitas Sumatera Utara
hukum baik perjanjian maupun perundang-undangan. Perjanjian adalah sumber hukum utama anjak piutang dari segi perdata, sedangkan perundang-undangan adalah
sumber hukum utama anjak piutang dari segi hukum publik.
32
1 Segi Hukum Perdata, ada 2 dua sumber hukum perdata yang mendasari kegiatan
anjak piutang yaitu asas kebebasan berkontrak dan perundang-undangan di bidang hukum perdata.
a Asas Kebebasan Berkontrak
Hubungan hukum yang terjadi dalam kegiatan anjak piutang selalu dibuat secara tertulis kontrak sebagai dokumen hukum yang menjadi dasar
kepastian hukum legal certainty. Perjanjian anjak piutang ini dibuat berdasarkan atas asas kebebasan berkontrak yang memuat rumusan
kehendak berupa hak dan kewajiban dari perusahaan anjak piutang sebagai pihak penerima pengalihan piutang, dan client sebagai pihak yang
mengalihkan piutang. Perjanjian anjak piutang factoring agreement merupakan dokumen hukum utama main legal document yang dibuat
secara sah dengan memenuhi syarat-syarat sebagaimana ditetapkan dalam Pasal 1320 KUHPerdata.Akibat hukum perjanjian yang dibuat secara sah,
maka akan berlaku sebagai undang-undang bagi pihak-pihak, yaitu perusahaan anjak piutang dan client Pasal 1338 ayat 1 KUHPerdata.
Konsekuensi yuridis selanjutnya, perjanjian tersebut harus dilaksanakan
32
Sunaryo, Hukum Lembaga Pembiayaan, Jakarta: Sinar Grafika, 2009, hlm. 74-77
Universitas Sumatera Utara
dengan itikad baik in good faith dan tidak dapat dibatalkan secara sepihak unilateral unavoidable. Perjanjian anjak piutang berfungsi dokumen bukti
yang sah bagi perusahaan anjak piutang dan client. b
Undang-Undang di Bidang Hukum Perdata Perjanjian anjak piutang merupakan salah satu bentuk perjanjian khusus
yang tunduk pada ketentuan Buku III dan Buku II KUHPerdata.Sumber hukum utama anjak piutang adalah ketentuan-ketentuan mengenai :
1 Perjanjian jual beli yang diatur dalam Pasal 1457-1540 Buku III
KUHPerdata sejauh ketentuan-ketentuan itu relevan dengan anjak piutang.
2 Pengalihan piutang atas nama yang diatur dalam Pasal 613 ayat 1 dan
2 Buku II KUHPerdata. Menurut ketentuan pasal tersebut, penyerahan piutang atas nama dilakukan dengan cessie, yaitu dengan akta autentik
atau tidak autentik yang menyatakan pengalihan hak tagih kepada perusahaan anjak piutang disertai notifikasi kepada nasabah debitur.
Bersamaan dengan akta cessie piutang itu diserahkan.
3 Subrogasi yang diatur dalam Pasal 1400-1403 Buku III KUHPerdata.
Penyerahan dengan cessie akan mengakibatkan adanya subrogasi, yaitu penggantian status kreditor lama client oleh kreditor baru perusahaan
anjak piutang terhadap nasabah debitur.
Selain dari ketentuan-ketentuan dalam Buku II dan Buku III KUHPerdata yang relevan dengan anjak piutang, ada juga ketentuan-ketentuan dalam berbagai
undang-undang diluar KUHPerdata yang mengatur aspek perdata anjak piutang. Undang-undang yang dimaksud adalah sebagai berikut.
a Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 Tentang Perseroan Terbatas dan peraturan
pelaksanaannya. Berlakunya undang-undang ini apabila anjak piutang itu mempunyai bentuk hukum perseroan terbatas.
Universitas Sumatera Utara
b Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 Tentang Koperasi dan peraturan
pelaksanaannya. Berlakunya undang-undang ini apabila bentuk badan usaha perusahaan anjak piutang tersebut adalah koperasi, sehingga didalam pendirian
dan kegiatannya juga harus mematuhi ketentuan-ketentuan yang diatur dalam undang-undang tersebut.
c Undang-Undang No. 5 Tahun 1960 Tentang Ketentuan-ketentuan Pokok Agraria
dan peraturan pelaksananya. Berlakunya undang-undang ini apabila perusahaan anjak piutang mengadakan perjanjian mengenai hak atas tanah.
d Undang-Undang No. 8 Tahun 1999 Tentang Perlindungan Konsumen dan
peraturan pelaksanaannya. Berlakunya undang-undang ini apabila perusahaan anjak piutang sebagai produsen melakukan pelanggaran atas kewajiban dan
larangan undang-undang yang secara perdata merugikan konsumen. 2
Segi Hukum Publik Sebagai usaha yang bergerak di bidang jasa pembiayaan, anjak piutang
banyak menyangkut kepentingan publik terutama yang bersifat administratif. Oleh itu perundang-undangan yang bersifat publik yang relevan berlaku pada anjak piutang.
Perundang-undangan tersebut terdiri atas undang-undang peraturan pemerintah, Keputusan Presiden, dan Keputusan Menteri.
a Undang-undang di bidang hukum publik, berbagai undang-undang dibidang
administrasi negara yang menjadi sumber hukum utama anjak piutang adalah sebagai berikut:
Universitas Sumatera Utara
1 Undang-Undang No. 3 Tahun 1982 Tentang Wajib Daftar Perusahaan dan
peraturan pelaksanaannya. Berlakunya undang-undang ini apabila perusahaan anjak piutang berurusan dengan pendaftaran perusahaan pada waktu
pendirian, pendaftaran ulang, dan pendaftaran likuiditas perusahaan 2
Undang-Undang No.7 Tahun 1992 Jo. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan dan Peraturan Pelaksanaannya. Berlakunya undang-
undang ini apabila perusahaan anjak piutang berkaitan dan berurusan dengan bank
3 Undang-Undang No. 12 Tahun 1985, Undang-Undang No.7 Tahun 1991,
Undang-Undang No. 8 Tahun 1991 dan peraturan pelaksanaannya, semuanya tentang Perpajakan. Berlakunya undang-undang ini karena perusahaan anjak
piutang wajib membayar pajak bumi dan bangunan, penghasilan, dan pertambahan nilai serta pajak jenis lainnya.
4 Undang-Undang No. 8 Tahun 1997 Tentang Dokumen Perusahaan dan
peraturan pelaksanaannya. Berlakunya undang-undang ini karena perusahaan anjak piutang melakukan pembukuan perusahaan dan pemeliharaan dokumen
perusahaan b
Peraturan tentang Lembaga Pembiayaan, peraturan tentang lembaga pembiayaan yang mengatur anjak piutang antara lain adalah :
1 Keputusan Presiden No. 61 Tahun 1988 tentang Lembaga Pembiayaan.
Di dalamnya memuat tentang pengakuan bahwa anjak piutang sebagai salah satu bentuk usaha dari lembaga pembiayaan. Bentuk hukum perusahaan anjak
Universitas Sumatera Utara
piutang adalah perseroan terbatas atau koperasi, dan dalam kegiatannya dilarang menarik dana secara langsung dari masyarakat dalam bentuk giro,
deposito, tabungan, dan surat sanggup bayar promissory note. 2
Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 1251 KMK.013.1998 Tentang Ketentuan dan Tata Cara Pelaksanaan Lembaga Pembiayaan, yang kemudian
diubah dan disempurnakan dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 468 Tahun 1995. Dalam Keputusan Menteri Keuangan ini mengatur tentang
kegiatan perusahaan anjak piutang, izin usaha, besaran modal, pembinaan dan pengawasan, serta sanksi apabila perusahaan anjak piutang melakukan
kegiatan yang bertentangan dengan ketentuan-ketentuan dari Keputusan Menteri Keuangan tersebut.
3. Unsur-Unsur Anjak Piutang
Dalam kegiatan pembiayaan anjak piutang tentunya banyak pihak-pihak yang terlibat didalamnya. para pihak tersebut tentunya merupakan suatu kesatuan yang
tidak dapat dipisahkan yang mendorong berjalannya suatu transaksi perdagangan anjak piutang itu sendiri sehingga tumbuh dan berkembang menjadi suatu bentuk
volume perdagangan yang besar. Para pihak itu juga merupakan salah satu unsur yang terkandung didalam tubuh suatu lembaga pembiayaan yang bernama anjak
piutang. Berikut penjelasan beberapa unsur-unsur didalam anjak piutang:
33
33
Ibid hlm. 79-81
Universitas Sumatera Utara
a. Factor, atau perusahaan anjak piutang yakni badan usaha yang melakukan usaha
pembiayaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan
dalam atau luar negeri. Adapun yang dimaksud dengan transaksi perdagangan adalah transaksi jual beli barang atau jasa yang pembayarannya dilakukan secara
kredit. Badan-badan usaha yang dapat menjadi perusahaan anjak piutang adalah : 1
Perusahaan yang khusus bergerak dibidang anjak piutang 2
Perusahaan multifinance, yaitu perusahaan pembiayaan yang disamping bergerak dibidang anjak piutang juga bergerak dibidang pembiayaan lainnya
3 Bank juga dapat bergerak dalam bidang anjak piutang. Hal ini berdasarkan
Pasal 6 huruf 1 Undang-undang No.7 Tahun 1992 Jo. Undang-undang No. 10 Tahun 1998.
Apabila piutang yang akan dianjakpiutangkan tersebut berasal dari perdagangan internasional, maka akan memperlihatkan perusahaan anjak piutang
domestic domestic import factor dan perusahaan anjak piutang Internasional internasional export factor. Perusahaan anjak piutang domestik merupakan
penghubung dengan client, sedangkan perusahaan anjak piutang internasional merupakan penghubung dengan nasabah.
b. Client, Menurut ketentuan Pasal 1 huruf m dari Keputusan Menteri Keuangan
No.1251KMK.0131988 yang dimaksud dengan client penjual piutang adalah perusahaan yang menjual dan atau mengalihkan piutang atau tagihannya yang
timbul dari transaksi perdagangan kepada perusahaan anjak piutang. Dengan demikian client adalah pihak yang mempunyai piutang atau tagihan, piutang atau
tagihan mana akan dialihkan kepada perusahaan anjak piutang. Client tersebut
Universitas Sumatera Utara
harus berupa perusahaan, baik perusahaan badan hukum seperti perseroan terbatas maupun bukan badan hukum seperti firma, CV.
c. Nasabah Customer, nasabah adalah pihak yang membeli barang dari client yang
pembayarannya dilakukan secara kredit. Dengan demikian, kedudukan nasabah adalah debitur berutang dan kedudukan client sebagai kreditor berpiutang.
Dalam transaksi anjak piutang, piutang client tersebut selanjutnya dialihkan kepada perusahaan anjak piutang. Melihat hubungan diatas, terlihat bahwa
nasabah mempunyai kedudukan yang penting dalama transaksi anjak piutang, karena nasabahlah yang menentukan macet tidaknya serta lunasnya piutang client
yang telah dialihkan kepada perusahaan anjak piutang. d.
Piutang Tagihan Piutang atau tagihan merupakan objek dari anjak piutang. Meskipun objek anjak
piutang berupa piutang tagihan, tetapi tidak semua jenis piutang dapat dianjakpiutangkan. Dalam anjak piutang hanya piutang yang timbul dari transaksi
perdaganganlah yang dapat dianjakpiutangkan. Dengan demikian, piutang dari hibah, pinjam meminjam uang kredit bank atau perjanjian kerja bukan
merupakan objek dari anjak piutang sehingga tidak dapat dianjakpiutangkan. Pembatasan lain atas objek anjak piutang adalah piutang yang akan dialihkan
tersebut belum jatuh tempo account receivable, baik yang dikeluarkan dengan menggunakan surat berharga seperti promis, atau berupa tagihan melalui invoice
perdagangan pada umumnya. Singkatnya, piutang yang akan dianjakpiutangkan bukanlah piutang yang sudah macet. Dengan demikian, tidak ada alasan bahwa
Universitas Sumatera Utara
bisnis anjak piutang sama saja dengan debt collector yang didalamnya ada unsur tekanan dan kekerasan.
e. Pengalihan Piutang
Dalam transaksi anjak piutang terjadi proses peralihan piutang dari client kepada
perusahaan anjak piutang. Agar peralihan piutang tersebut mempunyai akibat hukum yang sah, maka dalam proses peralihannya harus dilakukan dengan
memperhatikan ketentuan-ketentuan dalam KUHPerdata, khususnya Pasal 613 ayat 1 dan 2 tentang cessie serta Pasal 1400 tentang subrogasi. Cessie adalah
penyerahan piutang atas nama dari kreditor lama kepada kreditor baru. Subrogasi adalah perpindahan hak kreditor kepada pihak ketiga sebagai akibat dibayarnya
harga piutang oleh pihak ketiga tersebut. Jadi, dalam cessie menekankan pada segi pengalihan piutang, adapun subrogasi menekankan pada segi penggantian kreditor.
Berdasarkan ketentuan tersebut dalam transaksi anjak piutang, pengalihan piutang dari client kepada perusahaan anjak piutang dilakukan dengan akta cessie Pasal
613 ayat 1. Selanjutnya, pengalihan piutang tersebut diberitahukan notification kepada atau mendapat persetujuan dari nasabah Pasal 613 ayat 2. Pengalihan
piutang dengan sepengetahuan atau persetujuan dari nasabah disebut discloused facility, adapun jika tidak ada pemberitahuan kepada atau persetujuan dari nasabah
disebut undiscloused facility, sehingga nasabah tidak berkewajiban membayar tagihan secara langsung kepada perusahaan anjak piutang. Apabila perusahaan
sudah membayar harga piutang kepada client, maka sesuai dengan Pasal 1400 KUHPerdata kedudukan hak tagih client terhadap nasabah berpindah kepada
Universitas Sumatera Utara
perusahaan anjak piutang. Perusahaan anjak piutang biasanya membayar lebih dahulu harga pembelian piutang client yang besarnya hingga 80 delapan puluh
persen dari harga jual piutang. Adapun sisanya akan dibayar setelah tagihan terhadap nasabah dibayar lunas setelah dipotong biaya-biaya untuk perusahaan
anjak piutang. Pembayaran lebih dahulu prepayment ini bukan merupakan panjar down payment atau pembayaran tanda jadi karena prepayment merupakan
bagian dari pembiayaan atas seluruh harga jual piutang. Dengan demikian, fungsi prepayment adalah sebagai fasilitas bagi pembiayaan perusahaan client sehingga
kontinuitas usaha terjamin, arus kas cash flow tetap lancar, dan resiko akibat kredit macet tanpa dicegah.
4. Klasifikasi Anjak Piutang
Realita transaksi perdagangan anjak piutang di lapangan ternyata melahirkan beberapa jenis atau variasi dari anjak piutang itu sendiri yang terkualifikasi
berdasarkan kondisi-kondisi tertentu sehingga memunculkan klasifikasi-klasifikasi didalam anjak piutang, yakni sebagai berikut :
34
a. Berdasarkan Tempat Kedudukan Pihak-Pihak. Berdasarkan tempat kedudukan para pihak dalam anjak piutang, yaitu perusahaan anjak piutang, client dan nasabah,
anjak piutang dapat dibedakan menjadi 2 dua yaitu: 1
Domestic factoring, yaitu anjak piutang dimana semua pihak berdomisili dalam satu negara didalam negeri. Dimana tentu saja gambaran terhadap mekanisme
34
Ibid, hal. 81-83.
Universitas Sumatera Utara
perdagangan domestic factoring dapat digambarkan ataupun diilustrasikan secara sederhana dengan gambaran singkat sebagai berikut :
SKEMA 1
ANJAK PIUTANG DOMESTIK
c. Copy Invoice
b Invoice a Penyerahan Barang
7. f Refund
d. Inisial payment e Payment
FFF Keterangan gambar :
35
a Jual beli barang atau jasa untuk barang sekaligus diikuti dengan delivery antara
client dan customer. b
Penyerahan dokumen atas barangjasa yang diperjualbelikan atau diterima, misalnya invoice ataupun factur.
35
Budi Rachmat, Anjak Piutang Solusi Cash Flow Problem,Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2002 hlm. 56
CLIENT
CUSTOMER
PERUSAHAAN FACTOR
Universitas Sumatera Utara
c Setelah factor menerima dokumen barangjasa maka factor akan melakukan
pembayaran kepada client antara 80-90 dari nilai tagihan setelah dikurangi diskonto.
d Setelah tagihan jatuh tempo, customer melakukan pembayaran kepada factor
sebesar Rp. 100 dari seluruh nilai tagihan. e
Factor menyerahkan dokumen barangjasa kepada customer dan mengembalikan tagihan yang tidak ikut dibiayai.
2 Internasional factoring, atau export factoring yaitu anjak piutang dimana client
berdomisili didalam negeri Indonesia sedangkan nasabah berdomisili diluar negeri negeri lain. Dan berikut ilustrasi dari mekanisme internasional factoring yang
secara sederhana dapat digambarkan, yakni sebagai berikut :
SKEMA 2
ANJAK PIUTANG INTERNASIONAL GOODS and INVOICE
INDONESIA USA
Copy Invoice Prepayment Statement Payment
COPY INVOICES
IMPORTIR EKSPORTIR
IMPORTIR FACTOR EKSPORTIR FACTOR
Universitas Sumatera Utara
Keterangan gambar :
36
a Eksportir membuat perjanjian anjak piutang dengan factor.
b Eksportir mengajukan permohonan credit limit tertentu sehubungan dengan
rencana ekspor yang bersangkutan kepada importir di USA. c
Export factor memilih salah satu import factor di USA. d
Import factor melakukan penyelidikan credit investigation untuk mengetahui credit standing dari importir. Berdasarkan hasil penyelidikannya, import factor
mempertimbangkan permohonan tersebut. Apabila import factor menyetujui permohonan eksportir maka invoices yang difaktorkan sampai dengan jumlah
credit limit yang telah disetujui dijamin pembayarannya oleh import factor.
e Atas persetujuan credit limit tersebut, eksportir mengapalkan barangnya ke USA
dan mengirimkan invoices kepada importir dengan pemberitahuan agar importir melakukan pembayaran yang bertalian kepada import factor.
f Setelah barang dikapalkan, eksportir menyampaikan copy invoice tersebut kepada
export factor, setelah salinan invoice tersebut maka export factor akan membayar sampai dengan 80 delapan puluh persen dari nilai invoice sesuai dengan
perjanjian anjak piutang yang telah ditandatangani.
g Export factor mengirim salinan invoice kepada import factor.
h Import factor setelah menerima salinan invoice akan menyiapkan sales ledger
yang diperlukan dan melakukan penagihan kepada importir. i
Import factor melakukan remit sebesar 100 seratus persen dari nilai invoice setelah dikurangi dengan tarif tertentu yang telah disepakati setelah importir
membayar atau selambat-lambatnya 90 hari setelah tanggal pengiriman barang tanpa memperhatikan apakah import factor telah menerima pembayaran dari
importir atau belum.
j Setelah export factor menerima remittances dari import factor, sisa pembayaran
sebesar 20 segera diselesaikan setelah dikurangi dengan biaya-biaya anjak piutang.
Demikian sebaliknya terjadi apabila importir dari Indonesia mengimpor barang dari Amerika Serikat. Untuk dapat melakukan export factoring, eksportir
harus melakukan ekspor barang atas dasar open account, document against acceptace, dan bill of excharge.
36
Ibid. hlm. 58-60
Universitas Sumatera Utara
b. Berdasarkan Jasa yang Diberikan
Berdasarkan jenis jasa yang diberikan oleh perusahaan anjak piutang, maka anjak piutang dapat dibedakan menjadi
37
1 Full service factoring, yaitu anjak piutang dimana perusahaan anjak piutang yang
memberikan semua jenis jasa anjak piutang baik jasa pembiayaan maupun jasa non pembiayaan
:
2 Maturity factoring, yaitu anjak piutang dimana perusahaan anjak piutang hanya
terbatas memberikan jasa-jasa non pembiayaan, seperti jasa pembukuan, proteksi dan pengontrolan kredit serta penagihannya.
3 Finance factoring, yaitu anjak piutang dimana perusahaan anjak piutang hanya
menyediakan jasa pembiayaan, tanpa ikut menanggung resiko atas piutang yang tidak tertagih.
c. Berdasarkan Resiko Tanggung Jawab Client Berdasarkan resiko atau tanggung jawab client, anjak piutang dapat dibedakan
menjadi 2 dua yaitu : 1
Recourse factoring, yaitu anjak piutang dimana client akan menanggung resiko apabila nasabah tidak memenuhi kewajibannya. Jadi, perusahaan anjak piutang
akan mengembalikan tanggung jawab recourse pembayaran piutang kepada client atas piutang yang tidak tertagih dari nasabah.
2 Without recourse factoring, yaitu anjak piutang dimana perusahaan anjak piutang
yang akan menanggung resiko apabila nasabah tidak memenuhi kewajibannya. Jadi, client tidak bertanggung jawab untuk melunasi atas piutang yang tidak
tertagih dari nasabah.
d. Berdasarkan Pemberitahuan Berdasarkan pemberitahuan atau notifikasi kepada nasabah, maka anjak
piutang dibedakan menjadi 2 dua yaitu
38
1 Disclosed factoringnotification factoring, yaitu anjak piutang dimana
pengalihan piutang kepada perusahaan anjak piutang diberitahukan kepada nasabah. Dengan demikian, pada saat piutang telah jatuh tempo,
:
37
Ibid. hlm. 82
38
Ibid. hlm. 83
Universitas Sumatera Utara
perusahaan anjak piutang memiliki hak tagih pada nasabah yang bersangkutan.
2 Undisclosed factoring non notification factoring, yaitu anjak piutang
dimana pengalihan piutang kepada perusahaan anjak piutang tanpa pemberitahuan kepada nasabah. Dengan demikian, nasabah tidak
berkewajiban memenuhi tagihan secara langsung kepada perusahaan anjak piutang.
e. Berdasarkan Instrumen Pengalihan
Berdasarkan instrumen atau alat pengalihan piutang yang digunakan, maka anjak piutang dapat dibedakan menjadi 2 dua yaitu :
1 Account receivable factoring, yaitu anjak piutang dimana pengalihan piutang
kepada perusahaan anjak piutang dilakukan dengan dokumen bukti utang berupa buku tagihan account receivable.
2 Promissory notes factoring, yaitu anjak piutang dimana nasabah menerbitkan
surat pengakuan hutang promissory notes kepada client. Terhadap surat pengakuan hutang tersebut kemudian client mengendosir, sehingga piutang
beralih kepada perusahaan anjak piutang.
5. Syarat Dan Mekanisme Anjak Piutang
Didalam melakukan kegiatan perdagangan anjak piutang, tentunya harus diawali dengan melakukan tindakan-tindakan tertentu guna memenuhi persyaratan
sebagai bagian dari para pihak yang terlibat dalam menjalankan usaha perdagangan anjak piutang. Menurut Budi Rachmat, untuk mendapatkan fasilitas anjak piutang,
calon client biasanya harus sudah mempunyai usaha yang baik dan menguntungkan. Selanjutnya calon client mengajukan permohonan dengan melampirkan syarat-syarat
sebagai berikut:
39
a. Surat pengesahan pendirian perusahaan dari Departemen Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia dan Berita Negara.
39
Ibid. hlm. 85
Universitas Sumatera Utara
b. Surat Izin Usaha Perusahaan SIUP.
c. Tanda Daftar Perusahaan.
d. Nomor Pokok Wajib Pajak NPWP.
e. Laporan keuangan 3 tahun terakhir.
f. Bank statement account untuk bulan terakhir.
g. Perjanjian jual beli dengan nasabah.
h. Contoh invoice faktur dan credit note nota kredit perusahaan.
i. Professional background dari direksi dan atau komisaris.
j. Struktur organisasi perusahaan client.
k. Data-data lain yang akan diminta kemudian bila diperlukan.
Selain syarat-syarat tersebut, biasanya perusahaan anjak piutang meminta syarat lain, yaitu :
1 Client harus merupakan badan hukum atau bentuk usaha tetap seperti PT, CV,
firma, dan lain-lain, dan bukan perorangan, demikian pula nasabahnya . 2
Volume penjualan calon client masuk dalam kategori yang telah dipersyaratkan oleh perusahaan anjak piutang, misalnya Rp.100.000.000,00 perbulan.
3 Calon client bersedia memberikan jaminan tambahan atas fasilitas pembiayaan
yang diterima. 4
Calon client harus bersedia untuk disurvei oleh tim dari perusahaan anjak piutang guna mendapatkan gambaran usaha yang seutuhnya.
Adapun mekanisme dalam transaksi anjak piutang pada prinsipnya sama antara perusahaan anjak piutang yang satu dengan lainnya, yaitu dilakukan melalui
tahapan sebagai berikut. a
Tahap permohonan Setiap permohonan pembiayaan anjak piutang, client harus mengisi formulir
aplikasi yang telah disediakan oleh perusahaan anjak piutang dengan lengkap dan ditandatangani oleh client.
b Tahap pengecekandesk research checking
Berdasarkan aplikasi permohonan, perusahaan anjak piutang akan melakukan
pengecekan atas kebenaran dari pengisian formulir aplikasi tersebut.
Universitas Sumatera Utara
c Tahap audit checking pemeriksaan lapangan
Apabila tahap pengecekandesk research checking hasilnya cukup baik, maka proses permohonan dilanjutkan dengan pemeriksaan lapangan atau audit ke calon
client. Adapun tujuan dari pemeriksaan lapangan ini adalah: 1
Untuk memastikan bahwa transaksi penjualan yang dilakukan antara client dan nasabah termasuk dalam kriteria tagihan yang dapat dianjakpiutangkan.
2 Untuk mempelajari prosedur administrasi penjualan yang dilakukan oleh
client, termasuk syarat dan kondisi penjualan. 3
Untuk mengenali secara langsung nasabah-nasabah mana yang melakukan transaksi pembelian secara rutin, langsung dan tingkat ketaatan
pembayarannya. 4
Untuk menghitung secara pasti berapa besar tingkat penjualan calon client dibanding dengan laporan yang disampaikan.
d Tahap pembuatan customer profile
Berdasarkan hasil pemeriksaan lapangan, perusahaan anjak piutang akan membuat customer profile yang isinya memuat tentang nama perusahaan
customer, nama pemilik, alamat dan nomor telepon, contact person, credit term, lamanya hubungan dengan client dan lain-lain.
e Tahapan pengajuan proposal kepada kredit komite
Selanjutnya marketing department pada perusahaan anjak piutang akan mengajukan proposal atas permohonan yang diajukan oleh client kepada kredit
komite.
f Tahapan pengajuan keputusan kredit komite
Keputusan kredit komite merupakan dasar bagi perusahaan anjak piutang untuk melakukan pembiayaan atau tidak. Apabila permohonan client ditolak, harus
diberitahukan melalui surat penolakan, sedangkan apabila disetujui maka marketing department akan mempersiapkan surat penawaran kepada calon client.
g Tahap pengiriman surat penawaran
Setelah proposal memperoleh persetujuan dari kredit komite, maka marketing department mempersiapkan surat penawaran kepada client. Surat penawaran
wajib ditandatangani oleh client dan dokumen ini biasanya akan dijadikan surat penerimaan letter of acceptance.
h Tahap pengikatan
Berdasarkan surat penawaran yang telah ditandatangani oleh client, oleh bagian legal akan mempersiapkan pengikatan sebagai berikut.
a. Perjanjian anjak piutang beserta lampirannya
b. Jaminan pribadi jika ada.
c. Jaminan perusahaan jika ada.
Universitas Sumatera Utara
d. Surat kuasa khusus, jika diperlukan
e. Notification Letter
i Pengikatan perjanjian anjak piutang dapat dilakukan secara bawah tangan,
dilegalisir oleh notaris, atau secara notariil. j
Tahap pencairan fasilitas Setelah proses penandatanganan perjanjian dilakukan oleh kedua belah pihak,
selanjutnya client akan mencairkan fasilitas pembiayaan yang diberikan oleh perusahaan anjak piutang. Kemudian, setiap akhir bulan perusahaan anjak piutang
akan membuatkan laporan atas pemakaian fasilitas anjak piutang yang telah diterima oleh client beserta lampirannya.
6. Subjek Dan Objek Anjak Piutang
Subjek anjak piutang dan beserta objeknya merupakan para pelaku perdagangan anjak piutang dan juga sesuatu yang dijadikan fokus perdagangan yang
tentunya menjadi satu kesatuan utuh yang saling terkait antar satu dengan lainnya, berikut beberapa penjelasan menyangkut subjek dan objek pada pembiayaan anjak
piutang, yakni sebagai berikut
40
a. Subjek perjanjian anjak piutang, subjek perjanjian anjak piutang adalah pihak-
pihak yang terlibat dalam transaksi anjak piutang. Pihak-pihak tersebut adalah perusahaan anjak piutang, client, dan nasabah.
:
1 Perusahaan anjak piutang, Menurut Pasal 1 angka 8 Keppres No. 61 Tahun
1988 Jo. Pasal 1 huruf 1 Keputusan Menteri Keuangan
No.1251KMK.0131988 yang dimaksud dengan perusahaan anjak piutang factoring company adalah badan usaha yang melakukan usaha pembiayaan
dalam bentuk pembelian danatau pengalihan serta pengurusan piutang atau
40
Op.Cit hal. 86-88
Universitas Sumatera Utara
tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri. Dalam transaksi anjak piutang, perusahaan anjak piutang
merupakan pihak pemberi jasa pembiayaan dengan cara membeli piutang client yang timbul dari transaksi perdagangan dengan nasabah. Adapun yang
dimaksud dengan transaksi perdagangan adalah transaksi jual beli barang atau jasa yang pembayarannya dilakukan oleh nasabah secara kredit. Transaksi
perdagangan antara client dan nasabah bisa terjadi dalam satu wilayah negara nasional, dan bisa juga terjadi antarnegara internasional. Apabila transaksi
perdagangan tersebut bersifat internasional, maka dalam konteks anjak piutang terdapat dua perusahaan anjak piutang, yaitu perusahaan anjak piutang
domestik domestic factor export factor, dan perusahaan anjak piutang internasional internasional factorimport factor. Perusahaan anjak piutang
domestik merupakan penghubung dengan client, sedangkan perusahaan anjak piutang internasional merupakan penghubung dengan nasabah. Badan-badan
usaha yang dapat menjadi perusahaan anjak piutang adalah : a
Perusahaan yang khusus bergerak dibidang anjak piutang. b
Perusahaan multifinance, yaitu perusahaan pembiayaan yang disamping bergerak di bidang anjak piutang juga begerak dibidang pembiayaan.
c Bank juga dapat bergerak dalam bidang anjak piutang. Hal ini berdasarkan
Pasal 6 huruf 1 Undang-undang No.7 Tahun 1992 Jo. Undang-undang No. 10 Tahun 1998.
Adapun bentuk badan usaha perusahaan anjak piutang menurut Pasal 3 ayat 2 Keppres No. 61 Tahun 1998 Jo. Pasal 9 ayat 2 Keputusan Menteri Keuangan
No.1251KMK.0131998 adalah berbentuk perseroan terbatas atau koperasi.
Universitas Sumatera Utara
2 Client
Menurut ketentuan Pasal 1 huruf m dari Keputusan Menteri Keuangan No.1251KMK.0131988 yang dimaksud dengan client penjual piutang adalah
perusahaan yang menjual dan atau mengalihkan piutang atau tagihannya yang timbul dari transaksi perdagangan kepada perusahaan anjak piutang. Dengan demikian,
client adalah pihak yang mempunyai piutang atau tagihan, piutang atau tagihan mana akan dialihkan kepada perusahaan anjak piutang. Dilihat dari transaksi anjak piutang,
client adalah pihak yang menerima jasa pembiayaan dari perusahaan anjak piutang. Adapun jika dilihat dari transaksi perdagangan jual beli, client sebagai penjual
barang kreditur, dan nasabah sebagai pembeli barang debitur. Dalam konteks anjak piutang, client tersebut harus berupa perusahaan, baik perusahaan badan hukum
seperti perseroan terbatas, maupun bukan badan hukum seperti firma, CV. 3
Nasabah Customer Nasabah adalah pihak yang membeli barang dari client yang pembayarannya
dilakukan secara kredit. Dengan demikian, kedudukan nasabah adalah sebagai debitur berutang dan kedudukan client sebagai kreditor berpiutang. Dalam transaksi anjak
piutang, piutang client tersebut selanjutnya dialihkan kepada perusahaan anjak piutang. Melihat hubungan diatas, terlihat bahwa nasabah mempunyai kedudukan
yang penting dalam transaksi anjak piutang, karena nasabahlah yang menentukan macet tidaknya serta lunasnya piutang client yang telah dialihkan kepada perusahaan
anjak piutang.
Universitas Sumatera Utara
h. Objek Perjanjian Anjak Piutang
Berdasarkan batasan anjak piutang dapat diketahui bahwa objek perjanjian
anjak piutang adalah piutang atau tagihan. Meskipun objek anjak piutang berupa piutangtagihan, tetapi tidak semua jenis piutang dapat dianjakpiutangkan. Dalam
anjak piutang hanya piutang yang timbul dari transaksi perdaganganlah yang dapat dianjakpiutangkan. Dengan demikian, piutang yang timbul dari hibah, pinjam-
meminjam uang kredit bank atau perjanjian kerja bukan merupakan objek dari anjak piutang, sehingga tidak dapat dianjakpiutangkan. Pembatasan lain atas objek anjak
piutang adalah bahwa piutang yang akan dialihkan tersebut berupa piutang jangka pendek dan belum jatuh tempo account receivable. Piutang perdagangan jangka
pendek biasanya berkisar antara 30-90. Penjual client harus menunggu pembayaran sampai penjualan kredit tersebut jatuh tempo. Piutang objek anjak piutang tersebut
baik yang dikeluarkan dengan menggunakan surat berharga seperti promis, atau berupa tagihan melalui invoice perdagangan pada umumnya. Singkatnya, piutang
yang akan dianjakpiutangkan bukanlah piutang yang sudah macet. Dengan demikian, tidak ada alasan bahwa bisnis anjak piutang sama saja dengan debt collector yang
didalamnya ada unsur tekanan dan kekerasan. Menurut Munir Fuady piutang perdagangan yang biasanya menjadi objek
bisnis anjak piutang adalah sebagai berikut. 1
Piutang atau tagihan berdasarkan invoice suatu perusahaan yang belum jatuh tempo.
2 Piutang yang timbul dari surat-surat berharga yang belum jatuh tempo.
3 Piutang yang timbul dari proses pengiriman barang, sebagai pengganti letter of
credit LC.
Universitas Sumatera Utara
4 Piutang berupa tagihan-tagihan tertentu yang belum jatuh tempo, seperti yang
terbit dari penggunaan kartu kredit credit card, biro perjalanan travel bureau.
7. Bentuk Dan Isi Perjanjian Anjak Piutang
Didalam setiap perjanjian, merupakan suatu hal yang mutlak untuk menuangkan beberapa klausula-klausula yang tentunya memuat beberapa hal yang
berkenaan dengan perusahaan anjak piutang factor, client maupun nasabah customer yang mewakili apa yang yang menjadi kepentingan-kepentingan para
pihak tersebut. Sehingga isi perjanjian tersebut dapat mewakili apa yang menjadi keiginan serta aspirasi para pihak yang terlibat didalam transaksi perdagangan Anjak
piutang. Menurut Dahlan Siamat dalam perjanjian anjak piutang minimal memuat hal-hal sebagai berikut:
41
a. Ketentuan Umum 1 Ketentuan mengenai penawaran penjualan piutang dari perusahaan client
kepada perusahaan anjak piutang, termasuk cara dan persyaratannya. 2 Ketentuan mengenai penawaran yang memuat hak perusahaan anjak piutang
untuk menerima atau menolak piutang-piutang yang ditawarkan berdasarkan ketentuan-ketentuan yang disepakati.
3 Ketentuan mengenai harga penjualan piutang, termasuk kalkulasinya, waktu pembayaran, uang muka advanced payment.
4 Ketentuan mengenai jaminan yang diberikan oleh client atas piutang yang ditawarkan untuk dijual kepada perusahaan anjak piutang, dan resiko akibat
jaminan yang tidak benar. 5 Ketentuan mengenai ruang lingkup administrasi piutang yang dilakukan oleh
perusahaan anjak piutang, kewajiban pelaporan kepada client, dan ketentuan biaya administrasi yang diperhitungkan.
6 Ketentuan pembelian kembali piutang dalam hal terjadinya keadaan-keadaan tertentu, dan penetapan harga penjualan kembali piutang tersebut.
41
Op.cit hlm. 88-91
Universitas Sumatera Utara
b. Keabsahan Piutang Validity Of Receivable Perusahaan anjak piutang akan meminta client untuk memberikan jaminan
bahwa piutang yang dijual benar-benar ada dan barang telah diserahkan kepada nasabah. Apabila piutang dalam bentuk pemberian jasa, maka client harus menjamin
bahwa pemberian jasa tersebut telah dilakukan. Client juga harus menjamin bahwa nilai jumlah piutang oleh client benar-benar telah dihitung dengan benar, dan piutang
tersebut bebas dari perselisihan dan tidak dilakukan contratrading oleh nasabah atau kemungkinan akan dituntut oleh pihak ketiga.
c. Pengalihan Risiko
Perusahaan anjak piutang perlu menetapkan apakah dalam pengalihan resiko dilakukan dengan syarat :
1 Without recourse, yaitu resiko tidak terbayarnya faktur atau piutang oleh
nasabah berada pada perusahaan anjak piutang. 2
With recource. yaitu resiko tidak terbayarnya piutang berada pada client. d.
Pengalihan Piutang Cessie Dalam pelaksanaan pengalihan piutang cessie perlu diatur ketentuan antara lain
sebagai berikut : 1
Pengalihan piutang harus dibuat dalam suatu akta dibawah tangan atau akta autentik dengan melampirkan dokumen yang mendukung.
2 Setiap faktur yang dialihkan seyogianya mencantumkan keterangan didalamnya
yang menerangkan bahwa faktur tersebut sudah dialihkan kepada perusahaan anjak piutang.
e. Pemberitahuan Atau Notifikasi
Pemberitahuan Notification atas pengalihan piutang meliputi hal-hal sebagai berikut:
1 Pengalihan piutang harus diberitahukan kepada nasabah dan disetujui atau
diakui oleh pejabat yang berwenang dari pihak nasabah. 2
Pemberitahuan ini merupakan tanggung jawab dari client. 3
Pemberitahuan oleh client ini hanya diperlukan sekali untuk setiap nasabah pada waktu pengalihan pertama.
Universitas Sumatera Utara
4 Persetujuan atau pengakuan terhadap pemberitahuan ini oleh nasabah dapat
pula dilakukan dengan persetujuan terhadap instruksi pembayaran. 5
Pemberitahuan ini tidak diharuskan untuk kegiatan anjak piutang semacam invoice discounting factoring maupun undisclosed factoring.
f. Syarat Pembayaran
Client diminta untuk menjamin bahwa setiap piutang yang dijual harus memiliki persyaratan pembayaran yang sama dengan persyaratan penjualan yang disetujui
oleh perusahaan anjak piutang sebelumnya. Pembayaran oleh nasabah dilakukan secara langsung kepada perusahaan anjak piutang dari waktu kewaktu.
g. Perubahan Persyaratan
Client diwajibkan memberitahukan perusahaan anjak piutang secara tertulis setiap ada rencana perubahan atas ketentuan-ketentuan dan persyaratan kredit yang
diberikan kepada nasabah sepanjang yang berkaitan dengan piutang atau tagihan yang dijual tersebut.
h. Tanggung Jawab Client atas Nasabah Client harus membayar kepada perusahaan anjak piutang nilai piutang yang dijual
apabila terdapat hal-hal sebagai berikut : 1
Nasabah tidak mengakui kebenaran piutang atau jumlah piutang yang harus dibayar nasabah.
2 Nasabah tidak membayar sebagian atau tidak sepenuhnya melunasi tagihan
yang telah jatuh tempo. 3
Nasabah mengalami kebangkrutan. 4
Client melakukan wanprestasi atau melanggar ketentuan kontrak dengan
nasabah yang menimbulkan adanya tagihan tersebut.
i. Jaminan Client 1 Client harus menjamin bahwa hak perusahaan anjak piutang atas piutang yang
dibelinya tersebut tidak menjadi hapus. 2 Client tidak diperbolehkan membuat pernyataan lunas atas suatu piutang yang
telah dijual tanpa perjetujuan tertulis dari perusahaan anjak piutang. 3 Client harus selalu memenuhi kesepakatan atau ketentuan perjanjian dengan
nasabah yang berkaitan dengan piutang yang dijual kepada perusahaan anjak piutang.
4 Client harus menyerahkan laporan keuangan tahunan atau pertengahan tahun buku kepada perusahaan anjak piutang.
5 Perusahaan anjak piutang dapat melakukan pemeriksaan dan mengkopi dokumen yang ada dikantor client yang berkaitan dengan tagihan dimaksud.
Menurut Munir Fuady diantara dokumen yang biasanya ada dalam setiap transaksi anjak piutang didalam praktek dan hukum di Indonesia adalah sebagai
berikut.
Universitas Sumatera Utara
a Perjanjian yang menyebabkan timbulnya piutang, seperti jual beli atau ekspor-
impor antara client dan nasabah. b
Permohonanpenawaran jasa anjak piutang oleh kepada client. c
Perjanjian anjak piutang antar perusahaan anjak piutang dan client. d
Akta Cessie. e
Pemberitahuan Persetujuan kepadadari nasabah. f
Konfirmasi dari nasabah. g
Dokumen utang seperti invoice, delivery order, promes, dan sebagainya. h
Dokumen pengiriman jika ada, seperti bill of lading, drafts, dan sebagainya. i
Dokumen jaminan, seperti jaminan personal atau corporate guarantee, indemnities, warranties and undertaking, dan sebagainya
8. Perbedaan Anjak Piutang Dengan Kegiatan Lain
Berbicara mengenai pembiayaan dan penagihan piutang didalam konsep pembiayaan anjak piutang hampir membuat jenis pembiayaan anjak piutang
diidentikkan dengan kredit bank dalam pengucuran pembiayaan sejumlah dana maupun debt collector dalam hal melakukan penagihan kewajiban pembayaran
sejumlah piutang kepada para customer atau nasabahnya. Namun demikian sesungguhnya ada perbedaan yang tegas dan jelas diantara pembiayaan tersebut.
Berikut penjelasan perbedaan menyangkut ketiga hal tersebut:
42
a. Perbedaan Antara Anjak Piutang dan Kredit Bank
Pembiayaan anjak piutang pada dasarnya merupakan pemberian kredit oleh perusahaan anjak piutang kepada client dalam bentuk pembelian piutang atau tagihan
terhadap nasabah. Meskipun dalam anjak piutang terkandung unsur kredit, namun anjak piutang tidak bisa disamakan dengan kegiatan dalam kredit bank. Dahlan
42
Op.cit hal. 92-93
Universitas Sumatera Utara
Siamat 2001, hlm. 388 telah menginventarisasi perbedaan antara anjak piutang dan kredit bank sebagai berikut.
1 Kredit bank pada dasarnya hanya melibatkan 2 dua pihak, yaitu bank dan
debitur. Adapun dalam anjak piutang melibatkan 3 tiga pihak, yaitu perusahaan anjak piutang, client, dan nasabah.
2 Kredit bank melibatkan praktek-praktek dalam perkreditan umum, termasuk
mengenai jaminan. Adapun anjak piutang pada prinsipnya merupakan transaksi jual beli piutang.
3 Kredit bank dimulai dari timbulnya utang melalui mobilisasi dana kemudian
dialihkan menjadi aktiva produktif. Sementara anjak piutang berkaitan dengan pengalihan dari suatu aktiva produktif, yaitu tagihan menjadi kas pada saat
jatuh tempo.
4 Kredit bank memberikan tambahan aktiva dalam bentuk kas pada debitur,
adapun anjak piutang tidak memberikan tambahan kas, akan tetapi hanya memperlancar arus kas dengan menggunakan piutang yang belum jatuh tempo.
5 Kredit bank biasanya dalam jumlah yang tetap dan memiliki syarat pelunasan
tetap. Adapun fasilitas anjak piutang mengubah penjualan kredit menjadi uang tunai.
6 Kredit bank hampir selalu dikaitkan dengan agunan. Sementara dalam anjak
piutang agunan bukan merupakan hal yang mutlak. b. Perbedaan Anjak piutang degan Debt Collector
Debt Collector merupakan jasa yang kegiatannya berupa penagihan piutang
kepada debitur untuk kepentingan kreditur. Ada satu unsur yang sama antara anjak piutang dan debt collector, yaitu adanya piutang atau tagihan . Meskipun demikian,
sebenarnya antara anjak piutang dan debt collector sangat berbeda. Menurut Munir Fuady pada debt collector, khususnya yang amatiran dalam
melakukan kegiatannya menggunakan teknik penagihan dengan mengandalkan ancaman psikologis, bahkan ancaman fisik sehingga sering dijuluki “tukang pukul”.
Selanjutnya yang juga membedakan antara anjak piutang dan debt collector adalah kalau anjak piutang disamping bidang penagihan juga diberikan jasa dibidang
Universitas Sumatera Utara
financing dan juga pengelolaan kredit. Bahkan, sampai batas-batas tertentu perusahaan anjak piutang juga ikut terlibat dalam transaksi bisnis dan ikut
menanggung resiko tertentu yang bersifat finasial. Adapun debt collector kegiatannya hanya dalam bidang penagihan, dan tanpa harus menanggung resiko financial.
9. Cessie Dalam Kaitannya Dengan Anjak Piutang
Jika berbicara lebih jauh menyangkut anjak piutang maka tidak terlepas kaitannya dengan cessie, terutama salah satu klasifikasi anjak piutang yang disebut
disclosed factoringnotification factoring, yaitu anjak piutang dimana pengalihan piutang kepada perusahaan anjak piutang diberitahukan kepada nasabah. Dengan
demikian, pada saat piutang telah jatuh tempo, perusahaan anjak piutang memiliki hak tagih pada nasabah yang bersangkutan. Dan menyangkut penyerahan hak – hak
piutang atas nama, khususnya untuk benda bergerak dilakukan dengan cessie. Cessie merupakan penyerahan hak atas piutang dari kreditur lama cedent kepada kreditur
baru cessionaries. Misalnya A berpiutang pada B, tetapi A menyerahkan piutang itu kepada C sehingga C lah yang berhak atas piutang yang ada pada B. Menurut pasal
613 KUHPerdata penyerahan itu harus dilakukan dengan akta autentik atau dibawah tangan. Penyerahan piutang dengan cara lisan tidak sah.
43
43
Syafruddin, Hukum Perdata Cessie,
Melalui cessie seseorang yang mempunyai hak tuntut atas piutang atas nama atau hak kebendaan tak bertubuh
lainnya kerditur dapat mengalihkan hak tersebut kepada pihak ketiga. Dengan adanya peralihan atau penyerahan tersebut, maka pihak ketiga akan menggantikan
www.insh.blogspot.com201104hukum-perdata-cessie- penyerahan-hak
-hak.html , diakses tanggal 06 Maret 2013.
Universitas Sumatera Utara
kedudukan kreditur. Cessie biasanya terjadi karena kreditur membutuhkan uang. Sehingga ia menjual piutangnya kepada pihak ketiga yang akan menerima
pembayaran dari debitur pada saat piutang tersebut jatuh tempo. Formalitas yang harus dipenuhi untuk sahnya suatu cessie diatur dalam Pasal
613 KUHPerdata, yaitu penyerahan piutang atas nama dan kebendaan tak bertubuh lainnya dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau akta dibawah
tangan. Penyerahan tersebut harus diberitahukan kepada debitur atau secara tertulis diakui atau disetujui oleh debitur.
.Disamping penyerahan itu dikenal juga penyerahan lainnya, yaitu levering piutang atas tunjuk. Penyerahan piutang atas tunjuk dilakukan dengan penyerahan
secara nyata atas surat-surat itu Pasal 613 ayat 1 KUHPerdata. Yang termasuk atas surat-surat disini seperti saham,cek dan lain sebagainya. Dari uraian diatas dapat
dirumuskan syarat-syarat levering, baik terhadap benda bergerak, benda tidak bergerak maupun piutang atas nama, harus ada perjanjian zakelijke yakni perjanjian
yang menyebabkan pindahnya hak-hak kebendaan zakelijke rechten. Misalnya, eigendom, bezit, hipotek dan pand harus ada tittle alas hak, yaitu hubungan hukum
yang mengakibatkan levering. Hubungan hukum yang paling sering adalah perjanjian. Misalnya jual beli, tukar menukar, dan lain-lain. Dimana penyerahan
levering sendiri diatur didalam Pasal 612 KUHPerdata, Pasal 620 KUHPerdata yang diatur didalam Buku III tentang van zaken. Ada dua arti perkataan penyerahan
levering, yaitu :
Universitas Sumatera Utara
a. Feitelijke levering
b. Juridische levering
Feitelijke Levering adalah penyerahan yang nyata dari suatu benda, sehingga benda tersebut dialihkan dalam kekuasaan yang nyata dari pihak lawan. Sedangkan
Juridische levering adalah penyerahan milik beserta hak untuk memiliki suatu benda kepada pihak lainnya.
Cessie sendiri merupakan levering dari pada benda – benda tak berwujud dan karenanya merupakan bagian dari masalah benda pada umumnya dan kedua cessie
merupakan bagian dari masalah benda pada umumnya dan kedua cessie merupakan buntut daripada suatu perjanjian untuk mengalihkan hak, maka kita perlu meninjau
dulu apakah ada kemungkinan untuk menutup suatu perjanjian untuk mengalihkan hak. Barang-barang yang relatif belum ada adalah barang-barang yang pada saat itu
sudah ada tetapi belum menjadi milik orang yang akan mengalihkan hak. Barang tersebut belum menjadi milik subjek yang akan menjual, menggadaikan, menukarkan
dan karenanya disebut barang-barang yang subjektif belum ada. Barang yang absolut belum ada adalah barang-barang yang pada saat itu memang benar-benar belum ada
dan baru aka nada dikemudian hari, bukan saja sicalon penjual belum memilikinya tetapi belum dimiliki oleh siapa pun dan karenanya disebut juga barang-barang yang
objektif belum ada. Terhadap barang yang relatif belum ada tidak banyak masalah. Semua orang tentu keberatan kalau A mengadakan transaksi jual beli atas barang-
barang yang pada saat itu masih harus dipesan dari pabriknya. Dalam kehidupan sehari-hari kita banyak bertemu dengan kasus-kasus yang demikian.
Universitas Sumatera Utara
Alat pembuktian cessie, yakni berupa kertas yang berisi pengakuan hutang atau pernyataan kesanggupan untuk membayar tersebut ada yang dimaksudkan untuk
memudahkan pembuktian, kecuali undang-undang menentukan lain, sebagai salah satu syarat untuk ada lahirnya tagihan tersbut tidak menjadi hapus, hanya berfungsi
sebagai “kertas atau tulisan” alat bukti tersebut yang menjadi hilang. Untuk tagihan tertentu, seperti tagihan atas tunjuk Aan toornder dan Atas
oorder tertuang dalam kertas dalam bentuk surat akta tagihan yang tidak hanya berfungsi sebagai alat bukti melainkan juga sebagai perwujudanrealisasi dari tagihan
tersebut. Dan disamping itu juga kertas dalam bentuk surat akta tagihan untuk tagihan tertentu, tagihan atas tunjuk Aan toornder dan Atas Order memberikan
legitiematie kepada pemegangnya sebagai pemilik. Dalam konteks perjanjian hutang piutang, baik untuk tujuan perdagangan
maupun pinjaman kredit, biasanya pengalihan hak kebendaan tak bertubuh tersebut dilakukan untuk tujuan pemberian jaminan atas pelunasan hutang. Dalam
konteks ini, isi akta cessie yang bersangkutan sedikit berbeda dengan isi akta cessie biasa. Akta cessie yang bersifat khusus ini dibuat dengan pengaturan adanya syarat
batal. Artinya, akta cessie akan berakhirnya dengan lunasnya hutangpinjaman si berutang. Sementara akta cessie biasa dibuat untuk tujuan pengalihan secara jual
putus outright tanpa adanya syarat batal.
44
Akta cessie yang bersifat khusus tersebut dilaksanakan dalam praktek sebagai respon dari tidak adanya bentuk hukum pemberian jaminan tertentu yang
44
Universitas Sumatera Utara
memungkinkan si pemberi jaminan untuk tetap menggunakan barang jaminan yang diberikan sebagai jaminan. Sebagai contoh, apabila stok barang dagangan diberikan
oleh si berhutang kepada krediturnya sebagai jaminan, maka tentu si berhutang tidak dapat menggunakan stok barang tersebut. Sementara stok barang tersebut sangat
peknting bagi si berhutang untuk kelangsungan usahanya, tanpanya tentu usahanya tidak dapat berjalan.
Untuk itu diciptakanlah skema pengalihan hak siberhutang atas barang dagangan tersebut kepada kreditur. Sementara itu stok barang tersebut tetap berada
pada si berhutang. Perlu dicatat bahwa yang dialihkan hanyalah “hak atas barang dagangan”, sementara penguasaan hak untuk menggunakan stok barang tersebut
tetap ada pada siberhutang. Untuk menjamin bahwa nilai stok barang yang dijaminkan senantiasa dalam jumlah yang sama, dalam akta cessie disebutkan bahwa
yang dijaminkan adalah hak atas stok barang yang dari waktu kewaktu merupakan milik si berhutang.
Untuk tujuan pengawasan oleh kreditur, si berhutang wajib senantiasa menunjukkan daftar stok barang miliknya agar kreditur dapat memastikan bahwa
jumlah minimal yang djaminkan selalu sama guna meng-cover jumlah hak atas stok barang tersebut yang dijaminkan kepada kreditur.Akta cessie khusus ini bukanlah
bentuk jaminan yang diatur secara hukum melalui peraturan perundang-undangan. Dengan demikian, kreditur yang memegang jaminan yang diperoleh berdasarkan akta
cessie khusus ini tidak memiliki hak untuk diutamakan privilege dari kreditur lain dalam hal si berhutang jatuh pailit. Dalam hal ini, haknya atas stok barang yang
Universitas Sumatera Utara
dicontohkan diatas akan terbagi bersama-sama kreditur lainnya dan si berhutang yang pailit tersebut. Dengan demikian, jaminan ini cukup beresiko tinggi dari sudut
hukum.
B. Hak dan Kewajiban Para Pihak Dalam Perjanjian Anjak Piutang 1. Hak Dan Kewajiban Para Pihak Didalam Pembiayaan Anjak Piutang
Didalam praktek yang berlaku didalam transaksi perdagangan anjak piutang para pihak tentunya memiliki beberapa hal yang tentunya menjadi hak dan kewajiban.
Dimana hak dan kewajiban yang dimiliki oleh para pihak tersebut terkadang menjadi suatu patokan atau tuntunan yang menjadi garis batas untuk dapat dipatuhi oleh para
pihak. Hak dan kewajiban tersebut tentunya mendorong para pihak untuk dapat mematuhi dan menjalankan apa yang telah ditetapkan didalam setiap hak dan
kewajiban yang mereka miliki. Berikut adalah hak maupun kewajiban para pihak dalam perjanjian anjak
piutang
45
1. Kewajiban Client
:
Menyerahkan semua faktur invoice
45
Fauzi Hasibuan, Hak Regres dan Hak Tanpa Regres Dalam Kegiatan Pembiayaan Anjak Piutang, di akses
yang merupakan objek perjanjian selama jangka waktu perjanjian anjak piutang yang dilakukan secara berkesinambungan,
penyerahan tersebut haruslah disertai dengan jaminan bahwa :
http:fauzieyusufhasibuan.wordpress.com diakses tanggal 12 Agustus 2012.
Universitas Sumatera Utara
a. Seluruh data, penyertaan, laporan dan semua dokumen berkenaan dengan
hutang pelanggan kepada client adalah benar dan lengkap. b.
Piutang tersebut harus timbul dari transaksi jual beli yang dilakukan dengan benar dan sah, serta bebas dari segala tuntutan komisijelas yang timbul dari
siapapun juga kecuali pemotongan khusus yang menjadi hak pelanggan sesuai dengan perjanjian jual belitransaksi
c. Menyerahkan semua hak sebagai pemilik piutang yang sah, termasuk hak untuk
menagih piutang dengan segala cara hak client atas bunga atau keuntungan lainnya, serta hak-hak lainnya yang timbul sebagai akibat adanya transaksi
antara client dan customer
d. Tidak akan melakukan perubahan terhadap perjanjian jual beli antara client dan
tanpa terkecuali. customer, tidak akan menyerahkan atau mengalihkan piutang tersebut kepada
pihak ketiga selain kepada factor 2. Hak Client
. a. Menerima pembayaran di muka atas harga semua faktur invoice
b. Menerima laporan hasil pemeriksaan pembukuan yang berhubungan dengan piutang yang dialihkan.
yang telah diserahkan selama perjanjian anjak piutang berlangsung.
3. Kewajiban b.
Membayar di muka semua faktur Factor
invoice c.
Menyelenggarakan pemeriksaan pembukuan yang berhubungan dengan piutang yang dialihkan.
yang telah diterima selama perjanjian anjak piutang berlangsung.
c. Melakukan penagihan atas piutang yang dibeli kepada pelanggan customer d. Melaporkan secara teratur posisi piutang dan hutang kepada client dan
pelanggan customer
4. Hak Perusahaan Anjak piutang a.
Menerima semua faktur invoice b. Mendapatkan jaminan bahwa piutang tersebut adalah benar dan sah.
secara berkala selama perjanjian anjak piutang berlangsung.
c. Melakukan seleksi terhadap piutang yang dialihkan oleh client. d. Menerima pembayaran atas piutang tersebut dari pelanggan customer
e. Melakukan peneguran terhadap pelanggan apabila tidak melakukan pembayaran terhadap
pada saat jatuh tempo yang dilakukan secara kontinu selama perjanjian anjak piutang
berlangsung tanpa adanya tuntutan dari siapapun.
invoice yang telah jatuh tempo.
Dan customer haknya adalah mendapatkan pemberitahuan menyangkut adanya pengalihan kreditur dari client kepada factor serta beberapa hak lainnya
seperti perlakuan seimbang yang tertuang dalam kontrak perjanjian, dan
Universitas Sumatera Utara
kewajibannya customer tentunya membayar sejumlah tagihan pembiayaan kepada perusahaan pembiayaan anjak piutang atau factor.
2. Klausula Yang Berkenaan Dengan Hak Dan Kewajiban Para Pihak Didalam Pembiayaan Anjak Piutang
Berbicara menyangkut hak dan kewajiban para pihak didalam perjanjian anjak piutang factoring lebih lanjut maka berkaitan pula atau dapat dikatakan tidak akan
terlepas dengan beberapa klausula yang dicantumkan serta disepakati oleh para pihak dalam perjanjian tersebut. Dan beberapa klausula tersebut dapat dikelompokkan
menjadi beberapa bagian yakni sebagai berikut:
46
1 Klausul Terminologi dan Defenisi
Dalam hukum perjanjian, defenisi adalah salah satu hal penting dalam rangka menyatukan istilah dan menghindari multitafsir. Suatu perjanjian terdiri dari
serangkaian perkataan perkataan. Oleh karena itu untuk menetapkan isi perjanjian perlu diadakan penafsiran, sehingga jelas diketahui maksud-maksud pihak ketika
mengadakan perjanjian itu. Berkaitan dengan penafsiran isi perjanjian, undang- undang memberikan beberapa pedoman dalam menafsirkan perjanjian, antara lain
kata-kata jelas, kebiasaan sebagai elemen perjanjian, penafsiran sistematis, jika ada keragu-raguan, maka suatu persetujuan harus ditafsirkan atas kerugian orang yang
telah meminta diperjanjikannya sesuatu hal, dan untuk keuntungan orang yang telah
46
Siti Hamidah “Kajian Yuridis Perlindungan Seimbang Bagi Factor, Client dan Customer Dalam Perjanjian Anjak Piutang Factoring, www.fhumul.ac.id
, diakses tanggal 07 Januari 2012.
Universitas Sumatera Utara
mengikatkan dirinya untuk itu dan penafsiran sebagai maksud kepada dua pihak, sebagaimana Pasal 1350 KUHPerdata menyatakan meskipun bagaimana luasnya
kata-kata dalam mana suatu perjanjian disusun, namun persetujuan itu hanya meliputi hal-hal yang nyata dimaksudkan oleh kedua pihak sewaktu membuat perjanjian. Yang
terakhir adalah penafsiran tidak membatasi maksud para pihak. Pasal 1351 KUHPerdata menyatakan jika seorang dalam suatu persetujuan menyatakan suatu hal
untuk menjelaskan perikatan tak dapatlah ia dianggap bahwa dengan demikian hendak mengurangi maupun membatasi kekuatan persetujuan menurut hukum dalam
hal-hal yang tidak dinyatakan. Adapun terminologi dari anjak piutang atau factoring dalam beberapa perjanjian adalah pembelian piutang atau tagihan client oleh factor
berdasarkan perjanjian. Adapula mendefinisikan secara rinci sebagai suatu hubungan hukum pengalihan piutang yang melibatkan 3 pihak, yaitu factor, client dan
konsumen, perjanjian ini dilakukan dengan maksud agar client sebagai pemilik piutang dagang dapat segera menunaikan tagihannya yang belum jatuh tempo
pembayaran melalui pihak yang disebut factor sebagai pihak yang menerima pengalihan hak tagih dengan atau tanpa syarat hak regres dengan memperhitungkan
suatu diskon dari besaran total tagihan atau dapat digantikan dengan pengenaan suku bunga dari bagian yang ditunaikan itu diluar bagian dari jumlah yang diretensi, dan
konsumen bersedia memberikan akseptasi atau surat pernyataan atau pemberitahuan secara tertulis kepada factor untuk membayar piutang tersebut ke alamat pembayaran
tagihan yang ditentukan oleh factor. Akan tetapi terdapat perjanjian tidak mencantumkan defenisi anjak piutang factoring tersebut. Apabila ditinjau dari segi
Universitas Sumatera Utara
hukum kontrak atau perjanjian, maka hal ini dapat membawa masalah kepada ketidakjelasan hubungan hukum bagi para pihak, ketidakjelasan kepada hak dan
kewajiban bagi para pihak serta dapat membawa kurangnya perlindungan hukum baik bagi pihak factor, client dan konsumen.
2 Klausul Limit dan Transaksi
Sebagai perjanjian yang merupakan campuran antara jual beli dan pembiayaan, maka dalam perjanjian ini dimungkinkan terjadinya kesepakatan antara total limit dan
transaksi. Limit dimaksudkan sebagai batas plafon yang diberikan factor kepada client untuk dapat dimanfaatkan oleh client. Contohnya adalah sebagai berikut, atas
permintaan client maka factor bersedia untuk terikat menyediakan fasilitas keuangan guna menunaikan tagihan dagang yang belum jatuh tempo tidak lebih dari 4 empat
bulan dalam jumlah total transaksi anjak piutang yang tidak melebihi Rp ……, selama periode berlakunya perjanjian anjak piutang. Adapula yang menggunakan
istilah plafond dengan defenisi adalah hasil pengurangan nilai piutang dengan harga pembelian piutang yang belum tertagih yang telah dibayarkan oleh factor kepada
client dan semua jumlah yang telah terhutang oleh client kepada factor berdasar perjanjian. Atau menuju langsung pada jumlah nominal, bahkan tidak mencantumkan
limit sehingga langsung menuju pada objek perjanjian yang pasti. Disamping itu terdapat klausula diskonto danatau suku bunga, retensi, perhitungan bunga harian
dan jumlah hari dalam 1 tahun, pembukaan rekening khusus, dan kesedian client untuk menanggung semua biaya, ongkos, pengeluaran yang terkait dengan
dilaksanakannya penagihan dan pembayaran piutang dagang tersebut dan hal ini
Universitas Sumatera Utara
dapat diminta factor kepada client setiap saat sejak timbulnya biaya tersebut. Pada klausula ini juga disambung dengan hak factor berkaitan dengan penentuan bunga
dan bunga keterlambatan. 3
Klausul Objek Piutang Dagang Di Indonesia, hukum perjanjian tunduk pada KUHPerdata. Ketentuan umum
yang mengikat semua perjanjian baik bernama maupun tidak bernama tercantum dalam Pasal 1319 yang menyatakan bahwa “semua persetujuan, baik yang
mempunyai suatu nama khusus maupun yang tidak terkenal dengan suatu nama tertentu tunduk para peraturan peraturan umum yang termuat dalam bab ini maupun
bab yang lalu”. Pasal ini menegaskan bahwa perjanjian apa saja,baik yang diatur dalam
KUHPerdata Buku III bab V sampai dengan Bab XVIII dan yang diluar Buku III KUHPerdata ini tunduk pada ketentuan umum dari KUHPerdata Buku III Bab I dan
Bab II. Klausula objek piutang dagang adalah memenuhi ketentuan Pasal 1320 KUHPerdata khususnya syarat objektif sebagaimana pada ayat 3 dan 4, dan Pasal
1332 sampai dengan Pasal 1334 KUHPerdata berisi tentang keharusan adanya suatu hal tertentu dalam perjanjian, serta Pasal 1335 sampai dengan Pasal 1337
KUHPerdata yang mengatur mengenai kewajiban adanya suatu sebab yang halal dalam setiap perjanjian yang dibuat oleh para pihak. Mengenai hal tertentu dalam
perjanjian dimaksudkan oleh KUHPerdata bahwa semua jenis perjanjian melibatkan adanya keberadaan kebendaan tertentu. Kebendaan tesebut harus sudah ditentukan
jenisnya seperti yang dimaksud dalam Pasal 1333 KUHPerdata. Syarat kebendaan
Universitas Sumatera Utara
yang telah ditentukan tersebut berlaku pada setiap perjanjian yang dibuat tanpa terkecuali, yaitu perjanjian untuk memberikan sesuatu maupun perjanjian untuk
berbuat ataupun tidak berbuat sesuatu. Dengan demikian dalam jual beli piutang dagang, juga berlaku persyaratan
tersebut, yaitu barang yang menjadi objek kontrak harus terdiri dari barang yang dapat diperdagangkan, barang itu sudah dapat ditentukan jenisnya ketika kontrak
ditandatangani, jumlah barang boleh tidak tertentu asalkan jumlahnya kemudian dapat ditentukan atau dihitung, barang itu dapat juga berupa barang yang baru akan
ada dikemudian hari, dan bukan merupakan barang yang masih dalam warisan yang belum terbuka. Beberapa syarat objektif diatas apabila dikaitkan dengan objek
perjanjian anjak piutang maka harus dipastikan jumlah yang jelas, dan keadaan dan syarat yang dipastikan, dimana hal ini dapat diketahui dari adanya dokumen berupa
invoice atau faktur, termasuk bukti pengiriman barang dan perjanjian jual beli yang merepresentasikan besarnya jumlah tagihan.
Syarat objektif kedua menciptakan keterikatan kontraktual dalam batas kelayakan dan kepatutan, dengan melihat apakah klausula tersebut bertentangan
dengan Pasal 1337 KUHPerdata, yaitu bertentangan dengan UU, kesusilaan, atau “openbare orde”, bahkan meliputi juga penyalahgunaan kesempatan atau
penyalahgunaan keadaan. Mengenai sebab yang halal walau KUHPerdata tidak memberikan pengertian dari “sebab” yang dimaksud dalam Pasal 1320. Dalam Pasal
1335 KUHPerdata dijelaskan bahwa yang disebut dengan sebab yang halal adalah bukan tanpa sebab, bukan sebab yang palsu; serta bukan sebab yang terlarang. Suatu
Universitas Sumatera Utara
sebab dapat dinyatakan terlarang apabila dilarang oleh undang-undang atau sebab itu berlawanan dengan kesusilaan baik atau ketertiban umum. Kejelasan mengenai sebab
yang terlarang ini tidak diberikan oleh KUHPerdata. Namun secara umum dapat dikategorikan suatu “sebab yang tidak halal”
meliputi a Kontrak tidak mempunyai kausa apapun sama sekali b Kontrak dibuat dengan kausa yang palsu c Kontrak dibuat dengan kausa yang terlarang d Dilarang
oleh peraturan perundang-undangan yang berlaku e Bertentangan dengan kesusilaan f Melanggar atau bertentangan dengan ketertiban umum. Untuk adanya indikasi
adanya penyalahgunaan keadaan dibedakan penyalahgunaan karena keadaan keunggulan ekonomis dan keunggulan kejiwaan. Maksudnya dalam keunggulan
ekonomis, menekan pihak yang lain untuk tidak ada pilihan dan terpaksa mengadakan perjanjian, dan pada keunggulan kejiwaan. Contoh klausula objektif pada anjak
piutang adalah, semua jumlah yang akan dibayar oleh konsumen kepada client berdasarkan dokumen transaksi pembeli yang timbul dari transaksi yang sah yang
tidak bertentangan dengan UU maupun perjanjian ini serta merupakan tagihan yang belum dialihkandijual kepada pihak lain maupun kepada factor lain. Dokumen
transaksi pembelian ini dapat berupa order pembelian, surat gudang keluar dari client, invoice atau faktur, tanda terima barang yang diendorse oleh konsumen dan cheque
atau billyet giro dan dokumen terkait lainnya yang merupakan bukti bahwa ada piutang dagang untuk rekening client yang mengcover kewajiban konsumen yang
mendasarkan transaksi yang relevan tersebut.
Universitas Sumatera Utara
Karena klausula objektif ini sangat erat kaitannya dengan limit dan transaksi, maka juga ditentukan jumlah yang pasti. Pada klausula objek ini juga disertai
beberapa hak factor, antara lain : 1
Factor berhak menolak harga pembelian piutang atau membayar harga pembelian piutang dengan harga yang dipandang baik oleh factor apabila
menurut pertimbangan factor, piutang yang bersangkutan tidak layak dibayar atau hanya layak dibayar dengan harga yang dipandang baik oleh factor,
2 Apabila factor menganggap client dalam kondisi wanprestasi, maka factor
berhak menarik kembali dari client harga pembelian piutangtagihan yang belum jatuh tempo.
3 Setiap saat factor berhak melakukan kompensasi atas setiap pembayaran yang
wajib dibayarkannya kepada client untuk setiap jumlah yang wajib dibayar atau akan wajib dibayar oleh client kepada factor, baik berdasarkan perjanjian ini
atau perjanjian lain. 4
Klausul Penawaran dan Penerimaan Klausula penawaran dan permintaan sangat penting dalam rangka terwujudnya
kesepakatan para pihak. Klausula penawaran dalam perjanjian anjak piutang pada umumnya berbunyi “client mengikatkan diri untuk menawarkan setiap piutang
dagang yang dimilikinya saat ini dan dari waktu ke waktu kepada factor, dimana penawaran ini sudah dilengkapi dengan dokumen berkenaan dengan piutang dagang
yang dimaksud, factor berhak untuk menolak atau menerima piutang – piutang yang diajukan oleh client sesuai dengan pertimbangan factor sendiri.
Universitas Sumatera Utara
Klausula penerimaan berisi tentang penerimaan sesuai tidakan yaitu tanda tangan offering letter dan memenuhi syarat dan kondisi yang diperlukan untuk
menandatangani perjanjian, penerimaan sesuai visual display yaitu segala sesuatu yang menjadi beban rekan sekontrak yang dinyatakan dalam perjanjian yang
ditandatangani antara para pihak, dan penerimaan setelah kejadian berisi syarat – syarat yang menjadi beban dan muncul setelah terjadinya suatu keadaan.
Klausula penerimaan yang ada dalam perjanjian factoring antara lain, bahwa dalam setiap penawaran yang diajukan, client mengikat diri untuk memenuhi
persyaratan serta ketentuan : a
Seluruh data, pernyataan dan semua dokumen adalah lengkap dan sah b
Setiap piutang yang dimaksud dalam perjanjian adalah piutang yang timbul dari transaksi jual beli dan bebas dari segala tuntutan hukum, tuntutan
kerusakan, tuntutan komisijasa yang timbul dari siapapun juga. c
Perjanjian jual beli antara client dengan konsumen harus memuat perincian tentang keadaan, jumlah serta mutu barang atau jasa yang diperjualbelikan.
d Setiap asli faktur yang berisi syarat dan ketentuan penjualan wajib disahkan
dengan pemberitahuan pengalihan. e
Factor berhak menolak atau menerima piutang – piutang yang diajukan client sesuai dengan pertimbangan factor sendiri.
5 Klausul Betekening dan Jaminan Client atas Piutang Dagang
Kewajiban untuk melakukan pemberitahuan betekening secara tertulis adalah wajib bagi client maupun factor, khususnya untuk memberi pengetahuan kepada
konsumen bahwa waktu pembayaran akan menyerahkan prestasinya kepada factor, misalnya client mengikatkan diri untuk melaksanakan endorsement pengesahan atas
asli serta copy setiap faktur invoice berkenaan dengan pengalihan piutang ini, dengan pemberitahuan sebagai berikut “tagihan atas invoice ini telah dialihkan dan harus
Universitas Sumatera Utara
dibayar pada waktunya ke rek. Nomor………………………………………...….pada bank……………….selaku factor……………… dalam perjanjian anjak piutang. Hanya
dengan tanda bukti penerimaan pembayaran kuitansi yang diterbitkan oleh factor dan yang dianggap sebagai bukti sah pembayaran invoice ini…………………………
Selain klausula pemberitahuan, pada kelompok ini juga terdapat klausula jaminan client atas piutang dagang, dimana kewajiban untuk menjamin setiap kualitas
piutang dagang merupakan kewajiban hukum. Klausula yang termasuk adalah, bahwa client telah memberitahukan kepada factor semua fakta yang patut diketahui factor
dimana akan mempengaruhi factor dalam membuat keputusan dalam mengambil keputusan dan syarat dalam perjanjian ini…………………, bahwa client bersedia
untuk memberikan jaminan tambahan dalam bentuk apapun sebagaimana diminta factor atau client mengikatkan diri dan menjamin factor bahwa piutang dagang yang
dialihkan adalah piutang dagang yang timbul dan memenuhi persyaratan : a
Akan dibayar tepat waktu oleh konsumen. b
Konsumen mampu membayar hutangnya setiap saat. c
Konsumen tidak akan menerbitkan danatau menarik cek atau surat berharga lain yang tidak ada dananya, tidak sah, cacat hukum atau kadaluwarsa.
d Konsumen tidak dalam keadaan pailit.
e Konsumen tidak dalam keadaan dibawah pengampuan.
f Konsumen tidak akan melakukan tindakan atau hal-hal yang tidak dapat
disetujui factor. g
Konsumen tidak dalam keadaan terlibat suatu perkara yang menyebabkan seluruh atau sebagian harta bendanya dapat dibebani dengan sitaan oleh pihak
manapun juga. h
Konsumen tidak akan menghentikan atau mengacam untuk menghentikan usahanya dengan alasan apapun juga.
Universitas Sumatera Utara
6 Klausul Janji Janji Client Convenant
Klausula janji client penting untuk meningkatkan kualitas piutang yang dialihkan, sehingga diharapkan piutang pada waktu jatuh tempo pembayaran dapat
diuangkan dan melunasi transaksi anjak piutang factoring yang telah dibuka. Kondisi dalam klausula ini harus terealisasi telah terpenuhi sebelum transaksi
dilakukan. Klausula ini berisi tentang segala sesuatu yang harus dilakukan selama perjanjian berlangsung, dimana apabila ditinjau dari Hukum Perdata termasuk dalam
kategori perjanjian positif. Artinya perjanjian yang jika ditinjau dari segi isi yang harus dilaksanakan merupakan tindakan positif. Ditinjau dari hukum kontrak,
klausula ini masih diperkenankan sepanjang tidak berlebihan dan tidak memuat clausula exenurasi pengalihan tanggung jawab. Klausula ini lebih menekankan
pada kewajiban dari para pihak, sesuai dengan jenis perjanjian yang dibuatnya. Prinsip dasarnya dalam sebuah perjanjian terkandung asas kebebasan
berkontrak Pasal 1338 KUHPerdata yaitu semua pihak bebas membuat perjanjian asal tidak bertentangan dengan kesusilaan, ketertiban umum dan undang-undang.
Namun kebebasan tersebut masih harus tetap memperhatikan ketentuan dari Pasal 1320 dan Pasal 1329 KUHPerdata yang merupakan rambu-rambu yang harus ditaati
dalam membuat perjanjian. Sehingga kebebasan yang timbul adalah kebebasan berkontrak yang bertanggung jawab. Dengan kata lain klausula tersebut merupakan
salah satu bentuk pentaatan terhadap asas perjanjian yaitu perjanjian yang sah adalah undang- undang Pasal 1338 ayat 1 KUHPerdata. Dengan istilah secara sah
pembentuk undang-undang menunjukkan bahwa pembuatan perjanjian harus
Universitas Sumatera Utara
memenuhi syarat-syarat yang ditentukan. Semua persetujuan yang dibuat menurut hukum atau secara sah Pasal 1320 KUHPerdata adalah mengikat sebagai undang-
undang bagi para pihak. Disini tersimpul realisasi asas kepastian hukum, dimana jika dilihat dari isi substansi akad dalam perjanjian anjak piutang factoring tampaknya
kesepakatan telah terjadi dan setiap orang harus menjunjung tinggi perjanjian yang telah disepakati.
Disamping segala sesuatu yang harus dilakukan selama perjanjian berlangsung. Janji client juga berisi segala sesuatu yang dilarang dilakukan selama
perjanjian. Apabila ditinjau dari segi hukum perdata termasuk dalam perjanjian negatif negatieve handeling. Ketentuan ini adalah wajar baik dalam hukum kontrak
maupun hukum perdata bahwa para pihak tidak diperkenankan melakukan sesuatu tanpa persetujuan atau kesepakatan dari kedua belah pihak. Klausula ini merupakan
penegakan terhadap asas kepastian hukum, dimana perjanjian sebagai suatu figur hukum harus mengandung kepastian hukum, kepastian ini terungkap dari kekuatan
mengikat dari suatu perjanjian sebagai undang-undang. Juga mengandung asas kepercayaan, seseorang mengadakan perjanjian dengan pihak lain menumbuhkan
kepercayaan diantara kedua pihak itu bahwa satu sama lain akan memegang janjinya, dengan kata lain akan memenuhi prestasinya dibelakang hari dan tidak akan
melakukan diluar apa yang diperjanjikan. Klausula janji client antara lain adalah, client menjamin bahwa :
a Faktor adalah satu-satunya pihak yang ditunjuk serta memperoleh hak untuk
membeli utang piutang yang dimiliki oleh client saat ini dan atau dari waktu ke
Universitas Sumatera Utara
waktu yang akan ada kemudian serta client mengikat diri untuk tidak menjual, mengalihkan atau menunjuk pihak lain tanpa persetujuan tertulis dari factor.
b Berkaitan dengan pengalihan utang piutang kepada factor, maka client yang
mengikatkan diri akan memberitahukan kepada konsumen perihal pengalihan tersebut.
c Dalam hal factor memberi pengecualian kepada client maupun konsumen,
maka pengecualian tersebut hanya berlaku secara khusus dan tidak terus menerus.
d Segala tuntutan yang timbul dari pihak konsumen, menjadi beban tanggung
jawab serta resiko client sendiri dan oleh karena itu dengan ini client menyatakan melepaskan factor dari segala tuntutan dimaksud.
e Factor berhak mendebet rekening client untuk jumlah sesuai dengan
perhitungan factor, yaitu baik jumlah pokok bunga serta seluruh biaya yang timbul sebagai akibat dari adanya perjanjian ini termasuk segala kewajiban client
sebagai penjaminpenanggung dari seluruh kewajiban konsumen atau dari client sendiri. Client dalam hal ini memberikan kuasa yang tidak dapat dicabut kembali
dan atau dibatalkan mengenai berakhirnya kuasa sebagaimana ditentukan oleh Pasal 1913 KUHP.
Client juga memberikan janji berkenaan dengan kuasa seperti client dengan ini memberi kuasa dengan hak substitusi kepada factor untuk membuat dan
melaksanakan pengalihan piutangtagihan dan menandatangani perjanjian-perjanjian, akta-akta dan dokumen untuk dan atas nama client. Client dengan ini sepakat dan
mengikatkan diri untuk menerima menyetujui serta mengakui segala sesuatu tindakan yang telah dilakukan oleh factor berdasarkan kuasa yang diberikannya kepada factor
sebagai sah adanya. Kuasa yang diberikan berdasarkan perjanjian ini sebagaimana diuraikan diatas, tidak dapat dicabut kembali dan atau dibatalkan dengan alasan
apapun juga, dan tidak akan berkahir karena sebab apapun juga termasuk sebab- sebab yang dimuat dalam Pasal 1813 KUHPerdata, sampai seluruh piutangtagihan
yang dialihkan oleh client kepada factor lunas.
Universitas Sumatera Utara
Adapun pembatasan bagi client yang tercantum dalam perjanjian adalah : 1
Melakukan sesuatu perbuatan atau sikap yang dapat mengurangi hak factor atas piutang yang telah dibeli.
2 Melakukan perbuatan yang menyebabkan berkurangnya nilai barang milik
client. 3
Tidak mengadakan peleburan, penggabungan atau pengambilalihan badan hukum perusahaan lain.
4 Memperluas atau mempersempit usaha client.
5 Mengalihkan asset client.
6 Menimbulkan hutang baru, kecuali hutang yang berkenaan dengan
transaksi sehari – hari client. 7
Memohon likuidasi atau memperkecil modal. 8
Membebani asset client untuk kepentingan perjanjian. 9
Mengadakan perjanjian mengenai asset client dengan pihak III secara merugikan factor selaku pihak yang berpiutang.
10 Mengajukan permohonan pailit atau penundaan pembayaran tanpa
persetujuan factor.
3. Hak Dan Kewajiban Para Pihak Ditinjau Dari UU.No.8 Tahun 1999 Tentang Perlindungan Konsumen
Selanjutnya jika berbicara menyangkut hak dan kewajiban para pihak didalam transaksi perdagangan pembiayaan anjak piutang, maka tidak akan dapat
memalingkan pandangan dari ketentuan peraturan perundangan-undangan yang mengatur tentang perlindungan konsumen yakni UU No. 8 Tahun 1999, karena
didalam ketentuan peraturan perundangan-undang tersebut dinyatakan jelas apa yang menjadi hak konsumen atau customer maupun pelaku usaha dalam hal ini dikatakan
sebagai factor selaku penyedia jasa pembiaayaan anjak piutang maupun juga client selaku penjual piutang atas hutang customer. Lebih lanjut kita akan melakukan bedah
pasal UU No. 8 Tahun 1999.
Universitas Sumatera Utara
Beberapa pasal terkait dapat dilihat baik di Pasal 4, Pasal 5, pasal 6, pasal 7, UU No. 8 Tahun 1999 dengan bunyi pasal per pasal sebagai berikut.
Pasal 4 hak konsumen adalah : a
Hak atas kenyamanan, keamanan, dan keselamatan dalam mengkonsumsi barang dan atau jasa.
b Hak untuk memilih barang danatau jasa serta mendapatkan barang
danatau jasa tersebut sesuai dengan nilai tukar dan kondisi serta jaminan yang dijanjikan.
c Hak atas informasi yang benar, jelas, dan jujur mengenai kondisi dan
jaminan barang danatau jasa. d
Hak untuk didengar pendapat dan keluhannya atas barang danatau jasa. e
Hak untuk mendapatkan advokasi, perlindungan, dan upaya penyelesaian sengketa perlindungan konsumen secara patut.
f Hak untuk mendapat pembinaan dan pendidikan konsumen.
g Hak untuk diperlakukan atau dilayani secara benar dan jujur serta tidak
diskriminatif. h
Hak untuk mendapatkan kompensasi, ganti rugi, dan atau penggantian, apabila barang danatau jasa yang diterima tidak sesuai dengan perjanjian
atau tidak sebagaimana mestinya. i
Hak-hak yang diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan. Pasal 5 kewajiban konsumen adalah :
a Membaca atau mengikuti petunjuk informasi dan prosedur pemakaian
atau pemanfaatan barang danatau jasa, demi keamanan dan keselamatan.
b Beritikad baik dalam melakukan transaksi pembelian barang danatau
jasa. c
Membayar sesuai dengan nilai tukar yang disepakati. d
Mengikuti upaya penyelesaian hukum sengketa perlindungan konsumen secara patut.
Pasal 6 hak pelaku usaha adalah : a
Hak untuk menerima pembayaran yang sesuai dengan kesepakatan mengenai kondisi dan nilai tukar barang dan atau jasa yang
diperdagangkan. b
Hak untuk mendapat perlindungan hukum dari tindakan konsumen yang beritikad tidak baik.
Universitas Sumatera Utara
c Hak untuk melakukan pembelaan diri sepatutnya di dalam penyelesaian
hukum sengketa konsumen. d
Hak untuk rehabilitasi nama baik apabila terbukti secara hukum bahwa kerugian konsumen tidak diakibatkan oleh barang danatau jasa yang
diperdagangkan. e
Hak-hak yang diatur dalam ketentuan peraturan perundang-undangan lainnya.
Pasal 7 kewajiban pelaku usaha : a
Beritikad baik dalam melakukan kegiatan usahanya. b
Memberikan informasi yang benar, jelas dan jujur mengenai kondisi dan jaminan barang dan atau jasa serta memberi penjelasan penggunaan,
perbaikan dan pemeliharaan. c
Memperlakukan atau melayani konsumen secara benar dan jujur serta tidak diskriminatif.
d Menjamin mutu barang dan atau jasa yang diproduksi danatau
diperdagangkan berdasarkan ketentuan standar mutu barang danatau jasa yang berlaku.
e Memberi kesempatan kepada konsumen untuk menguji, dan atau
mencoba barang dan atau jasa tertentu serta memberi jaminan dan atau garansi atas barang yang dibuat dan atau diperdagangkan.
f Memberi kompensasi, ganti rugi danatau penggantian atas kerugian
akibat penggunaan, pemakaian dan pemanfaatan barang danatau jasa yang diperdagangkan.
g Memberi kompensasi, ganti rugi dan atau penggantian apabila barang
dan atau jasa yang diterima atau dimanfaatkan tidak sesuai dengan perjanjian.
Dari penjabaran materi pasal – pasal UU No. 8 Tahun 1999 diatas dapat ditarik kesimpulan bahwa “kata” konsumen sendiri dapat bermakna ganda baik
bermakna client maupun customer. Hal ini dapat dilihat secara seksama pada ketentuan pasal 4 UU No. 8 Tahun 1999 tentang Perlindungan Konsumen huruf UU
No. 8 Tahun 1999 huruf a Hak atas kenyamanan, keamanan, dan keselamatan dalam mengkonsumsi barang dan atau jasa dan huruf b Hak untuk memilih barang
Universitas Sumatera Utara
danatau jasa serta mendapatkan barang danatau jasa tersebut sesuai dengan nilai tukar dan kondisi serta jaminan yang dijanjikan. Kata “mengkonsumsi” jasa serta
“mendapatkan” jasa, tentu saja merupakan tindakan yang dilakukan oleh client selaku pihak yang menggunakan serta mendapatkan jasa pembiayaan anjak piutang
factoring dari pihak factor. Client dalam hal ini merupakan konsumen dari perusahaan anjak piutang factor yang tentu saja memiliki hak yang oleh undang
undang dilindungi secara penuh diantaranya tentu saja merupakan hak untuk mendapatkan kenyamanan dalam menggunakan jasa pembiayaan anjak piutang.
Artinya client dalam hal ini wajib diperlakukan dengan sangat baik dengan penuh pelayanan maksimal serta professional sehingga pihak client merasa sangat nyaman
dalam melakukan jasa perdagangan dengan factor. Dan client tentunya juga berhak untuk memilih bentuk jasa anjak piutang seperti apa yang client inginkan dan factor
tawarkan. Selanjutnya pada huruf c dikatakan “hak untuk informasi yang benar, jelas, dan jujur mengenai kondisi dan jaminan barang danatau jasa” yang tentu saja
merupakan hak client atas jasa pembiayaan anjak piutang yang factor tawarkan. Client memiliki hak yang seluas-luasnya atas informasi yang terperinci,jelas dan jujur
atas jasa yang dia dapatkan, dan factor tentunya wajib menyediakan serta mempersiapkan informasi menyangkut jasa pembiayaan anjak piutang yang
ditawarkan kepada client. Serta mampu menjawab secara jujur pula atas seluk beluk materi jasa factoring yang ditanyakan oleh pihak client.
Universitas Sumatera Utara
Customer sendiri sesungguhnya merupakan “konsumen” ataupun debitur dari sisi pihak client, yakni pihak yang memiliki sejumlah hutang kepada client. Oleh
sebab itu maka dalam hal ini client bertindak sebagai “pelaku usaha”. Didalam salah satu konsep yang ditawarkan anjak piutang, terdapat salah satu jenis anjak piutang
yang disebut disclosed factoringnotification factoring yang mewajibkan pihak client untuk memberitahukan perihal adanya peralihan hak atas piutang kepada pihak ketiga
factor yang kemudian diperkuat dengan melakukan cessie yang diatur dalam Pasal 613 KUHPerdata, yaitu penyerahan piutang atas nama dan kebendaan tak bertubuh
lainnya yang dilakukan dengan jalan membuat sebuah akta otentik atau akta dibawah tangan baik dengan cara pemberitahuan maupun secara tertulis diakui atau disetujui
oleh customer selaku debitur. Berdasarkan jenis anjak piutang ini maka tentu saja customer memiliki hak yang harus diberikan oleh pihak client yakni berupa
pemberitahuan secara jelas dan terperinci menyangkut adanya perubahan “kreditur” dalam hal ini dari client beralih kepada factor.
Factor dalam kaitannya menyangkut adanya perjanjian pembiayaan jasa anjak piutang dengan client memiliki kedudukan sebagai “pelaku usaha”. Pelaku usaha
yang berdasarkan UU No. 8 Tahun 1999 tentang Perlindungan Konsumen diberikan tanggung jawab yang cukup besar yang merupakan kewajiban yang harus
dilaksanakan secara benar dan jujur kepada pihak pengguna jasa factoring yakni client maupun customer selaku debiturpihak yang berhutang. Namun begitu factor
Universitas Sumatera Utara
tentunya memiliki beberapa hak terhadap para debiturnya baik client maupun customer diantaranya sebagaimana yang dijelaskan pada pasal 6 huruf a dan b
yakni “hak untuk menerima pembayaran yang sesuai dengan kesepakatan mengenai kondisi dan nilai tukar barang dan atau jasa yang diperdagangkan dan hak untuk
mendapat perlindungan hukum dari tindakan konsumen yang beritikad tidak baik”, serta juga mendapatkan pembayaran atas seluruh hutangnya customerdebitur.
Universitas Sumatera Utara
BAB III FAKTOR-FAKTOR YANG MENYEBABKAN TERJADINYA
Kategori