KEWAJIBAN DAN EKUITAS NERACA

101

5.3.2 KEWAJIBAN DAN EKUITAS

31 Desember 2016 Rp 31 Desember 2015 Rp 1.226.234.064.490,94 1.180.359.290.149,18

5.3.2.1 KEWAJIBAN 31 Desember 2016

Rp 31 Desember 2015 Rp 10.332.825.032,00 5.737.892.298,00 5.3.2.1.1 Kewajiban Jangka Pendek 31 Desember 2016 Rp 31 Desember 2015 Rp 10.332.825.032,00 5.737.892.298,00 Saldo Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2016 dan 2015 terdiri atas: - Utang Perhitungan Fihak Ketiga PFK Rp 32.240.582,00 Rp 79.500,00 - Pendapatan Diterima Dimuka Rp 106.123.667,00 Rp 0,00 - Utang Beban Rp 10.191.805.783,00 Rp 5.737.812.798,00 - Utang Jangka Pendek Lainnya Rp 2.655.000,00 Rp 0,00 Saldo per 31 Desember 2016 Rp 10.332.825.032,00 Rp 5.737.892.298,00 5.3.2.1.1.1 Utang Perhitungan Fihak Ketiga 31 Desember 2016 Rp 31 Desember 2015 Rp 32.240.582,00 79.500,00 Saldo Utang Perhitungan Fihak Ketiga per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp32.240.582,00 dan Rp79.500,00. Nilai tersebut merupakan nilai pajak yang telah dipungut oleh bendahara pengeluaran pada Dinas Pendidikan, Dinas Kesehatan dan Kantor Lingkungan Hidup Tahun 2016 dan sudah disetorkan ke Kas Negara pada Tahun 2017 dengan rincian sebagai berikut: Tabel 5.56 Rincian Utang PFK No. SKPD PPh Pasal 21 Rp PPh Pasal 22 Rp PPh Pasal 23 Rp PPN Rp Utang Perhitungan Pihak ketiga lainnya Jumlah Rp 1. Dinas Pendidikan 0,00 0,00 0,00 0,00 760.500,00 760.500,00 2. Dinas Kesehatan 4.711.954,00 80.182,00 4.000,00 136.364,00 0,00 4.932.500,00 3. FKTP Lima Kaum 422.727,00 0,00 0,00 0,00 0,00 422.727,00 4. Kantor Lingkungan Hidup 1.792.376,00 5.908.685,00 1.274.293,00 17.149.501,00 0,00 26.124.855,00 Jumlah 6.927.057,00 5.988.867,00 1.278.293,00 17.285.865,00 760.500,00 32.240.582,00 102

5.3.2.1.1.2 Pendapatan Diterima

Dimuka 31 Desember 2016 Rp 31 Desember 2015 Rp 106.123.667,00 0,00 Saldo Pendapatan Diterima Dimuka per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp106.123.667,00 dan Rp0,00. Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp106.123.667,00 merupakan sewa Gedung pada RSUD yang belum jatuh tempo.

5.3.2.1.1.3 Utang Beban

31 Desember 2016 Rp 31 Desember 2015 Rp 10.191.805.783,00 5.737.812.798,00 Saldo Utang Beban Pemerintah Kabupaten Tanah Datar per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp10.191.805.783,00 dan Rp5.737.812.798,00 yang terdiri dari: a. Utang Beban Pegawai - Utang pada BPJS Tahun 2016 sebesar Rp22.903.369,00 dan juga pada PT. TASPEN sebesar Rp79.517.103,00 di DPPKA; - Utang Beban Pegawai BLUDsebesar Rp3.641.261.651,00 merupakan Utang Jasa Pelayanan Medis pada RSUD M. Ali Hanafiah Batusangkar; - Utang Tambahan Penghasilan sebesar Rp3.226.213,00 merupakan Utang Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja Tahun 2016 pada Dinas Kependudukan Dan Pencatatan Sipil; - Utang Tambahan Penghasilan Berdasarkan Beban Kerja Tahun 2016 sebesar Rp3.534.750,00 pada Kecamatan Sungayang. b. Utang Beban Barang dan Jasa - Uang untuk diberikan kepada Masyarakat sebesar Rp159.450.000,00 pada Dinas Kebudayaan, Pariwisata, Pemuda Dan Olahraga; - Utang Persediaan sebesar Rp2.000.504.861,00 dan Utang Usaha sebesar Rp55.174.559,00 pada RSUD M. Ali Hanafiah Batusangkar rincian di muat pada Lampiran 30; - Utang Jasa Medis sebesar Rp234.154.925,00 pada Dinas Kesehatan; - Utang Listrik, Air, Telepon dan Internet sebesar Rp3.765.424.352,00 rincian di muat pada Lampiran 31; dan - Utang belanja barang meubelair sekolah yang terlambat dibayarkan pada Dinas Pendidikan senilai Rp12.300.000,00. c. Utang Belanja Modal Utang belanja modal Tahun 2016 sebesar Rp5.100.000,00 pada Dinas Kesehatan . d. Utang Beban Transfer Utang Beban Transfer sebesar Rp209.254.000,00 pada PPKD merupakan kurang salur Bagi Hasil Pajak Daerah dan Bagi Hasil Retribusi Daerah sebesar Rp11.254.000,00 kepada Nagari Talang Tangah dan utang Belanja Bantuan Keuangan Nagari Tahun 2016 sebesar Rp100.000.000,00 ke Nagari Saruaso dan utang Belanja Bantuan Keuangan Nagari Tahun 2016 sebesar Rp98.000.000,00 ke Nagari Andaleh Baruah Bukik. 103

5.3.2.1.1.4 Utang Jangka Pendek

Lainnya 31 Desember 2016 Rp 31 Desember 2015 Rp 2.655.000,00 0,00 Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp2.655.000,00 dan Rp0,00. Utang Jangka Pendek Lainnya sebesar Rp2.655.000,00 merupakan keterlanjuran oleh pihak Bank menyetorkan Pendapatan Daerah lain Kabupaten Agam ke Kas Umum Daerah Kabupaten Tanah Datar.

5.3.2.2 EKUITAS 31 Desember 2016

Rp 31 Desember 2015 Rp 1.215.901.239.458,94 1.174.621.397.851,18 Saldo Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp1.215.901.239.458,94 dan Rp1.174.621.397.851,18.

5.3.2.2.1 Ekuitas 31 Desember 2016

Rp 31 Desember 2015 Rp 1.215.901.239.458,94 1.174.621.397.851,18 Saldo Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp1.215.901.239.458,94 dan Rp1.174.621.397.851,18. 104

5.4 LAPORAN OPERASIONAL LO