Beban Pegawai Beban Barang Jasa

LAPORAN KEUANGAN 2015 CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 5.2 Penjelasan Laporan Operasional LO 5.2.1 Pendapatan – LO 1. Pendapatan Retribusi Daerah -LO Jumlah tersebut merupakan Saldo Pendapatan Retribusi Daerah -LO dalam Tahun 2015. Pendapatan ini terdiri dari: Perkiraan Pendapatan Retribusi Daerah - LO 2015 8.850.000

5.2.2 Beban

1. Beban Pegawai

Perkiraan Beban Pegawai 2015 7.051.248.608 Jumlah tersebut merupakan saldo Beban Pegawai Tahun 2015. Beban Pegawai ini terdiri dari beban gaji dan tunjangan-LO, Beban tambahan penghasilan PNS-LO, yaitu : - Beban Pegawai LO 6.788.174.606 - Tambahan Penghasilan PNS – LO 263.074.002 - Jumlah 7.051.248.608 No Uraian Jumlah Rp A Beban Gaji dan Tunjangan - LO 4.992.524.345 1 Gaji Pokok PNSUang Representasi 3,907,209,980 2 Tunjangan Keluarga 395,144,918 3 Tunjangan Jabatan 231,850,000 LAPORAN KEUANGAN 2015 CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 4 Tunjangan Fungsional 31,715,000 5 Tunjangan Umum 126,145,000 6 Tunjangan Beras 220,358,340 7 Tunjangan PPhTunjangan Khusus 80,031,634 8 Pembulatan Gaji 69,473 B Beban Tambahan Penghasilan PNS 2.058.724.263 1 Tambahan Penghasilan berdasarkan beban kerja - LO 1.899.124.263 2 Tambahan penghasilan berdasarkan pertimbahan obyektif - LO 159,600,000 Beban Pegawai - LO 7.051.248.608 Adapun perbedaan jumlah Belanja Pegawai-LRA dengan beban pegawai-LO dapat dijelaskan sbb: Objek Belanja LRALO Belanja Pegawai LRA Beban Pegawai LO Selisih +- • Gaji dan tunjangan 4.992.524.345 4.992.524.345 • Tambahan Penghasilan PNS 1.795.650.261 2.058.724.263 263.074.002 Jumlah 6.788.174.606 7.051.248.608 263.074.002 Penjelasan selisih: a Penyesuaian untuk mengakui beban Tambahan Penghasilan PNS-LO bulan Nov sebesar Rp. 130.738.496 dan bulan Desember 2015 sebesar Rp. 132.335.506. LAPORAN KEUANGAN 2015 CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 Berdasarkan hasil verifikasi Laporan Harian PNS yang telah bekerja bulan Nov dan Desember 2015 dan akan dibayarkan oleh Pemerintah Provinsi pada Jan dan Februari 2016 sehingga dicatat sebagai utang belanja pegawai per 31 Des 2015. b Tidak ada pembayaran utang belanja pegawai Tahun 2014.

2. Beban Barang Jasa

Jumlah tersebut merupakan saldo Beban Barang dan Jasa Tahun 2015. Beban Barang dan Jasa ini terdiri dari : No Jenis Beban Jumlah 1 Bahan Pakai Habis 366,279,888 2 BahanMaterial 15,116,000 3 Jasa Kantor 1,215,581,243 4 Premi Asuransi 8,176,125 5 Perawatan Kendaraan Bermotor 81,268,546 6 Cetak dan Penggandaan 195,738,400 7 Sewa RumahGedungGudangParkir 36,200,000 8 Sewa Sarana Mobilitas 2,700,000 9 Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor 211,150,000 10 Makanan dan Minuman 259,836,000 11 Pakaian Dinas dan Atributnya 41,580,000 12 Perjalanan Dinas 2,087,296,199 13 Pemeliharaan 292,719,550 14 Jasa Konsultansi 128,114,000 15 Barang Untuk Diserahkan kepada MasyarakatPihak Ketiga 16 Jasa Lembaga 353,850,999 17 Honorarium Non Pegawai 153,752,000 18 Honorarium PNS 480,170,000 19 Honorarium Non PNS 19,200,000 20 Kontribusi 21 Jasa Lainnya 158,376,400 Jumlah 6.107.105.350 LAPORAN KEUANGAN 2015 CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 Saldo Jumlah beban barang dan jasa tersebut diatas adalah jumlah netto setelah dikuranginya penyesuaian atas beban barang dan jasa selama tahun 2015 sejumlah Rp. Selisih pencatatan yang terdiri dari : Semester I : B. ATK 43.500 B. Cetakan 208.550 B. Telpon 3.566.567 B. Air 1.615.120 B. Listrik 9.812.120 B. Internet 4.000.000 Semester II : B. ATK 180.400 B. Alat Listrik Elektronik 307.000 B. Cetakan 347.750 B. Telpon 1.075.605 B. Air 1.230.500 B. Listrik 10.524.722 B. Jasa Premi Asuransi 2.725.375 Total 9.280.055 LAPORAN KEUANGAN 2015 CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 Adapun perbedaan jumlah Belanja Barang dan Jasa- LRA dengan beban barang dan Jasa- LO dapat dijelaskan sbb : Objek Belanja LRALO Belanja BrgJasa LRA Beban BrgJasa LO Selisih +- • Belanja Bahan Pakai Habis 366.810.788 366.279.888 530.900 • Belanja Jasa Kantor 1.221.744.223 1.215.581.243 6.162.980 • Belanja Premi Asuransi 10.901.500 8.176.125 2.725.375 • Belanja Cetak Penggandaan 195.599.200 195.738.400 139.200 Jumlah 6.116.385.405 6.107.105.350 9.280.055 Penjelasan selisih: a Penyesuaian menambah beban barang dan Jasa • Penyesuaian mengakui pemakaian beban bahan pakai habis pada Smtr 1 dan Smtr 2 berdasarkan berita acara opname persediaan Smtr 1 dan Smtr 2 yaitu : Rincian Objek Beban Smtr 1 + Smtr 2 + Jml • ATK 305.750 364.400 670.150 • Alat Listrik Elektronik 307.000 307.000 • Cetak 226.000 226.000 Jumlah 531.750 671.400 1.203.150 • Penyesuaian mengakui utang belanja barang dan jasa per 31 Desember 2015 yaitu untuk pemakaian listrik, telp, air, internet bulan Desember yang dicatat sebagai utang belanja Barang dan Jasa per 31 Desember 2015. Rincian Objek Beban Smtr 2 + Jml • Beban Jasa Kantor : - Telepon - Air - Listrik 12.830.827 1.075.605 1.230.500 10.524.722 12.830.827 Jumlah 12.830.827 12.830.827 LAPORAN KEUANGAN 2015 CALK DINAS KOPERASI UMKM PROVINSI SUMATERA BARAT TAHUN 2015 b Penyesuaian mengurangi beban barang dan jasa • Penyesuaian Beban Premi Asuransi untuk mengakui beban dibayar dimuka atas beban premi asuransi kendaraan yang belum jatuh tempo. Rincian Objek Beban Smtr 1 - Smtr 2 - Jml Beban Premi Asuransi 2.725.375 2.725.375 Jumlah 2.725.375 2.725.375 • Penyesuaian pembayaran utang belanja barang dan jasa utang jangka pendek tahun 2014 yang lalu sebesar Rp. 18.994.187 yaitu Rincian Objek Beban Smtr 1 - Jml • Beban Jasa Kantor 18.994.187 18.994.187 Jumlah 18.994.187 18.994.187

3. Beban Penyusutan dan Amortisasi