BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN

68

35. PAJAK PENGHASILAN

Beban pajak Perusahaan dan Anak perusahaan terdiri dari: 2013 2012 tiga bulan tiga bulan Beban pajak kini Pajak penghasilan final Perusahaan 7.502.849 17.867.388 Entitas anak 53.128.014 42.126.241 Jumlah beban pajak kini 60.630.863 59.993.629 Beban manfaat pajak tangguhan - entitas anak - 484.699 Jumlah beban pajak - bersih 60.630.863 60.478.328 Pajak Kini Pajak Penghasilan Final Pajak penghasilan final sehubungan dengan penjualan apartemen dan rumah toko adalah sebagai berikut: 2013 2012 tiga bulan tiga bulan Beban pajak final yang berasal dari: Pengalihan hak atas tanah danatau bangunan 46.619.518 49.561.030 Penyewaan dan jasa pengelolaan 14.011.345 10.432.599 Pajak penghasilan final 60.630.863 59.993.629 Seluruh pendapatan Grup dikenakan pajak penghasilan final kecuali untuk CIP, CPP, BSP, BPS, GPL, AKS dan SAI entitas anak yang dikenakan pajak penghasilan tidak final Pada tahun 2012, kecuali CIP, beban pajak kini atas entitas anak CPP, GPL, BSP, BPS, AKS, dan SAI adalah nihil karena entitas anak masih mengalami rugi fiskal. Pajak Tangguhan Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: 69 Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan ke laporan ke laporan laba rugi laba rugi 1 Januari 2012 komprehensif 31 Desember 2012 komprehensif 31 Desember 2012 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 CPP Rugi fiskal - 1.113.731 1.113.731 397.421 716.310 Aset pajak tangguhan - 1.113.731 1.113.731 397.421 716.310 BSP Rugi fiskal - 920.681 920.681 4.189.007 5.109.688 Perbedaan antara penyusutan komersial dan fiskal - 151.148 151.148 455.421 606.569 Liabilitas imbalan pasca kerja - 62.787 62.787 62.787 - Aset pajak tangguhan - bersih - 832.320 832.320 3.670.799 4.503.119 GPL Liabilitas imbalan pasca kerja - - - 187.972 187.972 Aset pajak tangguhan - - - 187.972 187.972 SAI Rugi fiskal - - - 505.871 505.871 Amortisasai sewa tanah - - - 93.750 93.750 Aset pajak tangguhan - - - 412.121 412.121 AKS Rugi fiskal - - - 54.228 54.228 Aset pajak tangguhan - - - 54.228 54.228 CIP Rugi fiskal - 66.948 66.948 66.948 - Perbedaan antara penyusutan komersial dan fiskal - 6.390 6.390 89.461 83.071 Liabilitas pajak tangguhan - 73.338 73.338 156.409 83.071 Surat Ketetapan Pajak dan Surat Tagihan Pajak Selama tahun 2012, Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak STP Pajak Penghasilan pasal 25 tahun 2008 dengan nilai sebesar Rp 9.053 ribu dan pasal 21 tahun 2009 dengan nilai sebesar Rp 18.378 ribu. Sehingga jumlah yang telah dibayarkan sampai dengan 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 27.431 ribu yang menjadi bagian dari beban umum dan administrasi Catatan 32.