UANG MUKA PENJUALAN SALES ADVANCES PERPAJAKAN TAXATION PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2014 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2014 and for the Six Months Period Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
57
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
30 Juni 2014 31 Desember 2013
June 30, 2014 December 31, 2013
Petani - dalam Rupiah 151.967.555
112.798.122 Farmers - in Rupiah
Pemasok dan Kontraktor Suppliers and Contractors
Dalam Rupiah 133.779.238
142.697.095 In Rupiah
Dalam Dolar AS Catatan 36 1.642.145
1.699.850 In US Dollar Note 36
Dalam Ringgit Malaysia Catatan 36 23.866
- In Malaysian Ringgit Note 36
Dalam Euro Catatan 36 1.321
127.099 In Euro Note 36
Dalam Dolar Singapura Catatan 36 -
8.203 In Singapore Dollar Note 36
Total 287.414.125
257.330.369 Total
Utang usaha pada petani merupakan utang atas pembelian tandan buah segar TBS dari para
petani Plasma dan Mitra, sedangkan utang usaha pada pemasok dan kontraktor terutama merupakan
utang atas pembelian bahan perawatan, termasuk pupuk dan suku cadang.
Trade payables to farmers represent payables for purchases of fresh fruit bunches FFB from
Plasma and Partnership farmers, while trade payables to suppliers and contractors mainly
represent payables from purchases of maintenance materials, including the fertilizers and spare parts.
Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal terima faktur adalah sebagai berikut:
An aging detail of trade payables calculated from the invoices’ receiving date was as follows:
30 Juni 2014 31 Desember 2013
June 30, 2014 December 31, 2013
1 - 30 hari 267.315.913
238.496.253 1 - 30 days
Lebih dari 30 hari 20.098.212
18.834.116 More than 30 days
Total 287.414.125
257.330.369 Total
16. UANG MUKA PENJUALAN 16. SALES ADVANCES
Uang muka penjualan merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan sehubungan dengan
penjualan minyak sawit mentah, inti sawit, dan kecambah.
Sales advances represent advances received from customers in relation to sales of crude palm oil,
palm kernel, and germinated seeds.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 Juni 2014 31 Desember 2013
June 30, 2014 December 31, 2013
Pajak pertambahan nilai 15.854.533
580.488 Value added tax
Klaim restitusi pajak penghasilan dan
Claims for income tax pajak pertambahan nilai
- 44.695.243
and value added tax refund
Total 15.854.533
45.275.731 Total
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2014 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2014 and for the Six Months Period Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
58
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
a. Pajak dibayar dimuka lanjutan a. Prepaid taxes continued
Klaim restitusi pajak penghasilan merupakan tagihan atas kelebihan pembayaran pajak
penghasilan badan tahun 2012. Pada bulan Mei 2014, Perusahaan dan entitas anak
tertentu menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Direktorat Jenderal Pajak
yang menyetujui pengembalian klaim restitusi pajak penghasilan tahun 2012 sebesar
Rp36.132.588 dari jumlah keseluruhan klaim restitusi
pajak penghasilan
sebesar Rp41.611.749.
Selebihnya sebesar
Rp5.479.161 yang tidak disetujui dibebankan sebagai bagian dari “Beban pajak penghasilan
– Penyesuaian atas tahun lalu” di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
Claim for tax refund represents claim for 2012 corporate income tax overpayment. In May
2014, the Company and certain subsidiaries received
tax assessment
letters from
Directorate General of Taxation, which approved to refund th Group’s claim for
corporate income tax for 2012 at the amount of Rp36,132,588 from the total claim of
Rp41,611,749. Out of the amount not approved, Rp5,479,161, was charged as part
of “Income tax expense – Adjustments in respect of the previous years” in the
consolidated statement of comprehensive income.
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Juni 2014 31 Desember 2013
June 30, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan - pasal 21 2.464.671
2.229.730 Income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 2326 292.967
10.649.042 Income tax - article 2326
Pajak penghasilan - pasal 42 1.350.484
1.195.149 Income tax - article 42
Pajak penghasilan - pasal 22 18.965
- Income tax - article 22
Pajak penghasilan - pasal 25 6.724.940
5.268.588 Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 29 49.512.753
470.832 Income tax - article 29
Pajak penghasilan - pasal 15 33.840
46.087 Income tax - article 15
Pajak pertambahan nilai 11.228.020
9.500.907 Value added tax
Total 71.626.640
29.360.335 Total
c. Komponen bebanmanfaat pajak penghasilan c. Components of income tax expensebenefit
Rincian bebanmanfaat pajak penghasilan untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
Details of income tax expensebenefit for the six months period ended June 30, 2014 and
2013, consist of the following:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni
Period ended June 30 2014
2013
Periode berjalan Current
Perusahaan -
- The Company
Entitas anak 85.807.680
28.793.425 Subsidiaries
Sub-total 85.807.680
28.793.425 Sub-total
are in Indonesian language.
PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 Juni 2014 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of June 30, 2014 and for the Six Months Period Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
59
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued