134
PT ASDP Indonesia Ferry Persero
laporan Tahunan 2013
KANTOR AKUNTAN PUBLIK
a. Mekanisme Penunjukan Kantor Akuntan Publik
Pelaksanaan audit laporan keuangan Perseroan dilakukan dengan menunjuk Kantor Akuntan Publik KAP. Penunjukan
KAP tersebut diputuskan dalam rUPs berdasarkan rekomendasi Dewan Komisaris.Tidak ada jasa lain yang
diberikan oleh KAP selain melakukan audit laporan keuangan Perseroan.
b. Informasi Kantor Akuntan Publik
Informasi KAP Perseroan pada 3 tiga tahun terakhir adalah sebagai berikut:
Tabel: Informasi Kantor Akuntan Publik
Tahun Year Akuntan Publik Public Accountant
Biaya Fee
2013 Kantor Akuntan Publik Ghazali, sahat Dan rekan
502.345.000 2012
hertanto, sidik dan rekan 523.616.364
2011 hertanto, sidik dan rekan
389.620.000
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
Sistem Pengendalian Keuangan dan Operasional
sistem pengendalian keuangan dan operasional Perseroan sejalan dengan sistem pengendalian internal menurut
Committee of Sponsoring Organization of the Tradeway Commission coso. sistem pengendalian tersebut mencakup
berbagai kebijakan, prosedur, kegiatan pemantauan dan komunikasi, serta standar perilaku dan berbagai inisiatif yang
ditujukan untuk: • mengamankan aset security objectives
• mengupayakan efisiensi dan efektivitas operasi Perseroan
operational objectives • mengembangkan keandalan dan kelengkapan informasi
akuntansifinansial dan manajemen information objectives; serta
• menjamin kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur serta peraturan perundangan yang berlaku compliance
objectives. Pada 2013 satuan Pengawasan Internal telah melaksanakan
rencana Kerja Fungsi yang tercantum di dalam rencana Kerja Anggran Perusahaan rKAP tahun 2013, antara lain:
PUBLIC ACCOUNTING FIRM
a. Appointment Mechanism of Public Accounting Firm
The implementation of the company’s audit on financial report is conducted by appointing a Public Accounting Firm.
The appointment was determined in the Gms based on the recommendation of the board of commissioners. There is no
other service given by the Public Accounting Firm aside from conducting audit on the company’s financial report.
b. Information of Public Accounting Firm
The information of the company’s Public Accounting Firm in the last 3 years is as follows:
Table: Infomation on Public Accounting Firm
INTERNAL CONTROL SYSTEM
Financial and Operational Control System
The company’s financial and operational control system is conducted in line with the internal control system according to
the committee of sponsoring organization of the Tradeway commission coso. The internal control system consists
of all policies, procedures, supervisory and communication activities, as well as code of conducts and various initiatives
intended to: • secure the assets security objectives;
• encourage efficiency and effectiveness of the company’s
operations operational objectives; • Develop reliability and completeness of accounting
financial information and management information objectives; and
• ensure compliance to the policies and procedures as well as the applicable legislations compliance objectives.
In 2013, the Internal Audit had implemented the Work Plan as stated in the 2013 rKAP, namely:
TATA kElolA PERusAhAAN Good Corporate Governance
135
PT ASDP Indonesia Ferry Persero
Annual report 2013
1. Pemeriksaan Tahunan PKPT terhadap 19 cabang dari rencana kerja fungsi satuan Pengawas Internal sPI
2013 sebanyak 31 cabang. biaya pemeriksaan yang telah terealisasi selama 2013 sebesar rp1,26 miliar.
2. melaksanakan pendampingan Kantor akuntan Publik KAP untuk general audit 2012 pada bulan Januari-
Februari 2013 sebanyak 12 cabang dan general audit 2013 pada bulan oktober-Desember 2013 serta bulan
Januari 2014 sebanyak 11 cabang. 3. Pendampingan bPK rI untuk audit penugasan dari Direksi
dan merealisasikan pemeriksaan terhadap 3 cabang yakni cabang merak, bekauheni dan lembar serta
melaksanakan penugasan khusus dari Direksi terhadap 3 cabang yakni cabang bangka, Kupang, dan banda Aceh.
Evaluasi Terhadap Efektivitas Sistem Pengendalian Internal
a. Evaluasi Terhadap Efektivitas Sistem Pengendalian Keuangan
evaluasi yang telah dilakukan Perseroan terhadap efektivitas sistem pengendalian internal menjadi salah satu fondasi
bagi Perseroan untuk terus melaksanakan perbaikan dan penyempurnaan sistem pengendalian yang dapat
meningkatkan pertumbuhan perusahaan. evaluasi tersebut salah satunya dilakukan melalui laporan keuangan Perseroan.
Dalam melakukan evaluasi, Perseroan menggunakan kriteria yang telah ditetapkan oleh Internal Control - Integrated
Framework yang telah dikeluarkan oleh coso. berdasarkan penilaian ini, Dewan Komisaris dan Direksi menyimpulkan
bahwa hingga tanggal 31 Desember 2013, sistem pengendalian internal Perseroan atas laporan keuangan telah
berjalan dengan efektif.
b. Evaluasi Terhadap Efektivitas Sistem Pengendalian Operasional
