Hal ini dikarenakan inventaris dan peralatan penunjang aktivitas fakultas
memerlukan pemeliharaan dengan dana yang tidak sedikit dan agar fasilitas yang dibutuhkan oleh para mahasiswa dapat terpenuhi.
i. Belanja perjalanan dinas Dalam Negeri
Anggaran yang direncanakan untuk biaya perjalanan dinas dalam negeri sebesar Rp.97.500.000,- dan realisasinya tidak ada, berarti terjadi
ketidaksesuaian yang menguntungkan bagi fakultas.
3. Belanja Modal
a. Belanja modal peralatan dan mesin
Untuk realisasi belanja modal program Diploma III sebesar Rp 197.931.000,- sedangkan anggaran yang dikeluarkan sebesar Rp
66.000.000,- terjadi selisih sebesar Rp.43.931.000,- maka terjadi penyimpangan yang merugikan.
Terjadinya surplus dalam perhitungan anggaran di FE USU karena banyaknya penerimaan SPP dari mahasiswa S1 reguler, ekstensi, Diploma III,
mandiri, dan internasional sedangkan apabila terjadi defisit dalam pembuatan anggaran adalah karena banyaknya biaya belanja yang tak terduga dalam satu
periode tersebut. Apabila realisasi kegiatan Fakultas Ekonomi ternyata membutuhkan dana yang lebih sedikit dari anggaran yang telah ditetapkan, maka
dana tersebut dikembalikan ke Biro Pusat Administrasi USU, sebaliknya bila penggunaan dana atau realisasinya ternyata lebih besar dari dana yang dianggarkan
maka akan diserahkan ke Biro Pusat Administrasi USU untuk ditelaah. Berikut ini tabel 3.2 tentang laporan realisasi penerimaan dan pengeluaran dana.
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3.2 Laporan Anggaran Pendapatan dan Belanja Aktual-Realisasi FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
Anggaran Pendapatan dan BelanjaTahun Anggaran 2008
No Perkiraan Dana yang
Dianggarkan 1
Penggunaan dana
realisasi 2
Surplus Defisit
1-2 1.
Belanja Pegawai :
a. Pendidikan kuliah di kelas
345.744.000 337.775.000
+ 7.969.000 b.
Dosen pembimbing tugas akhir 4.248.000
4.790.000 - 542.000
c. Pengawas ujian koreksi panitia
88.608.000 4.790.000
+ 83.818.000 d.
Tim pengembangan program pendidikan 16.000.000
10.952.311 + 5.047.689
e. Insentif unsur akademika D III
36.450.000 27.306.053
+ 9.143.947
2. Belanja Barang
:
a. Bahan pendidikan percetakan
22.500.000 19.451.591
+ 3.048.409 b.
Pengembangan pendidikan komputer 36.450.000
19.451.591 + 16.998.409
c. Kegiatan mahasiswa
22.500.000 19.365.250
+ 3.134.750
3. Belanja Pemeliharaan :
a. Pemeliharaan kendaraan operasi
4.992.000 2.364.000
+ 2.628.000 b.
Pemeliharaan inventaris dan peralatan 32.000.000
26.532.562 + 5.467.438
c. Pemeliharaan gedung, instalasi, air listrik
44.624.098 38.201.329
+ 6.422.769
4. Belanja Perjalanan