3. Rencana Arus Kas Tabel 2.11 Rencana Arus Kas Percetakan Makmur Jaya Tahun 2011
RENCANA ARUS KAS dalam ribuan rupiah PERCETAKAN MAKMUR JAYA
UNTUK TAHUN 2011
Bln I Bln II
Bln III Bln IV
Bln V Bln VI
Bln VII Bln VIII Bln IX Bln X
Bln XI BlnXII A.
PENERIMAAN Penerimaan Penjualan
9.600 9.650
9.700 9.700
9.750 9.800
9.850 9.800
9.700 9.750
9.800 9.670
Sub Total Penerimaan 9.600
9.650 9.700
9.700 9.750
9.800 9.850
9.800 9.700
9.750 9.800
9.670 B.
PENGELUARAN Pembelian Bahan Baku
3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200 Upah Buruh Produksi
2.600 2.600
2.600 2.600
2.600 2.600
2.600 2.600
2.600 2.600
2.600 2.600
Universitas Sumatera Utara
Transport 100
100 100
100 100
100 100
100 100
100 100
100 Gaji Pimpinan
500 500
500 500
500 500
500 500
500 500
500 500
Gaji Staf Administrasi dan Umum 1.200
1.200 1.200
1.200 1.200
1.200 1.200
1.200 1.200
1.200 1.200
1.200 Biaya Pemeliharaan
100 100
100 100
100 100
100 100
100 100
100 100
Alat Tulis Kantor 20
20 20
20 20
20 Listrik, Air, Telepon, Internet
1.000 1.000
1.000 1.000
1.000 1.000
1.000 1.000
1.000 1.000
1.000 1.000
Sub Total Pengeluaran 8.720
8.700 8.720
8.700 8.720
8.700 8.720
8.700 8.720
8.700 8.720
8.700 C.
SELISIH KAS 880
950 980
1.000 1.030
1.100 1.130
1.100 980
1.050 1.080
970 D.
SALDO KAS AWAL 880
1.830 2.810
3.810 4.840
5.940 7.070
8.170 9.150
10.200 11.280
E. SALDO KAS AKHIR
880 1.830
2.810 3.810
4.840 5.940
7.070 8.170
9.150 10.200
11.280 12.250
Sumber: Percetakan Makmur Jaya Tahun 2011
Universitas Sumatera Utara
Estimasi BEP =
Total Fix Cost Penjualan – Total Biaya Variabel
= Rp. 21.270.000
Rp. 9.600.000 – Rp. 3.200.000
= Rp. 21.270.000
Rp. 6.400.000
= 3,32
Maka modal akan kembali pada bulan keempat.
J. ANALISIS RESIKO USAHA
1. Analisis Resiko Usaha
• Modal yang selalu berubah ubah pada waktu tertentu akibat kebijakan
ekonomi pemerintah yang menyebabkan harga berubah. •
Perubahan selera konsumen. •
Pelanggan yang tidak tetap mengingat pertumbuhan penduduk yang bertambah setiap tahunnya.
• Keadaan alam yang tidak dapat diperkirakan.
• Munculnya usaha yang sama.
2. Antisipasi resiko Usaha