1. Pengeluaran kas untuk aktivitas operasi
a. Pengeluaran kas untuk aktivitas usaha kepelabuhan terdiri dari :
biaya tunai, pengambilan upper dan pembayaran hutang usaha. b.
Pengeluaran kas untuk aktivitas lainnya yaitu: untuk pengeluaran piutang karyawan, pengeluaran piutang lain-lain, pengeluaran uang
muka, pambayaran biaya yang dibayar dimuka, pembayaran uang titipan, pembayaran hutang jasa produksi, pembayaran deviden,
pembayaran dana pembinaan ekonomi lemah dan koprasi, RK PPN keluaran, biaya yang masih harus dibayar, pengeluaran lainya
dan pembayaran hutang dana pensiun. 2.
Pengeluaran kas untuk aktivitas investasi. Pengeluaran kas untuk aktivitas investasi pada PT. Persero Pelabuhan
Indonesia I Medan terdiri dari : pelunasan hutang non ekspolitasi, pembelian kertas berharga, penempatan deposito dan pembayaran biaya yang ditangguhkan.
3. Pengeluaran kas untuk aktivitas pendanaan. Pengeluaran kas untuk aktivitas pendanaan terdiri dari : pembayaran
pinjaman pembayaran deviden, penarikan obligasi dan penarikan saham.
C. Sumber dan Penggunaan Kas
Berdasarkan laporan arus kas PT. Persero Pelabuhan Indonesia I Medan yang telah dibahas, maka dalam hai ini penulis akan mengelompokkan sumber-
sumber dan penggunaan kas yang berasal dari tiga aktivitas yaitu: aktivitas operasional, investasi. Pendanaan.
Universitas Sumatera Utara
Adapun sumber dan penggunaan dana dari PT. Persero Pelabuhan Indonesia I Medan adalah:
1. Sumber Kas Perusahaan
Dana yang dimiliki oleh perusahan pada tahun 2006 dan 2007 terdiri dari sumber-sumber dana yang berasal dari:
a. Aktivitas opersional
b. Aktivitas investasi
c. Aktivitas pendanaan
1. Sumber Kas dari Aktivitas Operasi
a Aktivitas usaha ke pelabuhan
Pelunasan piutang usaha merupakan sumber utama, sumber kas yang terbesar bagi PT. Persero Pelabuhan Indonesia I Medan. Pelunasan piutang pada
tahun 2006 adalah sebesar 387.304.476.867 dan tahun 2007 adalah sebesar 413.868.247.234. dan bila dilihat antara periode 2006 dan 2007 sumber kas dari
usaha kepelabuhan ini adalah mengalami peninggkatan sebesar 265.637.704. b. Aktivitas lain-lain
RK cabang- kantor pusat merupakan sumber kas yang paling banyak dihasilkan dari aktivitas lain-lain dapat menjadi tambahan kas bagi perusahaan.
Bila dilihat antara periode 2007 dan 2006 sumber kas dari aktivitas lain-lain mengalami peningkatan sebesar 258.298.279, selain dari RK cabang- kantor
pusat penerimaaan dari aktivitas lain-lain yang besar juga berasal dari penerimaan PPN keluaran.
Universitas Sumatera Utara
Untuk lebih mengetahui peningkatan atau penurunan yang terjadi pada perusahaan jika dilihat dari sumber kas aktivitas operasi akan disajikan table:
Table 2.3 Sumber Kas Dari Aktivitas Operasi
Sumber Kas dari Akrivitas
Operasi Tahun 2006
Tahun 2007 KenaikanPenurunan
kas
Aktivitas usaha ke
pelabuhan 579.423.446.101
624.157.084.012 447.336.379 naik
Aktivitas lain- lain
763.894.535.830 789.724.363.728
258.298.279 naik
Total 1.343.317.981.931 1.413.881.447.740 705.634.658 naik
2. Sumber Kas dari Aktivitas Investasi
Sumber kas dari aktivitas investasi pada PT. Persero Pelabuhan Indonesia I Medan di peroleh dari pencairan deposito baik itu pada tahun 2007
dan 2006. pada tahun 2006 sumber kas dari aktivitas investasi dari pencairan deposito sebesar 190.546.297.860 dan tahun 2007 sebesar 465.026.835.042.
Bila dilihat sumber kas dari aktivitas investasi pada tahun 2006 dan tahun 2007 mengalami peningkatan sebesar 274.480.537.182.
Universitas Sumatera Utara
3. Sumber Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pada PT. Persero Pelabuhan Indonesia I Medan tidak terdapat peningkatan atau penurunan pada aktivitas pendanaan. Karena perusahaan ini
tidak melakukan penjualan obligasi, penjualan saham dan penerimaan pinjaman baik itu tahun 2006 dan tahun 2007.
2. Penggunaan Kas Perusahaan.
1. Penggunaan kas untuk aktivitas operasi
a. Pengeluaran kas untuk aktivitas usaha ke pelabuhan
Perusahaan ini menggunakan kasnya untuk biaya tunai, pengembalian upper, pembayaran utang usaha, bila dilihat dari penggunaan kas dari aktivitas
usaha ke pelabuhan mengalami peningkatan sebesar 189.105.432. b. Pengeluaran kas untuk aktivitas lain-lain
Pengeluaran kas untuk aktivitas lain-lain lebih banyak dingunakan untuk pengeluaran RK cabang – kantor pusat dan pengeluaran uang muka pada tahun
2007 dan penyetoran angsuran PPh badan PPh 25 masukan. Pada tahun 2006 pengeluaran kas untuk R\K cabang –kantor pusat adalah sebesar
658.615.640.794 dan untuk tahun 2007 sebesar 645.448.949.563. Dan pada tahun 2006 penyetoran anggsuran PPh badan PPh 25 adalah sebesar 58.144.522.438.
Bila dilihat antara periode 2007 dan 2006 pengeluaran kas untuk usaha lain-lain ini mengalami peningkatan.
Universitas Sumatera Utara
Table 2.4 Pengeluaran Kas Dari Aktivitas Operasi
Pengeluaran kas dari
aktivitas operasi
Tahun 2006 Tahun 2007
Kenaikan penurunan kas
Aktivitas usaha kepelabuhan
298.282.884.995 317.193.428.111
189.105.432 naik
Aktivitas usaha lain-lain
942.175.700.926 1.001.528.488.293
59.351.787.367 naik
total 1.240.459.585.921 1.318.721.916.404
59.440.892.799 naik
2. Penggunaan Kas untuk aktivitas investasi
Penempatan deposito merupakan penyaluran terbesar dari kegiatan investasi dan pada tahun 2006 dan 2007 perusahaan ini tidak membeli kertas
berharga. Bila dilihat dari pengeluaran untuk aktivitas investasi tahun 2007 dan tahun 2006 mengalami peningkatan sebesar 312.495.880.379.
Universitas Sumatera Utara
3. Penggunaan kas untuk aktivitas pendanaan
Pengeluaran kas untuk aktivitas pendanaan dingunakan untuk membayar pinjaman sebesar 3.923.046.108 pada tahun 2007 dan tahun 2006 membayar
pinjaman sebesar 3.649.332.711. dari pengeluaran yang dilakukan pada tahun 2006 dan tahun 2007 mengalami peningkatan sebesar 273.713.397.
karena pada tahun 2006 dan 2007 tidak ada sumber kas dari aktivitas pendanaan, maka perusahaan untuk menutupi pengeluaran dari aktivitas pendanaan dilakukan
dari arus kas aktivitas operasi maupun sumber lain.
D. Analisa Laporan Arus Kas
