Pengaruh Faktor Internal Terhadap Volume Kredit Perbankan Terbuka Di Indonesia

Lampiran 1

Tabulasi Data Keuangao (DPK, CAR, ROA, NPL dan Volume Kredit) Perusahaan Perbankan Terbuka 2011-2013

N DPK (Jutaan Rupiah)

CAR (%) ROA (%)

NPL (%)

Voiume Kredit (Jutaan Rupiah)

1 16,296,638 12.65 0.72 1.85 13,399,447

2 17,399,114 16.45 0.66 0.8 15,212,135

3 17,363,406 15.82 1.39 1.76 15,431,270

4 6,011,364 10.12 1.64 6.25 4,944,114

5 6,433,765 11.21 0.098 5.78 5,043,065

6 6,834,891 13.09 0.93 4.88 5,378,179

7 323,428,000 12.7 3.8 0.5 19,844,000

8 370,274,000 15.7 3.6 0.4 252,761,000

9 409,436,000 14.2 3.8 0.4 306,679,000

10 11,199,974 9.41 .17 1.46 9,397,094

11 13,461,508 10.09 1.06 3.16 11,148,050

12 11,558,081 14.03 7.582.6 3.61 11,131,807

13 88,054,000 17.6 2.7 2.5 101,859,000

14 91,675,000 18.9 2.5 2.3 116,583,000

15 110,807,000 17.9 4.75 1.9 135,383,000

16 5,322,511 12.02 0.98 4.75 3,554,336

17 6,756,642 13.27 1.23 0.98 5,654,001

18 7,673,461 11.43 1.13 1.23 6,788,775

19 70,322,917 11.83 1.62 1.13 65,995,422

20 85,946,647 12.83 1.71 1.62 79,827,388

21 107,239,558 12.72 0.46 1.71 100,977,345

22 2,644,465 45.75 0.81 0.46 1,983,974

23 3,633,084 27.76 0.07 0.81 3,168,908

24 7,244,934 18.73 .03 0.07 8,197,682

25 89,936,000 15.03 1.94 2.03 63,564,000

26 115,479,000 17.69 1.79 1.94 81,411,000

27 139,562,000 15.62 3.37 1.79 100,467,000

28 422,250,404 15.34 3.55 3.378 314,380,848

29 482,914,118 15.48 3.66 3.55 388,830,299

30 556,341,661 14.93 2.07 3.66 472,435,041

31 10,667,300 14.68 2.03 2.07 8,758,300

32 15,160,600 10.93 1.94 2.41 12,216,200

33 20,657,000 14.07 1.79 2.53 17,683,600

34 49,139,000 11.86 3.37 2.29 31,798,000

35 50,265,000 16.83 2.74 2.09 26,996,000

38 257,661,000 16.7 2.9 2.8 200,742,000

39 291,890,000 15.1 3.4 2.2 250,638,000

40 131,814,304 13.16 2.85 1.46 122,284,867

41 151,015,119 15.16 3.18 1.11 141,644,823

42 163,737,362 15.36 2.76 1.55 152,909,465

43 47,419,539 13.75 1.91 0.59 40,541,352

44 60,760,680 16.49 1.79 0.37 51,874,088

45 68,936,691 19.28 1.81 0.35 62,706,614

46 5,653,943 13.14 1.53 0.78 4,810,027

47 6,925,186 12.17 1.57 0.58 5,884,623

48 8,358,395 15.75 1.58 0.45 7,066,300

49 85,749,000 17.5 2.02 0.92 69,079,000

50 102,695,000 14.67 1.96 0.48 91,652,000

51 120,257,000 15.32 1.85 0.75 103,072,000

52 82,783,287 14.07 1.66 : 0.55 68,204,434

53 104,914,477 15.86 1.7 0.41 93,705,893

54 133,074,926 14.28 1.55 0.31 118,368,843

55 384,264,000 14.96 4.93 2.3 294,515,000

56 450,166,000 16.95 5.15 1.78 362,007,000

57 504,281,000 16.99 5.03 1.55 448,345,000

58 1,675,845 23.19 3.66 1.41 1,413,687

59 1,972,256 21.1 3.14 0.86 1,825,423

60 2,740,214 15.12 3.87 0.86 2,547,310

61 95,858,000 12.71 1.87 2.88 40,748,000

62 107,916,000 16.34 1.83 2.66 45,531,000

63 111,645,000 15.12 1.75 2.26 48,461,000

64 9,249,008 14.86 2.65 0.22 5,558,636

65 11,515,732 17.96 2.17 1.76 7,580,958

Lampiran 2

Tabulasi Data Keuangan (DPK, CAR, ROA, NPL dan Volume Kredit) Perusahaan Perbankan Terbuka 2011-2013 Ditransformasi Ke Bentuk

Logaritma Natural (NL) N DPK (Jutaan

Rupiah)

CAR (%) ROA (%)

NPL (%)

Volume Kredit (Jutaan Rupiah)

1 16.61 2.54 -0.33 0.62 16,41

2 16.67 2.8 -0.42 -0.22 16.54

3 16.67 2.76 0.33 0.57 16.55

4 15.61 2.31 0,49 1.83 15,41

5 15.68 2.42 -2.41 1.75 15,43

6 15.74 2.57 -0.07 1.59 15.5

7 19.59 2.54 1,34 -0.69 16.8

8 _{19.73 2.75 1,28 -0.92 19.35}

9 19.83 2.65 1.34 -0.92 19.54

10 16.23 2.24 0.77 1.5 16.06

11 16.42 2.31 0.06 1.15 16.23

12 16.26 2.64 2.03 1.28 16.23

13 18.29 2.87 0.96 0.92 18.44

14 18.33 2.94 0.99 0.83 18.57

15 18.52 2.88 0.92 0.64 18.72

16 15.49 2.49 1.56 1.37 15.08

17 15.73 2.59 -0.02 1.57 15.55

18 15.85 2.44 0.21 1.22 15.73

19 18.07 2.47 0.12 0.1 18.01

20 18.27 2.55 0.48 -0.21 18.2

21 18.49 2.54 0.54 0.44 18.43

22 14.79 3.82 -0.78 -0.2 14.5

23 15.11 3.32 0.00 -1.17 14.97

24 15.8 2.93 -2,66 -2.3 15.92

25 18.31 2.71 0.71 0.8 17.97

26 18.56 2.87 0.66 1.14 18.22

27 18.75 2.75 0.58 1.11 18.43

28 19.86 2.73 1.21 -0.8 19.57

29 20 2.74 1.27 -0.99 19.78

30 20.14 2,7 1.3 -0.99 19.97

31 16.18 2.69 0.73 0.41 15.99

32 16.53 2.39 0.88 0.76 16.32

33 16.84 2.64 0.93 0.45 16.69

36 17.77 2.76 0.55 0.77 17.22

37 19.26 2.87 1.06 1.28 18.91

38 19.37 2.82 1.06 1.03 19.12

39 19.49 2.71 1.22 0.79 19.34

40 18.7 2.58 1.05 0.38 18.62

41 18.83 2.72 1.16 0.1 18.77

42 18.91 2.73 1.02 0.44 18.85

43 17.67 2.62 0.65 -0.53 17.52

44 17.92 2.8 0.58 -0.99 17.76

45 18.05 2.96 0.59 -1.05 17.95

46 15.55 2.58 0.43 -0.25 15.39

47 15.75 2.5 0.45 -0.54 15.59

48 15.94 2.76 0.46 -0.8 15.77

49 18.27 2.86 0.7 -0.08 18.05

50 18.45 2.69 0.67 -0.73 18.33

51 18.61 2.73 0.62 -0.29 18.45

52 18.23 2.64 0.51 -0.6 18.04

53 18.47 2.76 0.53 -0.89 18.36

54 18.71 2.66 0.44 -1.17 18.59

55 19.77 2.71 1.6 0.83 19.5

56 19.93 2.83 1.64 0.58 19.71

57 20.04 2.83 1.62 0.44 19.92

58 14.33 3.14 1.3 0.34 14.16

59 14.49 3.05 1.14 -0.15 14.42

60 14.82 2.73 1.34 -0.21 14,75

61 18.38 2.54 0.63 1.06 17.52

62 18.5 2.79 0.6 0.98 17.63

63 18.5 2.72 0.56 0.82 17,7

64 16.04 2.7 0.97 -1.51 15.53

65 16.26 2.89 0.77 0.57 15.84

Lampiran 3

Statistics deskripsi Variabel Penelitian (DPK, CAR, ROA, NPL, dan Volume Kredit) 2011-2013

Descriptive

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std, Deviation DPK 66 1.675.845 556.341-661 1,1 4E8 1.446E8

CAR 66 9,41 45.75 15.6577 4.82766

ROA 56 7.58 5.15 1.8726 1.93897

NPL 66 .10 6.25 1.7456 1.42550

Volume_Kredit 66 1.168.908 488.845.000 9,8957 1.317E8 Valid N (listwise) 66

Lampiran 4 Uji Asumsi Klasik a. Uji Normalitas

NPar Tests

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual

N 66

Normai Parametersa.d _{Mean .0000000}

Std. Deviation .28738400

Most Extreme Differences Absolute .138

Positive .089

Negative -.138

Kolmogorov-Smirnov Z 1.118

Asymp. Sig. (2-tailed) .164

a. Test distribution is Normal, b. Calculated from data.

b. Uji Heteroskedastisitas

Hasil Uji Glejser Coefficientsa

Mode Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients

t Sig. B Std Error Beta

1 (Constant) -.739 .721 -1.025 .309

LN_DPK .050 .028 .259 1.781 .080

LN_CAR .014 .173 .011 .033 .934

LN_ROA .012 .060 .028 .194 .847

LN NPL -.013 .045 -.038 -.293 .770

c. Uji Multikolonearitas

Model Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sis. Collinearity Statistics

B Std. Error Beta Toleranc

e

VIF 1 (Constant) -1.592 .689 -2.310 .024

LN_DPK 1.020 .027 .978 37.694 .000 711 1.406

LN_CAR .364 .165 .051 2.202 .031 891 1.123

LN_ROA .030 ,058 .013 522 .603 729 1.371

LN_NPL -.043 .043 -.024 -1.014 .315 888 1.27

d. Uji Autokorealsi

Model Summary"

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .985a _{.971 .969 .29666 1.892}

a Predictors: (Constant), LN_NPL, LN_ROA, LN^CAR, LNJDPK b. Dependent Variable: LN_Volume Kredit

Lampiran 5

Pengujian Hipoteis

a. Uji Signifikansi Simultan (Uji F)

ANOVA"

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 178.544 4 44.636 507.196 .000a

Residual 5.363 61 .088

Total 183.912 65

a. Predictors: (Constant), LN_NPL, LN_ROA, LN_CAR, LN_DPK b. Dependent Variable: LN_Volume_Kredit

b. Uji Signifikansi Parsial (Uji t)

Coefficients3 Model Unstandardized

Coefficients

Standardized Coefficients

t Sis. B Std. Error Beta

1 (Constant) -1.592 .689 -2.310 .024

LN_DPK 1.020 .027 .978 37.694 .000

LN_CAR .364 .165 .051 2.202 .031

LN_ROA .030 ,058 .013 522 .603

LN_NPL -.043 .043 -.024 -1.014 .315

a. Dependent Variable: LN Volume Kredit

c. Uji Koefisien determinasi (R2₎

Model Summary"

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .985a _{.971 .969 .29666 1.892}

a Predictors: (Constant), LN_NPL, LN_ROA, LNCAR, LNJDPK b. Dependent Variable: LN_Volume Kredit

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M. Faisal, 2005. Manajemen Perbankan, Edisi Kelima, Universitas

Muhammadiyah Malang, Malang.

Bastian, Indra dan Subardjono, 2006. Akuniami Perbankan, Edisi Pertama,

Salemba Empat, Jakarta.

Siamat Dahlan, 2005. Manajemen Lembaga Keuangan, Kebijakan Moneter dan Perbankan, Edisi Kelima, Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta.

Dendawijaya, Lukman, 2005, Manajemen Perbankan, Ghalia Indonesia, Jakarta. Erlina, Sri Mulyani, 2007. Metodologi Penelittan Bisnis untuk Akimiansi dan

Manajemen, Edisi Pertama, USU Press, Medan.

Ghozali, lmain,2005, Aplikasi Analim Multivariate dengan Program SPSS,

Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.

Hadad, Muliaman,20Q4. "Fungsi Intermediasi Oalam Mendorong Sektor Riil",

Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, Desember 2004.

Harmanta dan Ekananda, 2005. "Disintermediast Fungsi Perbankan di Indonesia Pasca Krisis 1997: Faktor Permintaan atau Penawaran Kredit",

Buletiiuw Ekonomi Moueter dan Perbankan, Juni 2005.

Irmayanto, Juli dkk, 2004. Bank dan Lembaga Keuangan, Edisi Kedua,

Universitas Trisakti. Jakana.

Jogiyanto, 2004. Metodologi Penealitian Bisnis, Edisi 2005, Cetakan Pertama, BPFE, Yogyakarta. Jurusan Akuntansi Falkultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara, Medan.

Kasmir, 2000. Manajemen Perbankan Edisi Enam, Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Mahrinasari, 2003. "Pengelolaan Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat di Kola

Bandarlampung'', Jumal Ekonomi dan Bisnis, Nomor 3 Jilid 8,

Universitas Lampung, Lampung, hal 111

Manurung, Mandala dan Pramama Raharja, 2004. Uang, Perbankan dan Ekonomi

Meydianawati Luh Gede, 2006. "Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan

kepada Sektor UMKM di Indonesia (2002-2006)", Buletin Studi

Ekonomi, Volume 12 Nomor 2, hal 14.

Sugiyono, 2004. Melode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif,

Kualitatif, dan R&D, ALFABETA, Bandung.

Muljono, Teguli Pudjo, 1996-Manajemen Perkreditan bagi Bank Komersiil,

BPFE, Yogyakarta

Warjiyo, Perry. 2005. Kebijakan monster di Indonesia, Jakarta : Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan.

Undang-Undang No. 10 Tahun 1998. Undang-Undang Pasal 7 No. 5 Tahun 1992.

BAB III

METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian

Penelitian menggunakan jenis penelitian asosiatif kausal dengan data kuantitatif, dilakukan untuk menganalisis hubungan-hubungan aiitara satu variabel dengan variabel lainnya atau bagaimana suatu variabel mempengaruhi variabel lainnya (Umar, 2001: 63). Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adatah dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, return on asset dan non performing loan sebagai variabel bebas dan volume kredit sebagai variabel terikat. 3.2 Tempat dan Waktu Penelitian

Penelitian dilakukan pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) yang diakses melatui situs www.idx.go.id. Penelitian dilakukan sejak November 2014 sampai dengan April 2015.

3.3 Batasan Operasional

Variabel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri atas:

1. Variabel Independen terdiri dari: Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital adequacy ratio(CAR), Return On Assets (ROA), dan Non Performing Loan (NPL)

2. Variabel Dependen adalah Volume Kredit Bank 3.4 Definisi Operasional Variabel

Menurut Jogiyanto (2004: 62), Definisi operasional adalah menjelaskan karakteristik dari objek ke dalam elemen-elemen yang dapat diobservasi yang menyebabkan konsep dapat diukur dan dioperasionaliasikan di dalam riset.

1. Variabel Independen (Variabel Bebas)

Variabel independen (bebas), merupakan variabel yang mempengaruhi variabel lain. Variabel independen yang digunakan dalam penelitian ini adalah:

a. Dana Pihak Ketiga (X1)

Dana piliak ketiga (DPK) merupakan sumber dana bank yang dihimpun dari masyarakat sebagai nasabah dalam benluk simpanan giro, tabungan dari deposito (Abdullali, 2005:33)

b. Capital Adequacy Ratio (X2)

Rasio Kecukupan Modal (Capital Adequacy Ratio (CAR) digunakan untuk mengukur kecukupan modal bank dalam menyanggah resiko dari aktiva bank (Dendawijaya, 2005:121). Menurut Siamat (2005:254) "perhitungan rasio kecukupan modal dilakukan dengan membandingkan jumlah modal yang dimiliki (modal inti dan modal pelengkap) bank dengan aktiva tertimbang meuurut resiko". Dalam menghitung aktiva tertimbang menurut resiko, terhadap masing-masing aktiva diberikan bobot resiko yang besarnya didasarkan pada kadar resiko yang terkandung pada aktiva.

% 100 risiko menurut g

tertimban Aktiva

bank Modal

CAR x

c. Return On Assets (X3)

ROA (Return on Asset) digunakan untuk mengukur kemampuan

manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan (Dendawijaya, 2000:120). Semakin besar ROA maka semakin besar

tingkat keuntungan yang dicapai bank dan semakin baik posisi dana tersebut dari segi penggunaan asset.

% 100 aktiva

Total

pajak sebelum Laba

ROA x

d. Non Performing Loan (X4)

Kredit Bermasalah (Non Performing Loan) dapat diartikan sebagai pinjaman yang mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor kesengajaan maupun ketidaksengajaan atau faktor eksternal di luar kemampuan kendali debitur seperti kondisi ekonomi yang buruk. NPL mempakan persentase jurnlah kredit bermasalah (dengan kriteria kurang lancar, diragukan dan macet) terhadap total kredit yang disalurkan bank (Siamat 2005: 358).

2. Variabel dependen (terikat), merupakan variabel yang dijelaskan atau yang dipengaruhi oleh variabel independen. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah jumlah atau volume penyaluran kredit Y). Kredit merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan piliak peminjain untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

Lebih jelas, operasionalisasi variabel dapat dilihat pada Tabei 3.1 berikut: Tabel 3.1

Operasionalisasi Variabel

Variabel Definisi Operasional Indikator Skala

Pengukuran Dana Pihak Ketiga

(XI)

Merupakan sumber dana dari masyarakat yang berhasil dihimpun oleh Bank

Jumlah dana pihak ketiga Rupiah

Capital A dequacy Ratio (CAR)(X2)

Merupakan tingkat kecukupan modal minimum yang berfungsi

memperlancar kegiatan usaha bank % 100 risiko menurut g tertimban Aktiva bank Modal

CAR x Rasio

Return On Assets (ROA)

(X3)

Merupakan Tingkat kemampuan Bank dalam menghasilkan laba serara keseluruhan dibandingkan dsngan aktiva yang tersedia % 100 aktiva Total pajak sebelum Laba

ROA x _Rasio

Non performing Loan (NPL)

(X4)

Pinjaman yang mengalami

kesulitan pelunasan 100%

Kredit Total

NPL Total

ROAVR x Rasio

Volume Kredit (Y) Penyediaan uang alau tagihan yang berdasarkan persetujuan antara bank dengan pihak lain, yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tentu dengan bunga.

Jumlah Penyaluran Kredit Rupiah

Sumber: Abdullah, (2005:33), Siamat (2005:254). Dendawijaya, 2000:120, dan Undang-Undang No. 10 tahun 1998 (data diolah)

3.5 Populasi dan Sampel Penelitian

Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas objek atau subjek yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya (Sugiyono, 2004: 72). Populasi pada penelitian ini adalah selumh bank-bank yang go public di Indonesia dan terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2011 sampai dengan tahun 2013. Jumlah populasi yang ada adalah 23 bank pada tahun 2011, 26 bank pada tahun 2012 dan 31 bank pada tahun 2013.

Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimitiki oleh populasi tersebut (Sugiyono, 2004: 73). Sampel yang digunakan dalam penelitian ini ditentukan dengan menggunakan teknik purposive sampling, yaitu teknik penentuan sampel dengan pertimbangan tertentn (Sugiyono, 2004: 78). Beberapa pertimbangan yang digunakan dalam menentukan sampel adalah;

1. Bank-bank tersebut terdaftar di Bursa Efek Jakarta (Indonesia) pada tahun 2011, 2012 dan 2013

2. Bank-bank tersebut tidak sedang berada dalam proses delisting pada periode tersebut.

3. Menerbitkan dan mempublikasikan laporan keuangan pada periode 2011-2013. Hasil seleksi dengan menggunakan metode purposive sampling mendapatkan 66 sampel penelitian dan disajikan dalam tabel sebagai berikut:

Tabel 3.2 Daftar Sampel Emiten

No Nama Bank Tahun

2011

Tahun 2012

Tahun 2013

Sampel

1 Bank Artha Niaga Kencana (ANKB) √ √ - -

2 Bank Agroniaga (AGRO) - - √ -

3 Bank Artha Gralia Internasional (INPC) √ √  √  1

4 Bank Bukopin (BBKP) - √ √ -

5 Bank Burnt Arta (BNBA) - √ √ -

6 Bank Bumi Putra Indonesia (BABP) √ √ √ 2

7 Bank Capital IndonesiA (BACA) - - √ -

8 Bank Central Asia (BBCA) √  √  √  3

9 Bank Mutiara (BCIC) √  √  √  4

10 Bank Danamon Indonesia (BDMN) √  √  √  5

11 Bank Ekonomi Rahardja (BAEK) - - √ -

No Nama Bank Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2013 Sampel 13 Bank Himpunan Saudara 1 906

SDRA)

√  √  √  -

14 Bank Internasional Indonesia (BNII) √  √  √  7

15 Bank Kesawan (BKSW) √  √  √  8

16 Bank Tabungan Negara (BIN) √  √  √  9

17 Bank Mandiri (BMRI) √  √  √  10

18 Bank Mayapada Internasional (MAYA) √ √  √  11

19 Bank Mega (MEGA) √  √  √  12

20 Bank Nasional Indonesia (BBNI) √  √  √  13

21 Bank Niaga (BNGA) √  √  √  14

22 Bank NISP (NISP) √ √  √  15

23 Bank Nusantara Parahyangan (BBNP) √ √  √  16

24 Bank Pan Indonesia (PNBN) √ √  √  17

25 Bank Permata (BNLI) √ √  √  18

26 Bank Rakyat Indonesia (BBRI) √ √  √  19

27 Bank of India (BSWD) √ √  √  20

28 Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN)

- - √ -

29 Bank Bukopin (BBIA) √  √  √  21

30 Bank Victoria (BVIC) √  √  √  22

31 Bank Windu Kenjana Internasional (MCOR)

- - √ -

Sumber: www.idx.go.id, ditabulasi Penulis, 2014

Berdasarkan kriteria penentuan sample tersebut, maka jumlah sampel dalam penelitian ini adalah sebanyak 22 periisahaan perbankan dengan 66 data observasi.

3.6 Jenis dan Sumber Data

Jenis Data yang digimakan berupa data sekunder yaitu data yang diperoleh dalam bentuk yang sudah jadi dan tidak memerlukan pengolahan lebih lanjut sepeiti laporan keuangan talnman. Data diperoleh dan media internet melalui situs www.idx.co.id bempa laporan keuangan bank yang dipublikasikan.

Data diperoleh dengan cara mendapatkannya dari luar perusahaan, yang disebut data eksternal (Umar, 2001: 70). Pengumpulan data dari piliak luar ini meliputi studi pustaka yaitu melakukan pengumpulan data pendukung dari buku, jurnal maupun literatur dan pihak penelitian terdahulu.

Dilihat dari dimensi waktu, data yang digunakan adalah data pooling yaitu data yang diperoleh adalah kombinasi antara data runtiin waktu (time aeries) dan data silang tempat (cross section). Data time series menipakan sekumpulan data dari suatu fenomena tertentu yang didapat dalam beberapa interval waktu tertentu misalnya dalam waktu mingguan, bulanan atau tahunan. Sedangkan data cross section adalah sekumpulan data untuk meneliti suatu fenomena tertentu dalam satu kurun waktu saja (Umar, 2001: 70).

Data time series pada penelitian ini adalah data laporan keuangan tahunan perusahaan perbankan yang diterbitkan selaina 3 tahun. Periode pengamatan yang digunakan adalah tahun 2011-2013. Penggabungan data cross sec/ion sebanyak 22 perusahaan perbankan dan data time series selama 3 tahun menghasilkan 66 observasi (22 X 3). Pengujian parametrik dilakukan karena jumlah observasi sudah mememihi syarat (66 > 30).

3.7 Metode Pengurapulan Data

Metode pengumpulan data yang dilakukan adalah dengan studi dokumentasi yaitu pengumpulan data melalui infonnasi dari tulisan ilmiah, jurnal, artikel ataupun internet yang memiliki relevansi dengan objek penelitian yang nantinya data tersebut digunakan sebagai acuan dan bahan pertimbangan terhadap apa yang ada di lapangan.

3.8 Teknik Analisis Data

Analisis data yang dikumpulkan melalui penelitian harus inenggunakan metode analisis yang teratur agar lebih terarah. Penelitian ini menggunakan Software SPSS (Package for Social Science) 17.0 For Windows. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah:

3.8.1 Analisis Deskriptif

Analisis statistik deskriptif digunakan untnk menganalisis data dengan cara mengmnpulkan, mengklasifikasikan dan menginterpretasikan data yang telah terknmpul tanpa bermaksad membuat kesimpulan yang berlaku untuk umum. Analisis deskriptif yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis deskriptif statistik.

3.8.2 Analisis Regresi Linier Berganda

Teknik ini digunakan imtuk menentukan hubimgan atau pengaruh antara beberapa variabel bebas dengan variabel terikat, Analisis regresi linear berganda dirumuskan sebagai berikut:

Y =a + b1X1 + b2X2 + b3 X3 + b4X4 + e

Keterangan:

Y = Volume Kredit a = Konstanta

b 1.2,3,4 = Koefisien regresi variabel X 1,23,4

X1 = Dana Pihak Ketiga (DPK)

X2 = Capital Adequacy Ratio (CAR)

X4 = Non Performing Loan (NPL)

e = Standard Error 3.9 Uji Asumsi Klasik

Uji asumsi klasik dilakukan untuk mengetahui kelayakan dari model analisis data yang digunakan. Uji asumsi klasik ini terdiri dari uji nonnalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi (Ghozali, 2005: 54). 1. Uji Normalitas

Uji nonnalitas bertujuan untuk mengetahui apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi nonnal serta untuk menghindari bias dafain model regresi. Pengujian ini dipeiiukan karena untuk melakukan uji t dan uji F mengasumsikan bahwa nilai residual mengikuti distribusi normal (Erlina, 2007:103). Jika nilai residual tidak memiliki distribusi nonnal, maka satah satu cara menormalkannya adalah dengan melakukan transformasi data, yaitu mengubah nilai-nilai observasi data ke dalam bentuk logaritma sehingga membentuk distribusi normal (Jogiyanto, 2004: 172).

Uji ini digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi nonnal. Data yang baik adalah data yang mempunyai pola seperti distribusi normal, yakni distribusi data tersebut tidak melenceng ke kiri atau melenceng ke kanan. Uji ini dilakukan melalui analisis grafik dan analisis statistik (Kolmogorov-Smimov). Dasar pengambilan keputusan dengan analisis grafik:

a. Jika data menyebar disekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal atau grafik histogramnya inenunjukkan pola distribusi normal maka model regresi memenuhi asumsi normalitas,

b. Jika data menyebar jauh dari garis diagonal dan tidak mengikuti arah garis diagonal atau grafik histogram tidak menunjukkan pola distribusi normal maka model regresi tidak memenuhi asumsi nonnalitas. Kriteria pengujian menggimakan uji non-parametrik Kolmogorov-Smimov:

1. Jika angka signifikan uji Kolmogorov-Smirnov > 0,05 maka data dinyatakan normal

2. Jika angka signifikansi Kolmogorov-Smimov < 0,05 maka data tidak mempunyai distribusi normal.

2. Uji Mulfikolinearitas

Uji ini bertiijuan wituk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi yang sangat kuat di antara variabel independen. Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi diantara variabel independen karena hal ini akan mengurangi keyakinan dalam pengujian signifikansi (Ghozali. 2005:91).

Multikolinearitas adalah keadaan adanya korelasi yang kuat antara variabel-variabel independen yang satu dengan variabel independen lainnya. Dalam hal ini kita sebut variabel-variabel bebas ini tidak ortogonal. Variabel-variabel bebas yang bersifat ortogonal adalah Variabel-variabel bebas yang metniliki nilai korelasi di antara sesamanya sama dengan nol. Jika terjadi korelasi sempurna di antara sesama variabel bebas, maka konsekuensinya adalah;

1) koefisien-koefisien regresi menjadi tidak dapat ditaksir,

2) nilai standar error setiap koefisien regresi menjadi tak terhingga. Deteksi multikolinearitas dilakukan dengan raeiihat nilai VIF (Variance Inflation

Factor) dan tolerance. Pedoman suatu model regresi yang bebas dari

miiltikolinearitas adalah VIF < 10 dan tolerance >0.1 (Ghozali, 2005: 92). Selam itu juga dapat dilihat dari besarnya korelasi antar variabel independeu, dimana bila korelasi antar variabel independen di bawah 0,5 maka model regresi bebas dari multikolinearitas.

3. Uji Heteroskedastisitas

Tujuan dari uji heterokedasitas ini adalah imtiik menguji apakah dalam sebuah model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari residual dari sam pengamatan ke pengamatan yang lain. Jika varians dari residual dari suatu pengamatan ke pengamatan lainnya tetap, maka disebut homoskedastisitas dan jika berbeda disebut heteroskedastisitas (Eriina, 2007:108).

Model regresi yang baik adalah yang homoskedasitas. Untuk mendeteksi ada tidaknya heteroskedasitas, menurut Ghozali (2005:105) dapat dilihat dan grafik scatterplot antara nilai prediksi variabel dependen yaitu ZPRED dengan nilai residualnya SRESID. Jika ada pola tertentu seperti titik-titik yang ada membentuk pola tertentu yang teratur, maka telah terjadi heteroskedasitas. Model regresi yang baik adalah yang terjadi homoskedastisitas atau tidak terjadi heteroskedastisitas.

4. Uji Autokorelasi

Uji Autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam suam model regresi linear ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesaiahan pada periode t-1 atau sebelumnya. Autokorelasi munncul karena observasi yang bernrutan sepanjang waktu berkaitan satu sama lain. Masalah ini timbui karena residual atau kesaiahan pengganggu tidak bebas dari satu observasi ke observasi lainnya. Hal ini sering diterankan pada data runtut waktu atau time series karena "gangguan" pada seorang individu atau kelompok cenderung mempenganihi "gangguan" pada individu atau kelompok yang sama pada periode berikutnya. Model regresi yang baik adalah regresi yang bebas dari autokorelasi. Untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi, dapat digunakan uji Dtirbin Watson. Gliozali (2005: 96) memberikan panduan untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi sebagai berikut:

a. Bila nilai Durbin-Watson (DW) berada diantara 0 dan batas bawah (DL), berarti ada autokorelasi positif.

b. Bila nilai DW berada diantara DL dan DU (batas atas), tidak dapat diputuskan terjadi autokorelasi positif atau tidak.

c. Bila nilai DW ada diantara 4-DL dan 4, berarti ada autokorelasi negatif. iv. Bila nilai DW diantara 4-DU dan 4-DL, tidak dapat diputuskan ada autokorelasi negatif atau tidak.

d. Bila nilai DW ada diantara DU dan 4-DU, berarti tidak ada autokorelasi positif maupun negatif.

Nilai batas bawah (DL) Durbin Watson dan batas atas (DU) Durbin-Watsoti dapat dilihat pada tabel Durbin- Watson.

3.10 Pengujian Hipotesis

Pengujian terhadap hipotesis yang diajukan adalah dengan menggunakan pengujian secara simultan (serempak) dan pengujian secara parsial serta uji koefisien detenninasi (R2_).

3.10.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F)

Uji Signifikansi Simultan (Uji F) digimakan untuk menguji signifikansi secara serempak atau untuk mengetahui pengaruh variabel bebas secara simultan atau serempak terhadap variabel terikat. Pengujian secara simultan dirumuskan sebagai berikut:

a. H0: b1 = 0, artinya Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return On

Assets, dan Non Performing Loan secara serempak tidak

berpengaruh terhadap volume kredit.

b. Ha : bi / 0, artinya Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return On

Assets, dan Non Performing Loan secara seretnpak berpengaruh terhadap vulurne kredit.

Adapun kriteria pengujian adalah sebagai berikut: 1 . Jika Fhitung > Ftabel pada α = 5%, maka Ha diterima.

2. Jika Fhitung < Ftabel pada α = 5%, maka Ha diterima.

3.10.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji Parsial)

Uji signifikansi parsial (Uji t) dilakukan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh masing-masing variabel bebas secara parsial atau individual terhadap

variabel terikat. Secara parsial, pengujian hipotesis dilakukan dengan Uji t, uji statistik t menunjukkan seberapa jauh pengaruh satu variable independen secara individual dalam menerangkan variabel dependen (Ghozali, 2005:84). Bentuk pengujiannya adalah sebagai berikut.

H0: b1 = 0, artinya raasing-masing variabel bebas yang terdiri dari : Dana

Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return On Assets, dan Non Performing Loan secara parsial atau individual tidak berpengamh terhadap volume kredit perusahaan perbankan yang terdaftar di BursaEfek Indonesia tahun 2011-2013.

H0 : bi ≠ 0, artinya masing-masing variabel bebas yang terdiri dari : Dana

Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return On Assets, dan Non Performing Loan secara parsial atau individual berpengaruh terhadap volume kredit perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2011-2013.

Adapun kriteria pengujian adalah sebagai berikut: 1 . Jika Fhitung > Ftabel pada α = 5%, maka Ha diterima.

2. Jika Fhitung < Ftabel pada α = 5%, maka Ha diterima.

3.10.3 Uji Koefisien Determinasi (R2₎

Analisis ini digunakan untuk mengetahui besamya persentase variasi variabel bebas pada model dapat diterangkan oleh variabel terikat. Nilai koefisien detenninasi (R2_{) yang kecil berarti kemampuan variabel-variabel independen}

inendekati satu berarti variabel independen memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan imtuk memprediksi variasi variabel dependen.

BAB IV

ANALISIS HASIL PENELITIAN

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian

4.1.1 Gambaran Umum Sektor Perbankan Di Indonesia

Sejarah perbankan di Indonesia tidak terlepas dari zaman penjajahan Hindia Belanda. Pada masa itu terdapat beberapa bank yang memegang peranan penting di Hindia Belanda. Bank-bank yang ada itu antara lain:

1. De JavasceNV. 2. De Post Poar Bank.

3. De Algemenevolks Crediet Bank. 4. Nederland Handles Maatscappi (NHM). 5. Nationale Handles Bank (NHB).

6. De Escompto Bank NV.

Di samping itu, terdapat pula bank-bank milik orang Indonesia dan orangorang asing seperti dari Tiongkok, Jepang, dan Eropa. Bank-bank tersebut antara lain:

1. Bank Nasional Indonesia. 2. Bank Abuan Saudagar. 3. NV Bank Boemi.

4. The Chartered Bank of India. 5. The Yokohama Species Bank. 6. The Matsui Bank.

7. The Bank of China. 8. Batavia Bank.

Di zaman kemerdekaan, perbankan di Indonesia bertambah maju dan berkembang lagi. Beberapa bank Belanda dinasionalisir oleh pemerintah Indonesia. Bank-bank yang ada di zaman awal kemerdekaan antara lain:

1. Bank Negara Indonesia, yang didirikan tanggal 5 Juli 1946 yang sekarang dikenal dengan BNI 046.

2. Bank Rakyat Indonesia yang didirikan tanggal 22 Februari 1946. Bank int berasal dar De Algemenevolks Crediet Bank atau Syomin Ginko.

3. Bank Surakarta Maskapai Adil Makmur (MAI) tahun 1945 di Solo. 4. Bank Indonesia di Palembang tahuu 1946.

5. Batik Dagang Nasional Indonesia tahun 1946 di Medan.

6. Indonesian Banking Corporation tahnn 1947 di Yogyakarta, kemudian menjadi Bank Amerta.

7. NV Bank Sulawesi di Manado taliun 1946.

8. Bank Dagang Indonesia NV di Samarinda tahun 1950 kemudian merger dengan Bank Pasifik.

9. Bank Timur NV di Semarang berganti nama menjadi Bank Gemari. Kemudian merger dengan Bank Central Asia (BCA) tahun 1949.

Di Indonesia, praktek perbankan sudah tersebar sampai ke pelosok pedesaan. Lembaga keuangan berbentuk bank di Indonesia berupa Bank Umum, Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Bank Umum Syari’ah. dan juga BPR Syari’ah (BPRS). Masing-masing bentuk lembaga bank tersebut berbeda karakteristik dan

fungsinya. Seperti diketahu balnva Indonesia mengenal dunia perbankan dari bekas penjajahnya, yaitu Belanda. Oleh karena itu, sejarah perbankanpim tidak lepas dari pengaruh negara yang menjajahnya baik untuk bank pemerintah maupun swasta.

Periode 1988-1996

Dikeluarkannya paket deregiilasi 27 Oktober 1988 (Pakto 88), antara lain benipa relaksasi ketentuan permodalan untuk pendirian bank baru teiah menyebabkan munculnya sejumlah bank umum berskala kecil dan menengah. Pada puncaknya, jnmlah bank umum di Indonesia membengkak dari 111 bank pada Oktober 1988 menjadi 240 bank pada tahun 1994-1995, sementara jumlah Bank Perkreditan Rakyat (BPR) meningkat drastis dari 8.041 pada tahun 1988 menjadi 9.310 BPR pada tahun 1996

Periode 1997-1998

Pertumbuhan pesat yang terjadi pada periode 1988 - 1996 berbalik arah ketika memasuki periode 1997 - 1998 karena terbentur pada krisis keuangan dan perbankan. Bank Indonesia, Pemerintah, dan juga lernbaga-lembaga internasional berupaya keras menanggulangi krisis tersebut, antara lain dengan melaksanakan rekapitalisasi perbankan yang menelan dana lebih dari Rp 400 triliun teriiadap 27 bank dan melakukan pengambilalihan kepemilikan terhadap 7 bank lainnya. Secara spesifik langkah-langkah yang dilakukan untuk menanggulangi krisis keuangan dan perbankan tersebut adalah:

a. Penyediaan likuiditas kepada perbankan yang dikenal dengan Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI)

b. Mengidentifikasi dan merekapitulisasi bank-bank yang masih memiliki potensi imtuk melanjutkan kegiatan usahanya dan bank-bank yang memitiki dampak yang signifikan terhadap kebijakannya

c. Menutup bank-bank yang bermasalah dan melakukan konsolidasi perbankan dengan melakukan inarger

d. Mendirikan lernbaga khusus untuk inenangani masalah yang ada di industri perbankan seperti Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)

e. Memperkuat kewenangan Bank Indonesia dalam pengawasan perbankan melalui penetapan Undang-Undang No. 23/1999 tenlang Bank Indonesia yang menjamin independensi Bank Indonesia dalam penetapan kebijakan.

Periode 1999-2002

Krisis perbankan yang demikian parah pada kunm waktu 1997 – 1998 memaksa pemerintah dan Bank Indonesia untuk melakukan perabenahan di sektor perbankan dalam rangka melakukan stabilisasi sistem keuangan dan mencegah terulangnya krisis. Langkah penting yang dilakukan sehubungan dengan itu adalah:

a. Memperkuat kerangka pengaturan dengan menyusun rencana iniplementasi yang jelas untuk memenuhi 25 Basel Core Principles for Effective Banking Supervision yang menjadi standar internasional bagi pengawasan bank

b. Meningkatkan infrastruktur sistem pembayaran dengan mengembangkan Real Time Gross Settlements (RTGS)

c. Menerapkan bank guarantee scheme nntuk melindungi simpanan masyarakat dibank

d. Mengidentifikasi dan merekapttalisasi bank-bank yang masih memiliki potensi imtuk melanjutkan kegiatan usalianya dan bank-bank yang memitiki dampak yang signifikan terhadap kebijakannya

e. Menutup bank-bank yang bermasalah dan melakukan konsolidasi perbankan dengan melakukan inarger

f. Mendirikan lernbaga khusus untuk inenangani masalah yang ada di industri perbankan seperti Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)

g. Memperkuat kewenangan Bank Indonesia dalam pengawasan perbankan melalui penetapan Undang-Undang No. 23/1999 tenlang Bank Indonesia yang menjamin independensi Bank Indonesia dalam penetapan kebijakan. Periode 1999-2002

Krisis perbankan yang demikian parah pada kunm waktu 1997 – 1998 memaksa pemerintah dan Bank Indonesia untuk melakukan pembenahan di sektor perbankan dalam rangka melakukan stabilisasi sistem keuangan dan mencegah tehilangnya krisis. Langkah penting yang dilaknkan sehubungan dengan itu adalah:

a. Memperkuat kerangka pengaturan dengan menyusun rencana implementasi yang jelas untuk memenuhi 25 Basel Core Principles for Effective Banking Supervision yang menjadi standar internasional bagi pengawasan bank

b. Meningkatkan infrastruktur sistem pembayaran dengan mengembangkan Real Time Gross Settlements (RTGS)

c. Menerapkan bank guarantee scheme untuk melindungi simpanan inasyarakat dibank gambaran atau deskripsi suatu data yang dilihat dari rata-rata (mean),

standar deviast, varian, maksimum, minimum, sum, range dan kemencengan distribtisi.

Tabel 4.1

Descriptive Statistics Variabel Penelitian (DPK, CAR, ROA, NPL, dan Volume Kredit) 2011-2013

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std, Deviation DPK 66 1.675.845 556.341-661 1,1 4E8 1.446E8

CAR 66 9,41 45.75 15.6577 4.82766

ROA 56 7.58 5.15 1.8726 1.93897

NPL 66 .10 6.25 1.7456 1.42550

Volume_Kredit 66 1.168.908 488.845.000 9,8957 1.317E8 Valid N (listwise) 66

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Berdasarkan Tabel 4.1 terlihat bahwa jumlah pengamatan pada penisaliaan-perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2013 dalam penelitian ini sebanyak 66 data. Mean atau rata-rata Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 1,14E8 atau sebesar 144 triliun, dengan nilai terendali (minimum) adalah Rp. 1.675.845 (1,675 triliun rupiah) yaitu pada Bank Of India di tahun 2011 dan nilai tertinggi (maximum) Rp. 556.341.661 (556, 341 triliun rupiah) diraih of eh Bank Mandiri di tahun 203 3. Secara uinum Dana Pihak Ketiga relatif meningkat selama selama periode 2011-2013.

Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) memiliki nilai rata-rata (mean) dari sebesar 15.6577 dengan nilai tertinggi sebesar 45.75 pada Bank QNB Kesawan di tahun 2011, dan nilai terendah sebesar 9.41 pada Bank Mutiara juga di tahun 2011. Capital Adequacy Ratio (CAR) perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selaina periode 2011-2013 secara umum mengalami peningkatan meskipun ditemukan beberapa Bank yang mengalami

Variabel Return on Assets (ROA) raemiliki nilai rata-rata (mean) sebesar 1,8726 dengan nilai tertinggi sebesar 5.15 di raih oleh Bank Rakyat Indonesia di tahun 2012 dan nilai terendall sebesar -7,58 yaitu pada Bank Mutiara di tahun 2013. Secara umum pertiunbuhan Return on Assets cenderung fluktuatif.

Variabel Non Performing Loan (NPL) memiliki nilai rata-rata (mean) sebesar 1,7456 dengan nilai tertinggi sebesar 6,25 yaitu pada Bank Bumi Putera di tahun 2011 dan nilai terendah sebesar 0.10 pada Bank Victoria di tahun pada tahiin 2013. Dengan demikian secara uraum terlihat bahwa tingkat NPL relatif stabil dan berada dibawab 8% sesuai ketetapan Bank Indonesia.

Selanjutnya, Variabel Volume Kredit memiiiki nilai rata-rata (mean) sebesar Rp. 98.904.237 atau sekitar 98,904 trilun rupiah. Nilai maksirmim volume kredit adalah sebesar Rp. 488.845.000 (488, 845 triliun rupiah) dan nilai terendah sebesar Rp- 1.168-908 (1,168 triliun rupiah). Secara uinum volume kredit perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia mengalami peningkatan seiama periode 2011-2013.

4.2.2 UjiAsumsi Klasik

Salah satu syarat yang mendasari model regresi berganda dengan metode estimasi Ordinary Least Square (OLS) adalah terpenuhinya semua asurasi klasik, agar hasil pengujian bersifat tidak bias da efisien. Pengujian asumsi klasik dalam penelitian ini dilakaukan dengan bantuan program statistiki nomialitas data, autokorelasi, heteroskedastisitas dan asumsi-asumsi klasik lainnya agar hasil pengujian tidak bersifat bias dan efisien. Men unit Ghozali (2005:123) asumsi

klasik yang harus dipenuhi adalah berdistribusi normal, non-multikolinearitas, non-autokorelasi dan non-heteroskedasitas.

1. Uji Normalitas

a. Uji Normalitas Kolmogorov Smirno

Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal seita untuk menghindari bias dalam model regresi. Pengujian normalitas dalam penelitian ini menggimakan uji statistik non-parametrik Kolmogorov-Smirnov (K-S), deitgan menbuat hipotesis:

Ho : Data residual berdistribusi nonnal Ha ; Data residual tidak berdistribusi normal

Apabila signifikansi lebih besar dari 0,05 maka H0 diterima. sedangkan jika nilai signifikansi lebih kecil dari 0.05 maka H0 ditolak. Uji Normalitas dengan menggimakan Kolmogorov-Smimov adalah sebagai beriknt:

Tabel 4.2

Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual

N 66

Normal Parametersa-b _{Mean 0000000}

Std. Deviation Z2S9703S4E7

Most Extreme Differences Absolute .204

Positive .204

Negative -.202

Kolmogorov-Smirnov Z 1.661

Asymp. Sig. (2-tailed) .008

a. Tesi distribution is Normal. b.Calculated from data.

Pada pengujian awal nomalitas dengan kohnogorov-Smirnov terlihat bahwa nilai Asymp.Sig (2-tailed) adalah sebesar 0,008 <0,05. Dengan demikian, data tidak berdistribusi secara nonnal oleh karena itu, maka data liarus ditransformasikan ke dalam bentuk Logarirma Natural (LN).

Untuk itu data di-treatment dengan menggunakan model log-log (Nachrowi, 2002:86), yaitu melakiikan transformasi data ke model logaritma natural (LNJ dari Kredit = f(DPK, CAR, ROA, NPL) menjadi LN_Kredit = f(LNJ3PK, LN_CAR, LN_ROA, LN__NPL). Kemudian data diuji ulang berdasarkan asunisi nonnalitas, berikut ini hasil pengujian dengan Kolmogorov-Smirnov setelah melakukan transformasi ke bentuk Logaritma Natural (LN):

Tabel 4.3

Hasil Uji Normalitas Setelah Transformasi Logaritma Natural One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual

N 66

Normai Parametersa.d _{Mean .0000000}

Std. Deviation .28738400

Most Extreme Differences Absolute .138

Positive .089

Negative -.138

Kolmogorov-Smirnov Z 1.118

Asymp. Sig. (2-tailed) .164

a. Test distribution is Normal, b. Calculated from data.

Sumher. Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Berdasarkan Tabel 4.3 terlihat bahwa nilai Asymp. Sig. (2-tailed) sebesar 0,164>0,05 sehingga berdasarkan kriteria pengujian maka data dapat dinyatakan telah berdistribusi normal

pada Gambar 4.1 berikut dapat dilihat hasil uji normalitas dengan pendekatan Histogram

Sumber: Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Gambar 4.1 Histogram

Berdasarkan Gambar 4.1 terlihat bahwa Uji Normalitas Data dengan pendekatan histogram di atas menunjukkan bahwa model regresi yang digunakan telah berdistribusi normal, hal ini dapat dilihat dari garis histogram tidak terlalu menceng ke kiri atau ke kanan, sehingga penyebaran datanya telah berdistribusi secara normal.

c. Pendekatan Grafik

Pendekatan lainnya yang digunakan dalam untuk menguji normalitas data adalah Pendekatan Grafik. Pendekatan Grafik yang digunakan adalah Normality

Probability Plot. Berikut adalah hasil Uji Normalitas Data dengan pendekatan Grafik (Normality Probability Plot).

Sumber: Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Gambar 4.2 Grafik Normality Probability Plot

Berdasarkan hasil Uji Normalitas dengan pendekatan grafik diatas, dapat diketahui bahwa data memiliki distribusi atau penyebaran yang normal, hal ini dapat dilihat dari penyebaran titik berada disekitar sumbu diagonal dari grafik. 2. Uji Multikolinearitas

Ghozali (2005:91) menyatakan "uji ini bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi yang kuat antar variabel bebas (independen)".

Multikolinearitas menunjukkan ada tidaknya variabel independen yang memiliki hubungan yang kuat dengan variabel independen lain dalam model regresi, agar pengambilan keputusan pengaruh pada uji parsial masing-masing variabel independen tidak bias. Untuk mengetahui ada tidaknya multikolinearitas dapat dilihat dari nilai Variance Inflation Factor (VIF), apabiia nilai VIF > 10 dan nilai tolerance < 0.1 maka terjadi multikolinearitas (Ghozali, 2005:92).

Tabel 4.4

Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients"

Model Unstandardized Coerficients

Standardized Coefficients

1 Sig CoUineari tN

Statistics

B Std. Error Beta Tolerance V1F

1 (Constant) -1 .592 .689 -2.310 .024

LN_DPK 1.020 .027 .978 37.694 .000 .711 1.406

LN_CAR .364 .165 .051 2.202 .031 .891 1.123

LN_ROA .030 .058 .013 .522 .603 .729 1.371

LN NPL -.043 043 -.024 -1.014 315 .888 1 127

a. Dependent Variable. LN_Volume_Kredit Sumber Hasil Pengolahan SPSS (2011)

Pada Tabel 4.4 disimpulkan bahwa pada model regresi yang digunakan tidak terlihat adalanya gejaia multikolonearitas antar variabel independen. Hal ini dapat diketahui dari nilai tolerance dan nilai VIF, hasil perhitungan menunjukkan baliwa nilai tolerance variabel Dana Pihak Ketiga(X1) adalah sebesar 0,711 > 0,1

dengan nilai VIF sebesar 1,406, nilai tolerance variabel Capital Adequacy Ratio (X2) sebesai-0,891 dengan nilai VIF sebesar 1,123, nilai tolerance variabel Return

on Assets (X3) sebesar 0,729 dengan nilai VIF sebesar 1,371. Dan nilai tolerance

demikian keseluruhan nilai tersebut telah sesuai dengan kriteria pengambilan keputusan dimana nilai tolerance > 0,1 dan nilai VIF<5,

3. Uji Heteroskedastisitas

Untuk melihat ada tidaknya Heteroskedastisitas pada model yang digntiakan, diiakukan dengan Uji Heteroskedastisitas (Scatter Plot). Berikiit hasil Uji Heteroskedastisitas dengan Scatter Plot.

a. Uji Glejser

Tabel 4.5 Hasil Uji Glejser

Coefficientsa

Mode Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients

t Sig. B Std Error Beta

1 (Constant) -.739 .721 -1.025 .309

LN_DPK .050 .028 .259 1.781 .080

LN_CAR .014 .173 .011 .033 .934

LN_ROA .012 .060 .028 .194 .847

LN NPL -.013 .045 -.038 -.293 .770

a. Dependent Variable: absut

Sumber: Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Berdasarkan tabel 4,5 terlihat bahwa tingkat signifikansi variabel DPK sebesar 0,OSO>0,05, variabel CAR sebesar 0,934>0,05. variabel ROA sebesar 0,847>0,05, dan variabel NPL sebesar 0,770>0,05. Dengan demikiat terlihat bahwa tidak satupun variabel indipenden yang signifikan dalam mempengaruhi variabel terikat sehingga dapat disimpulkan model regresi tidak mengarah adanya heteroskedastisitas.

b. Scatter Plot

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Gambar 4.3 Scatter Plot

Berdasarkan Hasil Ujt Heteroskedastisitas di atas, diketahui bahwa titik-titik penyebaran pada Scatter Plot tidak menunjukkan pola tertentii dan penyebarannya berada di atas dan di bawah angka nol, sehingga model regresi yang digunakan tidak mengalami Heteroskedastisitas.

4. Uji Autokorelasi.

Untuk mendeteksi ada atau tidaknya autokorelasi, dapat digunakan uji Durbin Watson. Hasil dari pengujiau autokorelasi adalah sebagai berikut;

Tabel 4.6

Hasil Uji Autokorelasi Model Summary"

Model R R Square Adjusted R

Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .935d _{.971 .969 .29666 1,892}

a. Predictors: (Constant), LN^NPL, LN_ROA, LN_CAR. LNJJPK

b. Dependent Variable: UN Volume_Kredi1 SunibrcHasilPengoJahan SPSS (2015)

Hasil uji autokorelasi diatas menunjukkan nilai statistic Diirbin-Watson (DW) sebesar 1,892 , nilai ini akan dibandingkan dengan nilai tabel Durbin-Watson dengan menggunakan signifikansi 5%, jumlah sampel 66 (n) dan jumlah variabel independen 4 (k=4), maka di tabel Durbin-Watson didapat tiilai batas atas (du) 1,7319 dan nilai batas bawah (dl) 1.4758 . Oleh karena itu, nilai DW berada diantara batas atas (DU) dan 4-DU (1.7319 < 1.892 < 2.108), dengan demikian maka data tidak mengalami autokorelasi.

4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda

Dalam penelitian ini Analisis Regresi Linear Berganda digunakan nntiik mengetahui pengaruh variabel Dana Pihak Ketiga (X1), variabel Capital Adequacy

Ratio (X2). variabel Return on Assets (X3), dan variabel Non Performing Loan

(NPL) lerhadap variabel Volume Kredit (Y).

Hasil perhitungan Regresi Linear Berganda dapat dilihat pada Tabel 4.7 berikut:

Tabel 4.7 Koefisien Regresi Linear Berganda Coefficients3

Model Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients B Std. Error Beta 1 (Constant) -1.592 .689

LN_DPK 1.020 .027 .978 LN_CAR -364 .165 .051 LN_ROA .030 .058 .013 LN_NPL -.043 .043 -.024

a. Dependent VariaWe: LN Volume__Kredit sumber: Hasil Pengotohsn SPSS (2015)

Hasil analisis regresi linear berganda Tabel 4.7 diperoleh persamaan sebagai berikut:

Y= a + biX1 + b2X2 + b3X3 + b4X4 + e

Y= 1,020 X,+ 0^64 X2+ 0,030 X3+ -0,043 X4 + e

Berdasarkan persamaan tersebut dapat diketahui bahwa :

1. Konstanta (a) = -1,592 menitnjukkan nilat konstan, jika nilai variabel bebas (DPK, CAR, ROA, dan NPL) = 0 maka Volume Kredit (Y) akan sebesar -1,592.

2. Koefisien regresi variabel Dana Pihak Ketiga sebesar 1,020 raeniuijukkan bahwa variabel Dana Pihak Ketiga (X1) memiliki pengaruh yang positif

terhadap Volume Kredit (Y). Dengan kata lain, jika Dana Pihak Ketiga meningkat, maka Volume Kredit (Y) akan meningkat sebesar 1,020 dengan asumsi variabel lainnya tetap.

3. Koefisien regresi variabel Capital Adequacy Ratio (X2) sebesar 0,364

menunjukkan bahwa variabel Capital Adequacy Ralio memiliki pengaruh yang positif terhadap Volume Kredit (Y). dengan kata lain, jika variable

Capital Adequacy Ratio ditingkatkan maka nilai Volume Kredit akan meningkat sebesar 0,364 dengan asiunsi variabel laimiya tetap.

4. Koefisien regresi variabel Return on Assets (X3) sebesar 0,030 menunjukkan

bahwa variabel Return on Assets memiliki pengaruh yang positif terhadap Volume Kredit (Y). dengan kata lain, jika variabel Return on Assets ditingkatkan maka nilai Volume Kredit akan meningkat sebesar 0,030 dengan asumsi variabel lainnya tetap.

5. Koefisien regresi variabel Non Performing Loan (X4) sebesar -0,043 menunjukkan bahwa variabel Non Performing Loan memiliki pengaruh yang negatif atau tidak searah terhadap Volume Kredit (Y). dengan kata lain, jika variabel Non Performing Loan meningkat, maka Volume Kredit akan menurun sebesar 0,043.

4.2.4 Pengujian Hipotesis

4.2.4.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F)

Hasil Uji Simultan (Uji F) menunjukkan seberapa besar pengaruh vanabel Dana Pihak Ketiga (X1), variabel Capital Adequacy Ratio (X2). variabel Return on

Assets (X3), dan Non Performing Loan (X4) secara bersama-sama atau serempak

terhadap variabel Volume Kredit (Y). Hasil Uji F dapat dilihat pada Tabel 4.8 berikut:

Tabel 4.8

Uji Signifikansi Simultan (Uji F)

ANOVA"

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 178.544 4 44.636 507.196 .000a

Residual 5.363 61 .088

Total 183.912 65

a. Predictors: (Constant), LN_NPL, LN_ROA, LN_CAR, LN_DPK b. Dependent Variable: LN_Volume_Kredit

Sumber. Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Berdasarkan tabel 4.8 diatas dapat diketahui bahwa nilai Fhitung adalah

sebesar 507,196 dan nilai Ftabel pada alpha 5% adalah 2,71 maka terfihat bahwa

nilai Fhitung (17,705) > Ftabel (2,51). dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000 <

0,05 Dengan demikian variabel Dana Pihak Ketiga (X1), variabel Capital

Adequacy Ratio (X2) variabel Return on Assets (X3), dan Non Performing Loan

(X4) secara bersama-sama atau serempak berpengaruh positif dan signiflkan

terhadap variabel Volumw Kredit (Y). Berdasarkan kriteria pengujian hipotesis maka Ha diterima dan HO ditolak.

4,2.4.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji t)

Hasif Uji Parstal (Uji t) menunjukkan seberapa besar pengaruh masing-masing variabel bebas (DPK, CAR, ROA, dan NPL) terhadap variabel terikat (Volume Kredit). Hasil Uji t dapat dilihat pada tabel 4,9 berikut:

Tabel 4.9

Uji Signifikansi Parsial (Uji t) Coefficients3

Model Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sis. B Std. Error Beta

1 (Constant) -1.592 .689 -2.310 .024

LN_DPK 1.020 .027 .978 37.694 .000

LN_CAR .364 .165 .051 2.202 .031

LN_ROA .030 ,058 .013 522 .603

LN_NPL -.043 .043 -.024 -1.014 .315

a. Dependent Variable: LN Volume Kredit

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Berdasarkan Tabel 4.9 Hasil Uji t diatas, diketahui bahwa:

1. Variabel Dana Pihak Ketiga (X1) berpengaruhi posilif dan signifikan

terhadap Volume Kredit (Y) hal ini terlihat dari nilai thitung (37,694) > ttabel (1,670)

dengan tingkat signifikasi sebesar 0,000 < 0,05. Maka Ha diterima dan HO

ditolak.

2. Variabel Capital Adequacy Ratio (X2) berpengaruh positif dan tidak

signifikan terhadap Volume Kredit (Y) hal ini terlihat dari nilai thitung(2,202) <

ttabel (1,670) dengan tingkat signifikansi sebesar 0,031 > 0,05. Maka Ha

diterima dan HO ditolak.

3. Variabel Return on Assets (X3) berpengaruh positif dan tidak signifikan

terhadap Volume Kredit (Y) hal ini terlihat dari nilai thitung (0,522) < ttabel (1,670)

dengan tingkat signifikansi sebesar 0,603 > 0,05. Maka H0 diterima dan Ha

ditolak.

4. Variabel Non Performing Loan (X4,) berpengaruh negatif dan tidak

ttabel(1,670) dengan tingkat signifikansi sebesar 0,315 > 0,05. Maka H0diterima

dan Ha ditolak.

4.2.4.3 Uji Koefisien Determinasi (Uji R2₎

Dalam penelitian ini dapat diketahui berapa besar kontribusi variabel Dana POiak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return on Assets dan Non Performing Loan terhadap variabel Volume Kredit (Y). Melalui koefisien detenninasi (R2_),

Hasil Uji Koefisien Determinasi dapat dilihat pada Tabel 4.10 berikut: Tabel 4.10 Uji Koefisien Determinasi (R2₎

Model Summary"

Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .985a _{.971 .969 .29666 1.892}

a Predictors: (Constant), LN_NPL, LN_ROA, LNCAR, LNJDPK b. Dependent Variable: LN_Volume Kredit

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS (2015)

Berdasarkan Hasil Uji Determinasi (R2) pada Tabel 4.10 diketahui bahwa variabel Dana Pihak Ketiga (X1): variabel Capital Adequacy Ratio (X2), variabel

Return on Assets (X3), dan variabel Non Performing Loan (X4) memiliki

kontribusi sebesar 0.969 atau 96.9% terhadap variabel Volume Kredit (Y). Sedangkan sisanya sebesar 3,1% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain yang tidak diikutsertakan dalam penefitian ini

4.3. Pembahasan

4.3.1 Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Volume Kredit

Hasil pengujian secara parsial menunjukkan bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) memiliki pengaruh yang positif dan signifikan terhadap Volume Kredit. Hal ini karena Dana Pihak Ketiga merupakan sutnber utatna bagi bank dalam menyalurkan kredit. Bank akan selalu berupaya menghimpun dana dari

masyarakat dan kemudian menyalurkannya dalam bentuk kredit. Secara umum nilai Dana Pihak Ketiga selama periode 2011-2013 mengalami peningkatan dan peningkatan yang terjadi juga searah dengan meningkatkan volume kredit perbankan.

Hasil penelitiart ini sejalan dengan pendapat yang dikemukakan oleh Wazjiyo (2005;432) yang mengatakan bahwa dana yang dihimpun oleh perbankan dari masyarakat akan digunakan untuk pendanaan aktivitas sektor riil melalui penyaluran kredit dan untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak seperti yang disebutkan dalan UU No.10 tahun 199S. Hasil ini juga sesuai dengan penelitian sebehimnya yang dilakukan oleh Meydianawathi (2006) dan Harmanta dan Ekananda (2005) yang menunjukkan bahwa peningkatan dana pihak ketiga akan diikuti dengan peningkatan penyaluran volume kredit oleh perbankan.

4.3.2 Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Volume Kredit

Hasil pengujian secara parsiai menunjukkau bahwa Capital Adequacy Ratio berpengaruh positif dan signifikan terhadap Volume Kredit Hal ini karena Capital Adequacy Ratio (CAR) sebagai indikator yang menunjukkan kecuknpan modal minimum perbankan sehingga semakit tinggi nilai CAR menunjukkan semakit kuat akan berdampak positif terhadap aktivitas perbankan sehingga dengan kondisi CAR. yang sehat. maka penyaluran kredit tidak terganggu.

Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Meydianawathi (2006), yang menemukan bahwa capital adequacy ratio berpengaruh signifikan terhadap volume kredit.

4.3.3 Pengaruh Return on Assets Terhadap Volume Kredit

Hasil pengujian secara parsial menunjukkan bahwa Return on Assets bcrpengamh positif dan tidak signifikan terhadap Volume Kredit. Artinya, Return on Assets meraberikan pengarnh yang bernilai positif namun tidak signifikan terhadap Volume Kredit. Hal ini umumnya karena Return on Assets merupakan alat ukur kemampuan perbarikan dalam menghasilkan laba secara keselurulian, sehingga meningkatnya nilai ROA tentunya berdampak positif bagi perusahaan secara keseluruhan namun pengarah tersebut tidak signifikan dalam meningkatkan volume kredit terlebih volume kredit secara urnum sangat bergantung pada naik atau tunnmya Dana Pihak Ketiga. Hasil penelitian ini sejalan dengan teori yang dikemukakan oleh Muliaraan Hadad (2004: 22) yang mengatakan return on asset yang tinggi menunjukkan bank telah menyalurkan kredit dan memperoleh pendapatan, sehingga diperkirakan return on asset dan volume kredit memiliki hubungan yang positif Hasil ini juga sesuai dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Mahrinasari (2003) yang menunjukkan return on asset (ROA) mempunyai hubungan positif dengan volume kredit.

4.3.4 Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Volume Kredit

Hasil pengujian secara parsial menunjukkan bahwa Non Performing Loan berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Volume Kredit. Hal ini terjadi karena Non Performing Loan merupakan rasio antara kredit yang bermasalah dengan kredit yang disalurkan sehingga NPL merupakan risiko yang selalu diantisipasi oleh perbankan. Tingginya NPL menunjukkan banyaknya kredit yang

tidak terbayar oleh nasabah sehingga berbanding terbalik dengan Volume Kredit. Sebaliknya NPL yang rendah akan mendorong meningkatnya Volume Kredit.

Hasil penelitian ini berbeda dengan penelitian yang dilakukan oleh dengan pendapat yang dikemukakan oleh Meydianawathi (2006), yang menemukan NPL berpengaruh signifikan terhadap volume kredit, Hasil ini juga berbeda dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Harmanta dan Ekananda (2005).

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

5.1. Kesimpulan

Berdasarkan hasil penehtian dan pembahasan, diambil kesimpulan sebagai berikut:

1. Faktor internal bank yang terdiri dari Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy

Ratio, Return on Assets dan Non Performing Loan secara simultan atau

serempak berpengaruh positif dan signfikan terhadap Volume Kredit perbankan terbuka di Indonesia.

2. Faktor internal bank yang terdiri dari Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return on Assets dan Non Performing Loan secara parsial menunjukkan bahwa:

a. Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif dan signifikan terhadap volume kredit.

b. Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif dan signifikan

terhadap volume kredit.

c. Return on Assets (ROA) berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap volume kredit

d. Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan

5.2. Saran

1. Bagi manajemen bank agar tetap memperhatikan dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, retum on asset dan non performing loan dalam melaksanakan kegiatan operasionalnya karena variabel ini akan mempengaruhi besarnya volume kredit yang disalurkan bank serta mengikutsertakan faktor internal lain seperti batas maksimum pemberian kredit dan faktor eksternal seperti peraturan moneter yang berlaku, suku bunga dan lain sebagainya.

2. Bagi peneliti lain agar menggunakan populasi yang lebih luas dan sampel yang lebib banyak serta periode pengamatan yang lebih lama sehingga hasil yang diperoleh lebih akurat,

3. Bagi peneliti lain yang tertarik untuk melakukan penelitian lebih lanjut, sebaiknya menambahkan variabel lain seperti faktor eksternal sehingga diperoleh hasil yang lebih akurat lagi.

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Bank

2.1.1 Pengertian Bank

Pengertian Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk-bentuk lainnya, dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak. Definisi ini mencerminkan dua peran utama bank sebagai financial intermediate maupun institute of development, atau memberi tekanan bahwa usaha utama bank adalah menghimpun dana dalam bentuk simpanan yang merupakan sumber dana bank dan dan segi penyaluran dananya, hendaknya bank tidak semata-mata memperoleh keuntungan yang sebesar-besarnya bagi pemilik tapi juga kegiatannya itu diarahkan pada peningkatan taraf hidup masyarakat. Hal tersebut menipakan komitmen bagi setiap bank yang menjalankan usahanya di Indonesia.

2.1.2 Jenis-Jenis Bank

Jenis atau bentuk bank bermacam-macam, tergantung pada cara penggolongannya dan dapat dilakukan berdasarkan atau menurut hal-hal sebagai berikut:

a. Mengacu pada pasal 5 UU Nomor 7 tahun 1992, b. Menurut fungsinya,

e. Menurut tipe bisnis f. Menurut geografi

g. Menurut perhitungan biaya dan pendapatan bank

Berdasarkan atau mengacu pada Pasal 5 UU Nomor 7 tahun 1992, menurut jenisnya bank terdiri dari:

1) Bank umum, merupakan bank yang dapat memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran dan mengkhususkan din melakukan tertentu seperti pengembangan pengusaha kecil, juga melakukan kegiatan menghimpun dana dari masyarakat, perkreditan, penyertaan modal, asuransi, penempatan dana, valuta asing serta kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan undang-undang,

2) Bank perkreditan rakyat, merupakan bank yang menerima simpanan hanya dalam bentuk deposito betjangka, tabungan dan bentuk simpanan lain yang dipersamakan dengan itu. Bank perkreditan rakyat dilarang menerima simpanan berupa giro, ikut serta dalam lalui lintas pembayaran, peryertaan modal, melakukan usaha perasuransian dan valuta asing.

Menurut fungsinya, bank dapat dibedakan menjadi:

1) Bank sentral, yaitu Bank Indonesia yang memiliki tugas pokok membantu pemerintah mengatur, meiijaga dan memelihara stabilitas rupiah. Selain itu juga mendorong kelancaran produksi, pembangunan dan memperluas kesempatan kerja,

2) Bank imium, yaitu bank yang dalam pengumpulan dananya terutama menerima simpanan dalam bentuk giro, tabungan dan deposito serta

memberikan kredit jangka pendek atau panjang. Contoh Bank Niaga, Bank Panin, Bank Danamon dan lain-lain

3) Bank tabungan, yaitu bank yang dalam pengumpulan dananya terutama menerima simpanan dalam bentuk tabungan dan dalam usahanya terutama memperbungakan dananya dalam kertas berharga. Contoh Bank Tabungan Pensmnan Nasional

4) Bank pembangunan, yaitu bank yang dalam pengumpulan dananya terutama menerima simpanan dalam bentuk deposito atau mengeluarkan surat berharga jangka panjang dan menengah dalam usahanya terutama memberikan kredit jangka menengah dan panjang di bidang pembangunan. Contoh Bank Pembangunan Daerah.

Menurut kepemilikan, bank dapat dibedakan menjadi;

1) Bank pemerintah atau bank negara, yaitu bank yang bagian terbesar sahamnya dimiliki oleh pemerintah atau Negara. Contoh Batik Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia,

2) Bank swasta nasional, yaitu bank yang seluruh sahamnya dimiliki oleh pihak swasta. Contoh Bank Cental Asia, Bank Niaga, Bank Panin, Bank Mestika dan lain-lain,

3) Bank asing, yaitu bank yang sahamnya dimiliki pihak asing dan membuka kantor cabang di Indonesia, sedangkan kantor pusatnya di luar negeri. Contoh Citibank, Standard Cheered, HSBC

4) Bank campuran, yaitu bank yang sebagian sahamnya dimiliki oleh pihak asing dan sebagian lagi dimilki oleh pihak swasta nasional. Contoh Bank UOB Buana, ANZ Panin Bank, Bank DBS Indonesia dan lain-lain.

Menurut transaksi valuta asing, bank dapat dibedakan menjadi:

1) Bank devisa, yaitu bank yang menggunakan lebih dari satu mata uang dalam transaksi perbankan. Contoh Bank Central Asia, Bank Danamou, Bank Bukopm dan lain-lain,

2) Bank non devisa, yaitu bank yang hanya menggunakan satu mata uang (rupiah) dalam transaksi perbankan. Contoh Bank Artha Graha.

Menurut tipe bisnis, bank dapat dibedakan menjadi:

1) Bank bisnis (wholesale bank), adalah bank yang memilih sektor usaha menengah ke atas (pedagang, pengusaha, perusahaan, produsen) sebagai fokus sasaran pasarnya,

2) Bank konsumen (retail bank), adalah bank yang memilih konsumen dan usaha keci) sebagai fokus sasaran pasarnya,

3) Wholesale and retail bank, adalah bank yang melayani semua pelaku

ekonomi (konsumen, produsen dan pedagang). Menurut geografi, bank dapat dibedakan menjadi:

1) Bank lokal (community or local Bank), adalah bank yang beroperasi secara terbatas di daerah (desa) tertentu

2) Bank regional (regional Bank), bank yang beroperasi di pasar perkotaan (regional)

3) Bank raultinasional (money-center or multinasional Rank), adalah bank yang lingkup operasinya sampai tingkat nasional maupun internasional.

Menurut perhitungan biaya dan pcndapatan, bank dapat dibedakan menjadi:

1) Bank konvensional, adalah bank yang menggunakan sistem bunga sebagai sumber pendapatan dan biaya bank. Penabung pasti memperoleh bunga meskipun bank menderita rugi dan peminjam wajib membayar bunga pinjaman meskipun usahanya rugi,

2) Bank bagi hasil (syariah), adalah bank yang menggunakan sistem bagi hasil antara penabung (debitor), peminjam (kreditur) dan bank dalam pengliitungan biaya dan pendapatan. Keuntungan maupun kerugian suatu usaha akan dibagi secara adil sesuai kontribusi dan kesepakatan bersama.

Ruang lingkup kegiatan bank umum dapat dikelompokkan menjadi tiga kegiatan utama yaitu:

a. Menghimpun dana dari masyarakat (funding) dalam berbagai bentuk, Dana-dana utama yang dihimpun adalah giro (demand deposit), tabungan (save deposit) dan deposito yang terdiri dari deposito berjangka (time deposit), sertifikat deposito (certificate of deposit) dan deposit on call,

b. Menyalurkan dana ke masyarakat dalam bentuk kredit (lending), dimana kredit akan menghasilkan pendapatan bunga. Dalam kondisi normal pendapatan bunga dari kredit ini memiliki porsi terbesar dart total pendapatan bank,

c. Memberikan jasa-jasa lainnya (services), jasa-jasa yang iimiimtiya ditawarkan adalah transfer (kiriman uang), kliring (clear-ing), letter of credit (L/C), menerima setoran-setoran dan dan nielayani pembayaran-pembayaran. 2.2 Faktor Internal Bank

Menurut Muljoiio (1996: 210) faktor-faktor internal yang mempenganihi volume penyahiran kredit antara lain:

Sifat usaha dan segmen pasar bank itu sendiri,

a. Financial position seperti capital adequacy ratio, aktiva tertimbang mennrut resiko, batas maksimum pemberian kredit,

b. Kemampuan dalam menghimpun dana, terutaina dana pihak ketiga, c. Kualitas aktiva produktifhya, terutaraa kualitas kredit,

d. Faktor-faktor produksi yang tersedia di bank seperti kemampuau manajemen.

Menurut Warjiyo (2005: 435), perilaku penawaran atau penyahiran kredit perbankan dipengaruhi oleh suku bunga, persepsi bank terhadap prospek usaha debitur dan faktor lain seperti karakteristik internal bank yang meliputi sumber dana pihak ketiga, permodalan yang dapat diukur dengan rasio kecukupan modal (capital adequacy ratio) dan jumlah kredit bermasalah (mm performing loan). Hadad (2004: 22) menambahkan selain faktor-faktor tersebut, fdktor profitabilitas atau tingkat keuntungan yang tercermin dalam return on assets juga berpengaruh terhadap keputusan bank untuk menyalurkan kredit.

2.2.1 Dana Pihak Ketiga (DPK)

Dana pihak ketiga merupakan salah satu sumber dana bank yang diperoleh dart masyarakat dalam bentuk simpanan yang berupa giro, tabungan dan deposito. Dana-dana yang dihimpim davi masyarakat merupakan sumber dana terbesar dan bisa mencapai 80%-90% dari sehiruh dana yang dikelola oleh bank.

1) Giro

Giro adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya dapat ditakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro dan snrat perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. Dalam pelaksanaannya, giro ditatausahakan oleh bank dalam suatu rekening yang disebut rekening koran. Jenis rekening giro ini dapat berupa rekening atas nama perorangan, badan usaha atau lembaga dan rekening bersama. Menurut Siamat (2005:298), sifat sumber dana ini dapat dikategorikan sangat labil, karena pemegang rekening giro dapat menarik dananya setiap saat tanpa ada pemberitahuan terlebih dahulu kepada bank. Jenis simpanan masyarakat ini tidak memiliki jatuh tempo.

2) Tabungan

Tabungan adalah simpanan pihak ketiga yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurat syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. Sumber dana yang berasal dari tabungan mempunyai biaya yang lebih tinggi dibanding dengan giro, sasarannya adalah nasabah perorangan dan dari sisi pengendapan dananya relative lebih stabil dibandingkan dengan giro.

3) Deposito

Deposito adalah simpanan pihak ketiga yang penarikannya hanya dapat dilakukan dalamjangka waktn tertentu berdasarkan perjanjian nasabali dengan bank. Menurut Siamat (2005: 300), dari sudut biaya, deposito rnempakan dana yang relarif mahal dibandingkan dengan sumber dana lainnya (giro dan tabungan). Kelebihan sumber dana ini adalah penarikannya yang dapat diperkirakan berdasarkan tanggal jatuh tempo. Berbeda dengau giro, dana deposito akan mengendap di bank karena para pemegangnya (deposan) tertarik dengan tingkat bunga yang ditawarkau oleh bank dan adanya keyakinan bahwa pada saat jatuh tempo (apabila tidak ingin memperpanjang) dananya dapat ditarik kembali. Ada beberapa jenis deposito, yaitit:

a) deposito berjangka (time deposit), adalah deposito yang dibuat atas nama dan tidak dapat dtpindahtangankan,

b) sertifikat deposito (certificate of deposit), adalah deposito yang diterbitkan atas unjuk dan dapat dipindahtangankan atau diperjualbelikan serta dapat dijadikan sebagai jaminan bagi pemohon kredit

c) deposit on call, adalah sejenis deposito berjangka yang pengambilannya dapat dilakukan sewaktu-waktu, asalkan memberitahu bank dua hari sebelumnya.

Keberhasilan bank dalam menghimpun dana dan masyarakat ditentukan oleh berbagai faktor yang harus dicermati bank dalam menempuh kebijakan yang berkaitan dengan penghimpunan dana dari masyarakat. Mennrut Abdullah (2005: 21), adapun faktor-faktor yang dimaksud meliputi;

1) Kepercayaan masyarakat, merupakan hal penting yang dipertirnbangkan (calon nasabah. mengingat masyarakat membutuhkan jaminan kelancaran penarikan kembali dananya apabila suatu saat dibutuhkan. Tingkat kepercayaan masyarakat atau calon nasabali ditentukan oleh kinerja bank yang mencerminkan bonafit alau tidak dalam mengelola dana nasabah,

2) Pendapatan masyarakat, perubahan tingkat pendapatan masyarakat akaii ikut menentukan perkeinbangan penghimpunan dana. Apabila terjadi kenaikan pendapatan masyarakat pada tingkat yang lebih tinggi daripada kenaikan harga, maka akan mendorong masyarakat untuk menghimpun dananya (saving) mengingat hal tersebut berarti pendapatan masyarakat lebih besar daripada pengeluaran konsumsi masyarakat,

3) Pelayanan pihak perbankan, pelayanan kepada nasabah juga menentukan keberhasilan bank, dimana nsasyarakat meiighendaki pelayanan pihak bank yang cepat, terampil dan peduli keramahan kepada nasabah yang nasabah yang dilayaninya

4) Ekspetasi tingkat bunga, bunga simpanan merupakan sesuatu yang diharapkan oieh siapa saja yang menyimpan dananya di bank karena bunga meaipakan bagian pendapatan nasabah penyiinpan. Perkiraan peadapatan yang akan diterima dan resiko dari keputusan menyimpan dajia di bank merupakan hal

yang selalu dipertimbangkan masyarakat dibandiiig dengan alternatif investasi lain. Dengan demtkian apabila bank meningkatkan bunga simpanan maka akan mendorong meningkatnya simpanan masyarakat apabila alternatif-alternatif investasi lainnya menimbulkan resiko yang kiirang lebih sama. 2.2.2 Permodalan Bank

Permodalan menipakan salah satu sumber dana bank yang berasal dari modal sendiri dan sering disebut sebagai dana piliak kesatu. Dana tersebut berasal dari pemilik bank atau para pemegang saham, baik para pemegang saham pendiri maupim pihak pemegang sahara yang ikut dalam usaha bank tersebut pada waktu kemudian, tennasuk para pemegang sahara publik (jika misalnya bank tersebut sudah go public).

Modal adalah sejumlah dana yang ditanamkan ke dalam suatu badan usaha oleh para pemiliknya nntuk melakukan berbagai macam kegiatan usaha yang akan dilakukannya (Dendawijaya, 2005; 46). Menumt Muljono (1996: 227), secara populer modal dapatlah didefinisikan sebagai jumlah dana yang ditanamkan dalam sualu perusahaan oleh para pemiliknya untuk pembentukan suatu badan usaha dan dalam perkembangannya modal tersebut dapat susut karena kerugian ataupun berkembang karena keuntungan yang diperoleh. Dengan demikian modal bank merupakan dana yaag diinvestasikan oleh pemilik pada waktu pendirian bank yang dimaksudkan untuk membiayai usaha bank.

Sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor: 3/21/PBI/2001 lahun 2001 bank wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari aktiva tertimbang menurut resiko. Ketentuan minimum permodalan biasanya menggunakan suatu ukuran

yang disebut Capital Adequacy Ratio (CAR) atau rasio kecukupan modal dan dilakukan dengan membandingkan jumlah modal yang dimiliki bank (modal inti dan modal pelengkap) dengan jumlah aktiva tertimbang menurut resiko (ATMR). Rasio kecukupan modal yang vvajib dipelihara oleh bank adalah minimal 8% dan bank yang tidak dapat inemenuhi ketentuan tersebut akan ditempatkan dalam pengawasan kliusus. Dalam menghitung aktiva tertimbang menurut resiko, terhadap masing-masing aktiva diberikan bobot resiko yang besarnya didasarkan pada kadar resiko yang terkandung pada aktiva itu sendiri atau bobot resiko yang didasarkan pada kadar resiko yang didasarkan pada golongan nasabah, penjamin serta sifat agunan (Siamat 2005:254).

Rasio kecukupan modal (CAR) adalah rasio kinerja bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menyanggah atau menunjang aktiva yang mengandung resiko (tenitaina kredit dan aktiva lainnya seperti penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain). Rasio ini juga merupakan indikator terhadap kemampuan bank untuk menutupi penurunan aktivanya sebagai akibat dari kerugian bank yang disebabkan oleh aktiva yang beresiko (Dendawijaya 2005:121). Kecukupan modal (CAR) diformulasikan sebagai berikut:

% 100 risiko menurut g

tertimban Aktiva

bank Modal

CAR x

2.2.3 Profitabilitas Bank

Profitabilitas adalah kemampuan bank dalam menghasilkan laba dalam suatu periode tertentu. Laba merupakan hal penting bagi bisnis perbankan karena sebagian dari laba dapat disisihkan sebagai cadangan. Bertambahnya cadangan

akan meningkatkan kredibilitas (tingkat kepercayaan) bank di mata masyarakat. Hal ini akan mendorong pengumpulan dan penyaluran dana masyarakat dapat berjalan dengan baik.

Berdasarkan laporan-laporan ketiangan dari bank, pendapatan bunga merupakan komponen pendapatan paling besar bagi bank, Komponen ini bisa mencapai 75% dari total pendapatan bank dan 25% lagi berasal dari pendapatan jasa lainnya. Hal ini disebabkan karena kegiatan utama dari bank adalah menyaltirkan kredit. Unsur pendapatan lain adalah fee dan hasil penyertaan atau investasi portofolio.

Dari strnktur asset bank, pinjaman merupakan earning asset terbesar, baru kemudian golongan asset yang lain seperti investasi portofolio dan lain-lainnya. Oleh karena itu, dapat ditarik kesimpulan betapa penting pengelolaan pinjaman bagi bank. Kegagaian dari kesalahan dalam pengelolaan akan sangat berpengaruh terhadap bagian terbesar dari pendapatan, yang selanjutnya dapat mempengaruhi tingkat prafitabilitas dari bank itu secara keseluruhan.

Ada beberapa rasio yang digunakan dalam mengukur besamya profitabilitas. Dalam penelitian ini digunakan rasio relum on asset (ROA). Rasio ini digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan. Nitai minimum ROA yang ditetapkan oleh Bank Indobesia adalah minimal 2% (Manurung, 2004: 161), Meimrut Dendawijaya (2005: 118), semakin besar return on asset suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset. Rasio ini merupakan salah satu

imsur dalam inengukur tingkat kesehatan bank (CAMEL) oleh Bank Indonesia dan dapat dirumuskan sebagai berikut:





100%

aktiva Total

pajak sebelum Laba

ROA assets on

Return  x

2.2.4 Kredit Bermasalah

Kredit bermasalah atau non performing loan dapat diartikan sebagai pinjaman yang mengalami kesulitan pelunasan akibat adanya faktor kesengajaan seperti penyimpangan yang ditakukan debitor maupun faktor ketidaksengajaan atau faktor eksternal di kemampuan kendali debitur seperti kondisi ekonomi yang bnnik. Kredit bermasalah dapat diukur dari kolektibilitasnya. Kolektibilitas menipakan gambaran kondisi pembayaran pokok dan bunga pinjaman serta tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana yang ditanamkan. Penilaian kolektibilitas kredit digolongkan ke dalam 5 kelompok yaitu lancar, dalam perhatian khusus. kurang lancar, diragukan dan macet. Apabila dikaitkan dengan tingkat kolektibilitasnya, maka yang digolongkan kredit bennasalah adalah kredit yang memiliki kualitas kurang lancar, diragukan dan macet.

Faktor-faktor penyebab kredit bennasalah ada dua, yaitu:

1) Faktor internal, berhubungan dengan kebijakan dan strategi yang ditempuli pihak bank,

2) Faktor eksternal, terkait dengan kegiatan usaha debitur.

Adapun faktor internal yang dapat menyebabkan kredit bermasalah meliputi:

vi  ABSTRACT

INFLUENCE OF INTELLECTUAL CAPITAL TO MARKET VALUE AND FINANCIAL PERFORMANCE OF STATE-OWNED ENTERPRISES GO PUBLIC

The purpose of this research was to investigate the influence of intellectual capital and firms market value and financial performance. Independent variables were used in the research are Value Added Capital Employed (VACA), Value Added Human Capital (VAHU), and Structural Capital Value Added (STVA). Dependent variables are Market to Book Values (M/B), Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), and Growth on Revenue (GR).

The samples of this research were taken from 15 State-Owned Enterprises (BUMN) that were go public and listed in Indonesian Stock

Exchange , with observation period of 2007 until 2011. Data analysis using panel data regression. The result show that VACA and STVA affect positively and

significant on the M/B and ROE, and do not affect ROA and GR. VAHU affect positively and significant on the ROA and GR, negatively and significant on the M/B, and do not affect ROE.

Keywords: Intellectual Capital, Market to Book Value, Return on Asset, Return on Equity, Growth on Revenue

vii  DAFTAR ISI

Halaman

DAFTAR ISI ... i

DAFTAR TABEL ... iii

DAFTAR GAMBAR ... iv

LAMPIRAN ... v

BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1

1.2 Perumusan Masalah ... 10

1.3 Tujuan Penelitian ... 10

1.4 Manfaat Penelitian ... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Bank ... 11

2.1.1 Pengertian Bank ... 12

2.1.2 Jenis-Jenis Bank ... 12

2.2 Faktor Internal Bank ... 17

2.2.1 Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 17

2.2.2 Permodalan bank ... 21

2.2.3 Kredit Bermasalah ... 24

2.3 Kredit ... 27

2.4 Penelitian Terdahulu ... 36

2.5 Kerangka Konseptual ... 38

2.3 Hipotesis ... 40

BAB III METODCE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ... 41

3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ... 41

3.3 Batasan Operasional ... 41

3.4 Definisi Operasional Variabel ... 41

3.5 Populasi dan Sampel Penelitian ... 44

3.6 Jenis dan Sumber data ... 46

3.7 Teknik Analisis Data ... 48

3.8.1 Analisis Deskriptif ... 48

3.8.2 Analisis Regresli Liner Berganda ... 48

3.9 Uji Asumsi Klasik ... 49

3.10 Pengujian Hipotesis ... 53

3.10.1 Uji Signifikan Simultan (Uji F) ... 53

3.10.2 Uji Signifikan Parsial (Uji Parsial) ... 53

3.10.3 Uji Koefisien Determinan (R2) ... 54

viii  BAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian ... 56

4.1.1 Gambaran Umum Sektor Perbankan di Indonesia ... 56

4.2 Hasil Penelitian ... 60

4.2.1 Analisis Deskriptif Statisti ... 60

4.2.2 Uji Asumsi Klasik ... 62

4.2.3 Analisis Regresi Liner Berganda ... 70

4.2.4 Pengujian Hipotesis ... 72

4.2.4.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ... 73

4.2.4.2 Uji Signifikan Parsial (Uji Parsial) ... 75

4.2.4.3 Uji Koefisien Determinan (Uji R2_{) ... 75}

4.3 Pembahasan ... 75

4.3.1 Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Volume Kredit . 75 4.3.2 Pengaruh Capital Adequacy Ratio Terhadap Volume Kredit ... 76

4.3.3 Pengaruh Return on Assests Terhadap Volume Kredit ... 77

4.3.4 Pengaruh Non Performing Loan Terhadap Volume Kredit ... 77

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ... 79

5.2 Saran ... 80

DAFTAR PUSTAKA ... 66

LAMPIRAN ... 68

ix  DAFTAR TABEL

No. Tabel Judul Halaman

1.1 Lima Bank Terbesar Berdasarkan Capital Adequacy Ratio

(CAR) Tahun 2011-2013 ... 36

1.2 Lima Bank Terbesar Berdasarkan Non Performing Loan (NPL) Periode 2011-2013 ... 37

1.3 Lima Bank Terbesar Berdasarkan Return on Assets (ROA) perusahaan perbankan tahun 2011-2013 ... 38

1.4 Perkembangan Kredit Bank Go Public Di Indonesia Tahun 2009-2013 ... 39

2.1 Penelitian Terdahulu ... 36

3.1 Operasionalisasi Variabel ... 44

3.2 Daftar Sampel Emiten ... 45

4.1 Descriptive Statistics Variabel Penelitian (DPK, CAR, ROA, NPL, dan Volume Kredit) 2011-2013 ... 61

4.2 Hasil Uji Normalitas One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ... 63

4.3 Hasil Uji Normalitas Setelah Transformasi Logaritma Natural One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ... 64

4.4 Hasil Uji Multikolinearitas ... 67

4.5 Hasil Uji Glejser ... 68

4.6 Hasil Uji Autokorelasi ... 70

4.7 Koefisien Regresi Linear Berganda ... 71

4.8 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ... 73

4.9 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) ... 74

4.10 Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 75

x  DAFTAR GAMBAR

No. Gambar Judul Halaman

2.1 Kerangka Konseptual ... 39

4.1 Histogram ... 65

4.2 Grafik Normality Probability Plot ... 66

4.3 Scatter Plot ... 69

xi  DAFTAR LAMPIRAN

No. Lampiran Judul Halaman

1 Tabulasi Data Keuangao (DPK, CAR, ROA, NPL dan Volume Kredit) Perusahaan Perbankan Terbuka 2011-2013... 83 2 Tabulasi Data Keuangan (DPK, CAR, ROA, NPL dan Volume

Kredit) Perusahaan Perbankan Terbuka 2011-2013 Ditransformasi Ke Bentuk Logaritma Natural (NL) ... 85 3 Statistics deskripsi Variabel Penelitian (DPK, CAR, ROA, NPL,

dan Volume Kredit) 2011-2013 ... 87 4 Uji Asumsi Klasik ... 88 5 Pengujian Hipoteis ... 89