LAPORAN KEUANGAN 2015
CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015
Reklasifikasi 160.558.555
160.558.555 Koreksi Akm Penyusutan
Total Mutasi Tambah 160.558.555
160.558.555 Saldo per 31 Des 2015
160.558.555 160.558.555
Penjelasan Mutasi Tambah a Reklasifikasi senilai Rp. 160.558.555 dengan rincian sebagai berikut:
• Dari peralatan dan mesin senilai Rp: 160.558.555 berdasarkan Surat
516776ASekre-IX2015 tgl 15 November karena aset tersebut sudah diusulkan penghapusannya tapi sk penghapusan belum keluar, sehingga di reklas ke aset
tidak bermanfaat. Rekapitulasi Mutasi Tambah dan kurang Aset Tidak Bermanfaat dapat dilihat pada
Lampiran 18.
5.2.2 Kewajiban 1. Kewajiban Jangka Pendek
a. Utang Belanja
Perkiraan
Utang Belanja Pegawai
2015
263.074.002
2014 Restatement
Jumlah tersebut merupakan saldo Utang Belanja yang harus dibayar oleh Pemerintah Daerah kepada pemberi jasa dan PNS per 31 Desember 2015 dan 2014 . Utang belanja ini
terdiri dari Utang belanja pegawai dan utang belanja barang dan jasa dengan rincian : •
Utang belanja pegawai Rp. 263.074.002 Yaitu utang belanja tambahan penghasilan kepada PNS atas kinerjanya yang telah
dilaporkan untuk bulan November sebeser Rp. 130.738.496 dan bulan Desember sebesar Rp. 132.335.506. Pengakuan utang ini sesuai dengan Peraturan Gubernur
No. 12 Tahun 2015 tgl 24 Februari 2015 tentang Tambahan Penghasilan bagi
LAPORAN KEUANGAN 2015
CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 Pegawai di Lingkungan Pemerintah Daerah Provinsi Sumatera Barat pasal 9 yang
menyatakan bahwa tambahan penghasilan pegawai dibayarkan berdasarkan laporan harian PNS pada 2 bulan sebelumnya.
• Utang belanja barang dan Jasa Rp. 12.830.827
Perkiraan
Utang Belanja Barang Jasa
2015
12.830.827
2014 Restatement
Yaitu utang belanja telp, listrik, air yang merupakan pemakaian bulan Desember 2015 yang dibayarkan bulan Januari 2016, yang terdiri dari :
- Utang Telpon
1.075.605 -
Utang Air 1.230.500
- Utang Listrik
10.524.722
Jumlah 12.830.827
Pada Laporan Keuangan 2014 restatement, hutang belanja barang dan jasa berupa telp, listrik, air, internet disajikan pada Utang Jangka Pendek.
Selengkapnya rincian utang belanja ini dapat lihat pada Lampiran 13. b. Utang Jangka Pendek
Perkiraan
Utang Jangka Pendek
2015 2014 Restatement
18.994.187
Jumlah tersebut merupakan saldo Utang Jangka Pendek yang harus dibayar oleh Pemerintah Daerah kepada pemberi jasa per 31 Desember 2015 dan 2014 .
LAPORAN KEUANGAN 2015
CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 Pada Laporan Keuangan 2014 restatement, utang belanja telp, listrik, air, internet
disajikan pada Utang Jangka Pendek sedangkan pada tahun 2015, disajikan pada Utang Belanja .
5.2.3 Ekuitas Dana Ekuitas
