Biaya perolehan yang diamortisasi dari instrumen keuangan Amortized cost of financial instruments

v. Biaya perolehan yang diamortisasi dari instrumen keuangan v. Amortized cost of financial instruments

Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan Amortized cost is computed using the effective interest rate metode suku bunga efektif dikurangi cadangan penurunan nilai

method less any allowance for impairment and principal dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini

repayment or reduction. The calculation takes into account mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan

any premium or discount on acquisition and includes mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian

transaction costs and fees that are an integral part of the tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

effective interest rate.

vi. Penurunan nilai aset keuangan vi Impairment of financial assets .

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup The Group assesses at each consolidated statement of mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset

financial position date whether there is any objective evidence keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan

that a financial asset or a group of financial assets is nilai.

impaired.

Aset keuangan dicatat sebesar biaya

Financial assets carried at amortized cost diamortisasi

perolehan yang

Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat For loans and receivables carried at amortized cost, the pada biaya perolehan diamortisasi, Grup terlebih dahulu

Group first assesses whether objective evidence of menentukan bahwa terdapat

impairment exists individually for financial assets that penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang

bukti obyektif mengenai

are individually significant, or collectively for financial signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset

assets that are not individually significant. If the Group keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Grup

determines that no objective evidence of impairment menentukan

exists for an individually assessed financial asset, penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara

whether significant or not, the asset is included in a individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau

group of financial assets with similar credit risk tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok

characteristics,and the groupis collectively assessed for aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang

impairment. Assets that are individually assessed for sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut

impairment and for which an impairment loss is, or secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara

continues to be, recognized, are not included in a individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau

collective assessment of impairment. tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai If there is objective evidence that an impairment loss telah terjadi, total kerugian tersebut diukur sebagai selisih

has occurred, the amount of the loss is measured as the antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas

difference between the asset’s carrying amount and the masa datang (tidak termasuk kerugian kredit di masa

present value of estimated future cash flows (excluding mendatang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas

future expected credit losses that have not yet been masa datang didiskonto dengan menggunakan suku bunga

incurred) The present value of the estimated future cash efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman atau

flows is discounted at the financial asset’s original piutang yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka

effective interest rate If a “loans and receivables” tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap

financial asset has a variable interest rate, the discount kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang

rate for measuring impairment loss is the current berlaku.

effective interest rate.

(Continued)

s. Instrumen keuangan (lanjutan)

Financial instruments (continued) vi. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)

s.

vi Impairment of financial assets (continued) .

Aset keuangan dicatat sebesar biaya perolehan yang

Financial assets carried at amortized cost (continued) diamortisasi (lanjutan)

Nilai tercatat atas

The carrying amount of the financial asset is reduced penggunaan pos cadangan penurunan nilai dan total

aset keuangan dikurangi

melalui

through the use of an allowance for impairment account kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi

and the amount of the loss is recognized in the komprehensif konsolidasian. Pendapatan bunga selanjutnya

consolidated statement of comprehensive income. diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan nilainya

Interest income continues to be accrued on the reduced berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset

carrying amount based on the original effective interest keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta

rate of the financial asset. Loans and receivables, dengan cadangan terkait dihapuskan jika tidak terdapat

together with the associated allowance, are written off kemungkinan yang realistis atas pemulihan di masa

when there is no realistic prospect of future recovery mendatang dan seluruh agunan telah terealisasi atau

and all collateral has been realized or has been dialihkan kepada Grup. Jika, pada tahun berikutnya, nilai

transferred to the Group. If, in a subsequent year, the estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan bertambah

amount of the estimated impairment loss increases or atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah

decreases because of an event occurring after the penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang

impairment was recognized, the previously recognized diakui sebelumnya bertambah atau berkurang dengan

impairment loss is increased or reduced by adjusting the menyesuaikan pos cadangan penurunan nilai. Jika di masa

allowance for impairment account. If a future write-off is mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah

later recovered, the recovery is recognized in profit or pemulihan tersebut diakui pada laba atau rugi.

loss.

vii. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan vi Derecognition of financial assets and liabilities i.

Aset keuangan

Financial assets

Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila

A financial asset (or where applicable, a part of a financial dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian

asset or part of a group of similar financial assets) is dari kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak

derecognized when: (1) the rights to receive cash flows from kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan

the asset have expired; or (2) the Group has transferred its tersebut berakhir; atau (2) Grup memindahkan hak untuk

rights to receive cash flows from the asset or has assumed an menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut atau

obligation to pay the received cash flows in full without menanggung kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima

a “pass- tersebut tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga

a third party under

through”arrangement, and either (a) the Group has melalui suatu kesepakatan penyerahan dan salah satu diantara

transferred substantially all the risks and rewards of the asset, (a) Grup secara substansial memindahkan seluruh risiko dan

or (b) the Group has neither transferred nor retained manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Grup

substantially all the risks and rewards of the asset, but has secara substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki seluruh

transferred control of the asset. risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah memindahkan pengendalian atas aset tersebut.

Liabilitas keuangan

Financial liabilities

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika kewajiban

A financial liability is derecognized when the obligation under yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau

the liability is discharged or cancelled or has expired. When kadaluarsa. Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan

an existing financial liability is replaced by another from the liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan

same lender on substantially different terms, or the terms of ketentuan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi

an existing liability are substantially modified, such an secara substansial atas liabilitas keuangan yang saat ini ada,

exchange or modification is treated as a derecognition of the maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai

original liability and the recognition of a new liability, and the penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas

difference in the respective carrying amounts is recognized in keuangan baru dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan

profit or loss.

tersebut diakui dalam laba atau rugi.

(Continued)

t. Saham treasuri

t.

Treasury stock

Saham treasuri dicatat sebesar biaya perolehan kembali saham yang Treasury stock is recorded at the amount of cost to repurchase dibeli Perusahaan dari pasar dan disajikan sebagai pengurang

the stock purchased by the Company from the market and is ekuitas.

presented as deduction to equity.

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI OLEH

3. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND MANAJEMEN

ASSUMPTIONS

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mensyaratkan The preparation of the Group’s consolidated financial statements manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang

requires management to make judgments, estimates and assumptions mempengaruhi total yang dilaporkan atas pendapatan, beban, aset

that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and dan liabilitas, serta pengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir

liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the periode pelaporan. Namun, ketidakpastian estimasi dan asumsi ini

reporting period. However, uncertainty about these assumptions and dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material

estimates could result in outcomes that require a material adjustment atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang berdampak pada masa

to the carrying amount of the asset or liability affected in future mendatang.

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah In the process of applying the Group’s accounting policies, membuat pertimbangan-pertimbangan berikut ini, yang terpisah dari

management has made the following judgments, apart from those estimasi dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikan

including estimations and assumptions, which have the most terhadap total yang dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian:

significant effect on the amounts recognized in the consolidated financial statements:

a. Penentuan mata uang fungsional

a. Determination of functional currency

Manajemen telah membuat pertimbangan dalam penentuan mata Management has made judgment on the determination of uang fungsional. Mata uang fungsional dari Grup adalah mata

functional currency The functional currency of the Group is the uang dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi.

currency of the primary economic environment in which each Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi

entity operates It is the currency that mainly influences the pendapatan dan beban produksi.

revenue and cost of manufacturing.

b. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

b. Classification of financial assets and financial liabilities

Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classification of certain assets and sebagai

liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if pertimbangan bila definisi yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014)

aset keuangan

dan liabilitas keuangan

dengan

they meet the definition set forth in PSAK 55 (Revised 2014). terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas

Accordingly, the financial assets and financial liabilities are keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti

accounted for in accordance with the accounting policies diungkapkan pada Catatan 2s.

disclosed in Note 2s.

MANAJEMEN (lanjutan)

ASSUMPTIONS

Estimasi dan Asumsi

Estimates and Assumptions

Asumsi kunci mengenai masa depan dan sumber kunci lainnya untuk The key assumptions concerning the future and other key sources of estimasi ketidakpastian pada akhir periode pelaporan yang memiliki risiko

estimation uncertainty at the end of the reporting period that have a signifikan yang menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat

significant risk of causing a material adjustment to the carrying aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijabarkan sebagai

amounts of assets and liabilities within the next financial period are berikut:

discussed below:

a. Penentuan nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan

a. Determination of fair values of financial assets and financial liabilities

Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat When the fair value of financial assets and financial liabilities dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidak dapat diambil dari

recorded in the consolidated statement of financial position pasar

cannot be derived from active markets, their fair value is menggunakan teknik penilaian termasuk model discounted cash flow.

yang aktif, maka

determined using valuation techniques including the discounted Masukan untuk model tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat

cash flow model.The inputs to these models are taken from diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat

observable markets where possible, but where this is not pertimbangan

feasible, a degree of judgment is required in establishing fair Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan seperti risiko

value. The judgment includes consideration of inputs such as likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan dalam asumsi

liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in assumptions mengenai faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai wajar dari

about these factors could affect the reported fair value of financial instrumen keuangan yang dilaporkan.

instruments.

b. Estimasi masa manfaat aset tetap

b. Estimating useful lives of fixed assets

Grup mengestimasi masa manfaat dari aset tetap berdasarkan The Group estimates the useful lives of its fixed assets based on utilisasi dari aset yang diharapkan dapat didukung dengan rencana

expected asset utilization as anchored on business plans and dan strategi usaha yang juga mempertimbangkan perkembangan

strategies that also consider expected future technological teknologi di masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari masa

developments and market behavior. The estimation of the useful manfaat aset tetap adalah berdasarkan penelaahan Grup secara

lives of fixed assets is based on the Group’s collective kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan

assessment of industry practice, internal technical evaluation and pengalaman untuk aset yang setara. Estimasi masa manfaat ditelaah

experience with similar assets. The estimated useful lives are paling sedikit setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika

reviewed at least each financial year end and are updated if ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian

expectations differ from previous estimates due to physical wear dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan

and tear, technical or commercial obsolescence and legal or hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. Tetapi,

other limitations on the use of the assets. It is possible, however, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat dipengaruhi

that future results of operations could be materially affected by secara material oleh perubahan-perubahan dalam estimasi yang

changes in the estimates brought about by changes in the factors diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan diatas.

mentioned above.

Jumlah dan waktu dari beban yang dicatat untuk setiap tahun akan The amounts and timing of recorded expenses for any year will terpengaruh oleh perubahan atas faktor-faktor dan situasi tersebut.

be affected by changes in these factors and circumstances. A Pengurangan dalam estimasi masa manfaat dari aset tetap Grup akan

reduction in the estimated useful lives of the Group’s fixed assets meningkatkan beban operasi dan menurunkan aset tidak lancar yang

will increase the recorded operating expenses and decrease non- dicatat.

current assets.

MANAJEMEN (lanjutan)

ASSUMPTIONS

Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions

Asumsi kunci mengenai masa depan dan sumber kunci lainnya untuk The key assumptions concerning the future and other key sources of estimasi ketidakpastian pada akhir periode pelaporan yang memiliki risiko

estimation uncertainty at the end of the reporting period that have a signifikan yang menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat

significant risk of causing a material adjustment to the carrying aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijabarkan sebagai

amounts of assets and liabilities within the next financial period are berikut: (lanjutan)

discussed below: (continued)

c. Realisasi dari aset pajak tangguhan

c. Realizability of deferred tax assets

Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat aset pajak tangguhan The Group reviews the carrying amounts of deferred tax assets at pada setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi nilai tersebut

the end of each reporting period and reduces these to the extent sampai sebesar kemungkinan aset tersebut tidak dapat direalisasikan,

that it is no longer probable that sufficient taxable income will be dimana penghasilan kena pajak yang tersedia memungkinkan untuk

available to allow all or part of the deferred tax assets to be penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak tangguhan

utilized. The Group’s assessment on the recognition of deferred tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan aset pajak tangguhan

tax assets on deductible temporary differences is based on the untuk perbedaan temporer yang dapat dikurangkan didasarkan atas

level and timing of forecasted taxable income of the subsequent tingkat dan waktu dari penghasilan kena pajak yang ditaksirkan untuk

reporting periods. This forecast is based on the Group’s past periode

results and future expectations on revenues and expenses as pencapaian Grup di masa lalu dan ekspektasi di masa depan

pelaporan berikutnya. Estimasi

ini berdasarkan hasil

well as future tax planning strategies. However, there is no terhadap pendapatan dan beban, sebagaimana juga dengan strategi

assurance that the Group will generate sufficient taxable income perencanaan perpajakan di masa depan. Tetapi tidak terdapat

to allow all or part of the deferred tax assets to be utilized. kepastian bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang cukup untuk memungkinkan penggunaan sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak tangguhan tersebut.

d. Estimasi beban pensiun dan imbalan kerja lainnya

d. Estimation of pension cost and other employee benefits

Beban dari program pensiun manfaat pasti dan nilai kini dari liabilitas The cost of defined benefit plan and present value of the pension pensiun ditentukan dengan menggunakan metode projected-unit-

obligation are determined using the projected-unit-credit method. credit. Penilaian aktuaris termasuk membuat variasi asumsi yang

Actuarial valuation includes making various assumptions which terdiri dari, antara lain, tingkat diskonto, tingkat pengembalian dana

consist of, among other things, discount rates, expected rates of pensiun yang diharapkan, tingkat kenaikan kompensasi dan tingkat

return on plan assets, rates of compensation increases and kematian. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup diakui

mortality rates. Actual results that differ from the Group’s langsung seluruhnya melalui pendapatan komprehensif lainnya.

assumptions are directly recognized as other comprehensive Dikarenakan kompleksitas dari penilaian, dasar asumsi dan periode

income. Due to the complexity of the valuation, and its underlying jangka panjang, liabilitas manfaat pasti sangat sensitif terhadap

assumptions and long-term nature, a defined benefit obligation is perubahan asumsi.

highly sensitive to changes in assumptions.

Grup percaya bahwa asumsi mereka adalah memadai dan tepat, While the Group believes that its assumptions are reasonable perbedaan signifikan dalam pengalaman aktual Grup atau perubahan

and appropriate, significant differences in the Group’s actual signifikan dalam asumsi dapat mempengaruhi secara material beban

experience or significant changes in its assumptions may dan liabilitas pensiun dan imbalan kerja jangka panjang lainnya.

materially affect the costs of and obligations for pension and Semua asumsi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan.

other long-term employee benefits. All assumptions are reviewed at each reporting date.

Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:

Kas Cash on hand Rupiah

Rupiah Dolar Amerika Serikat

United States dollar (US$5.942 pada tahun 2018 dan

(US$5,942 in 2018 and US$4.004 pada tahun 2017)

US$4,004 in 2017 ) Total kas

Total cash on hand Bank

Cash in bank Rupiah

Rupiah PT Bank Central Asia Tbk

5.188.931.388 4.179.853.110 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk

PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank SBI Indonesia

PT Bank SBI Indonesia PT Bank Jasa Jakarta

PT Bank Jasa Jakarta PT Bank CIMB Niaga Tbk

1.257.064 PT Bank CIMB Niaga Tbk Euro Eropa

European euro PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Central Asia Tbk (Euro8.784 pada tahun 2018 dan

(Euro8,784 in 2018 and Euro178.210 pada tahun 2017)

2.882.373.801 Euro178,210 in 2017) PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk (Euro5.908 pada tahun 2018 dan

(Euro5,908 in 2018 and dan Euro4.731 pada tahun 2017)

dan Euro4,731 in 2017 ) Dolar Amerika Serikat

United States dollar PT Bank Central Asia Tbk

PT Bank Central Asia Tbk (US$21.874 pada tahun 2018

(US$21,874 in 2018 dan US$18.901 pada tahun 2017)

and US$18.901 in 2017) PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

(Persero) Tbk (US$3.706 pada tahun 2018

(US$3,706 in 2018 dan US$61.870 pada tahun 2017)

and US$61,870 in 2017) Total bank

9.043.019.917 9.291.170.338 Total cash in bank Deposito berjangka

Time Deposits Rupiah

Rupiah PT Bank Negara Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

63.000.000.000 30.000.000.000 (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk

44.000.000.000 20.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk Total bank

107.000.000.000 50.000.000.000 Total cash in bank

Total kas dan setara kas 116.296.841.115 59.531.055.920 Total cash and cash equivalents

Pada tahun 2018 deposito berjangka memperoleh tingkat bunga tahunan In 2018, the time deposits earned interest at annual rates ranging from berkisar antara 6,5% sampai dengan 6,75%, sedangkan pada tahun 2017

6.5% to 6.75%, while 2017 at annual rates ranging from 6% to 6.25%. memperoleh tingkat bunga tahunan berkisar antara 6% sampai dengan 6,25%. .

Semua rekening bank ditempatkan pada bank pihak ketiga dan tidak All cash in banks are placed in third-party banks and not restricted. dibatasi penggunaannya.

Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut: The details of trade receivables by customer are as follows:

Pihak berelasi (Catatan 28) Related parties (Note 28) PT Catur Sentosa Adiprana Tbk

415.963.691.383 412.008.961.472 PT Catur Sentosa Adiprana Tbk PT Caturadiluhur Sentosa

48.050.860.781 47.029.781.374 PT Caturadiluhur Sentosa PT Catur Hasil Sentosa

33.284.846.311 24.912.440.205 PT Catur Hasil Sentosa PT Catur Logamindo Sentosa

16.283.747.266 18.725.047.282 PT Catur Logamindo Sentosa

Total 513.583.145.741 502.676.230.333 Total

Pihak ketiga Third parties CV Laris Jaya

18.594.301.456 16.262.636.344 CV Laris Jaya CV. Mekar Jaya Lestari

CV. Mekar Jaya Lestari Choiri

1.546.292.900 1.053.637.458 Choiri Al-Khair Industrial Group

Al-Khair Industrial Group PT Multi Indah Lestari

PT Multi indah Lestari Herman

1.093.117.488 Herman PT Sumber Flora Khatulistiwa

1.467.780.840 PT Sumber Flora Khatulistiwa Lain-lain (masing-masing dibawah Rp700.000.000)

5.751.074.327 2.400.427.086 Others (each below Rp700,000,000) Total

30.913.434.934 22.881.082.278 Total Cadangan penurunan nilai

Allowance for impairment

Neto 30.866.380.607 22.834.027.951 Net

Seluruh piutang usaha Grup merupakan saldo piutang usaha dalam All of the Group’s trade receivables are denominated in rupiah rupiah

Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is presented below:

Pihak-pihak berelasi Related parties Belum jatuh tempo

389.779.781.057 338.740.815.575 Current Telah jatuh tempo:

Overdue:

1 sampai 30 hari 55.857.944.384 86.930.068.975 1 to 30 days

31 sampai 60 hari 10.068.491.174 24.761.656.252 31 to 60 days

61 sampai 90 hari 8.212.252.398 17.702.428.974 61 to 90 days Lebih dari 90 hari

49.664.676.728 34.541.260.557 More than 90 days

Total 513.583.145.741 502.676.230.333 Total

Pihak ketiga Third parties Belum jatuh tempo

22.391.361.078 17.656.701.050 Current Telah jatuh tempo:

Overdue:

1 sampai 30 hari 5.478.790.157 2.358.493.016 1 to 30 days

31 sampai 60 hari

31 to 60 days

61 to 90 days Lebih dari 90 hari

61 sampai 90 hari

2.105.403.402 1.993.240.416 More than 90 days Total

30.913.434.934 22.881.082.278 Total Cadangan penurunan nilai

Allowance for impairment

Neto 30.866.380.607 22.834.027.951 Net

Manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai tersebut di Management is of the opinion that the above allowance for impairment atas cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari tidak

is adequate to cover possible losses that may arise from the non- tertagihnya piutang.

collection of receivables.

Pada tanggal 30 September 2018, piutang usaha milik Grup sebesar As of September 30, 2018, trade receivables of the Group amounting Rp495.338.260.579 (2017: Rp479.309.092.010), yang termasuk piutang

to Rp495,338,260,579 (2017:Rp479,309,092,010) and intercompany usaha

trade receivables of Rp452,458,515,969 (2017:Rp439,840,710,304) sebesarRp.452.458.515.969

antar perusahaan yang

eliminated in consolidation are pledged as collateral for short-term and sebagai jaminan atas utang jangka pendek dan jangka panjang (Catatan

long-term debts (Notes 12 and 17).

12 dan 17).

6. PIUTANG LAIN-LAIN

6. OTHER RECEIVABLES

Piutang lain-lain terdiri dari:

Other receivables consist of:

Tunjangan Karyawan

Employee benefits Piutang dari karyawan

1.987.065.969 1.701.914.573 Receivables from employees Lainnya

Saldo akhir tahun 6.974.974.222 2.152.202.872 Balance at end of year

Pada tahun 2018, piutang lain-lain - lainnya sebagian besar merupakan In 2018, other receivables - others consist mainly of claim receivables piutang atas imbalan kerja karyawan sedangkan pada tahun 2017

for an employees benefits, while in 2017 consist mainly of claim sebagian besar merupakan piutang klaim atas partisipasi iklan dari

receivable for advertising participation from supplier. pemasok.

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang lain-lain pada akhir Based on the review of each of the other receivables at the end of the tahun, manajemen Grup berpendapat bahwa piutang lain-lain telah

year, the Group’s management is of the opinion that the receivables mencerminkan nilai realisasi netonya, sehingga tidak perlu dilakukan

are realizable at the above amounts and no provision for impairment is penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang lain-lain tersebut.

necessary.

Persediaan terdiri dari:

Inventories consist of:

Barang jadi 59.600.429.754 94.325.615.359 Finished goods Perlengkapan suku cadang

23.725.072.251 25.236.754.703 Spare parts Bahan baku

22.918.489.572 13.899.247.833 Raw materials Bahan pembantu

13.635.938.335 11.839.760.035 Indirect materials Barang dalam proses

6.179.903.484 4.899.889.377 Work in process

Total 126.059.833.396 150.201.267.307 Total

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi fisik persediaan pada Based on the review of the physical condition of the inventories at the akhir tahun, manajemen Grup berpendapat bahwa persediaan telah

end of the year, the Group’s management is of the opinion that mencerminkan nilai realisasi netonya, sehingga tidak perlu dilakukan

inventories are realizable at the above amounts and no provision for penyisihan atas persediaan tersebut.

inventory losses is necessary.

Persediaan tersebut di atas telah diasuransikan terhadap risiko kerugian Inventories are covered by insurance against losses from fire, flood kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya (all-risks) pada PT Avrist General

and other risks (all-risks) with PT Avrist General Insurance and PT Insurance dan PT Chubb General Insurance Indonesia dengan total nilai

Chubb General Insurance Indonesia, with total coverage of pertanggungan sebesar Rp74.100.000.000 pada tahun 2018 dan 2017.

Rp74,100,000,000in 2018 and 2017. The Group’s management Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup

believes that the above insurance is adequate to cover possible losses untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.

arising from such risks.

Pada tanggal 30 September 2018, persediaan milik Grup sebesar As of September 30, 2018, the Group’s inventories which amounting Rp110.882.126.631

to Rp110,882,126,631 (2017:Rp128,672,042,479) are pledged as jaminan atas utang jangka pendek dan jangka panjang (Catatan 12 dan

collateral for short-term and long-term debts (Notes 12 and 17). 17).

8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA

8. PREPAID EXPENSES

Akun ini terdiri dari:

This account consists of:

1.668.352.785 Insurance Sewa

Lease Lain-lain

Total 3.956.545.934 1.818.719.078 Total

Akun ini terdiri dari:

This account consists of:

Uang muka pembelian persediaan

Advances for purchase of supplies Operasional

45.958.541 Operational Lain-lain

Uang muka pembelian persediaan sebagian besar digunakan untuk The advances were made mainly for the purchase of spare parts for pembelian suku cadang mesin produksi. Seluruh uang muka tersebut

production machine. All of the advances are settled within one year. merupakan uang muka yang akan diselesaikan dalam jangka waktu kurang dari satu tahun.

10. ASET TETAP

10. FIXED ASSETS

Akun ini terdiri dari:

This account consists of:

Mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: The movements of this account are as follows:

Tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2018/ Year ended September 30, 2018

Saldo Awal/

Saldo Akhir/

Biaya Perolehan Cost Pemilikan Langsung

Direct Ownership Tanah

45.184.440.558 Land Bangunan dan prasarana

372.213.455.030 Buildings and infrastructures Mesin dan peralatan pabrik

1.085.625.766.102 Machineries and equipment Peralatan dan perabot kantor

11.560.816.235 Furniture and office equipment Kendaraan

15.151.811.080 Vehicles Perlengkapan teknik dan

Technical and laboratorium

84.993.231.800 laboratory equipment Sub-total

Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress Bangunan dan prasarana

347.005.120 Buildings and infrastructures Mesin dan peralatan

3.088.342.800 Machineries and equipment Sub-total

3.435.347.920 Sub-total Total biaya perolehan

1.618.164.868.725 Total cost

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation Pemilikan Langsung

Direct Ownership Bangunan dan prasarana

142.826.160.972 Buildings and infrastructures Mesin dan peralatan pabrik

604.713.893.447 Machineries and equipment Peralatan dan perabot kantor

8.628.836.384 Furniture and office equipment Kendaraan

9.237.801.340 Vehicles Perlengkapan teknik dan

Technical and laboratorium

47.269.986.076 laboratory equipment Total akumulasi penyusutan

812.676.678.219 Total accumulated depreciation

Nilai Buku Neto

805.488.190.506 Net Book Value

Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017/ Year ended December 31, 2017

Saldo Awal/

Saldo Akhir/

Biaya Perolehan Cost Pemilikan Langsung

Direct Ownership Tanah

44.736.924.342 Land Bangunan dan prasarana

352.453.786.851 Buildings and infrastructures Mesin dan peralatan pabrik

1.075.043.581.299 Machineries and equipment Peralatan dan perabot kantor

9.731.355.650 Furniture and office equipment Kendaraan

15.539.365.399 Vehicles Perlengkapan teknik dan

Technical and laboratorium

69.396.132.118 laboratory equipment Sub-total

Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress Bangunan dan prasarana

502.532.800 Buildings and infrastructures Mesin dan peralatan

1.095.733.504 Machineries and equipment Sub-total

1.598.266.304 Sub-total Total biaya perolehan

1.568.499.411.963 Total cost

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation Pemilikan Langsung

Direct Ownership Bangunan dan prasarana

126.059.126.912 Buildings and infrastructures Mesin dan peralatan pabrik

554.084.242.914 Machineries and equipment Peralatan dan perabot kantor

7.485.750.752 Furniture and office equipment Kendaraan

10.158.046.689 Vehicles Perlengkapan teknik dan

Technical and laboratorium

37.007.367.646 laboratory equipment Total akumulasi penyusutan

734.794.534.913 Total accumulated depreciation

Nilai Buku Neto

833.704.877.050 Net Book Value

Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai berikut: The details of construction in progress are as follows:

Persentase

Estimasi waktu

Percentage of

perolehan/

Estimated date

completion

Cost

of completion