Uraian Pekerjaan Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan Belanja Negara Pada Kantor Pelayanan Dan Perbendaharaan Negara Pematang Siantar

3. Menyelenggarakan tata usaha bendaharawan umum sesuai dengan aturan yang berlaku.

D. Struktur Organisasi

Mengenai struktur organisasi Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Pematang Siantar yang ditetapkan sebagai KPPN tipe-A dalam Wilayah II Dirjen Perbendaharaan Medan mengacu kepada Keputusan Menteri Keuangan RI tentang organisai dan tata kerja Kantor Wilayah Direktorat Jendral Perbendaharaan dan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. Berikut struktur organisasi KPPN Pematang Siantar : 1. Kepala Kantor 2. Sub. Bagian Umum 3. Seksi Perbendaharaan I 4. Seksi Perbendaharaan II 5. Seksi Persepsi 6. Seksi BankGiro Pos 7. Seksi Verifikasi dan Akuntansi 8. Kelompok Jabatan Fungsional.

E. Uraian Pekerjaan

Sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 247KM.012006 tanggal 20 April 2006 tentang uraian pekerjaan jabatan struktural dan pelaksana maka berikut tugas pokok masing-masing bagian yang ada di KPPN Pematang Siantar. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 Ü Tugas Pokok Subbagian Umum yang terdiri atas : 1. Pelaksana urusan kepegawaian. 1.1. Menyelenggarakan tata usaha kepegawaian. a. Menyusun formasi dan budgeting pegawai pada setiap awal tahun. b. Menyusun daftar urut kepangkatan DUK. c. Menyusun dosir kepegawaian. d. Menatausahakan DP3, LP2P, dan KP4. e. Menyusun data pegawai yang telah memiliki kartu istrisuami, kartu pegawai, kartu kesehatan, dan kartu peserta asuransi TASPEN. f. Menatausahakan cuti pegawai. g. Menyusun data pegawai yang berhak diikutsertakan dan telah menyelesaikan diklat teknis fungsional dan penjenjangan serta program tugas belajar. h. Menatausahakan daftar hadirpulang dan pelaporannya antara lain sebagai dasar pembayaran Tunjangan Khusus Pembinaan Keuangan Negara TKPKN. i. Menyusun data ketertiban pegawai. j. Menyusun data pegawai yang berhak memperoleh kenaikan gaji berkala dan kenaikan pangkat. k. Membuat laporan kepegawaian untuk disampaikan kepada Kantor Wilayah Dirjen PBN maupun kantor pusat Dirjen PBN. 1.2. Menyelenggarakan pembinaan dan pengembangan kepegawaian. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 a. Menyelesaikan urusan mutasi kepegawaian, meliputi: usulan pengangkatan PNS kenaikan gaji berkala, kenaikan pangkat, promosi, pensiun, dan pemberhentian serta pemindahan pegawai. b. Menyelesaikan permintaan KARPEG, KARISKARSU, kartu peserta ASKES dan kartu peserta TASPEN kepada instansi terkait. c. Menyelesaikan usulan pemberian tanda penghargaan. d. Memproses terhadap pegawai yang akan dikenakan hukuman disiplin pegawai. e. Melakukan identifikasi dan analisis permasalahan kepegawaian. f. Menyelesaikan permintaan dan pemberian cuti. g. Menyelesaikan surat izin pegawai yang melanjutkan pendidikan atas inisiatif sendiri. 1.3. Penyusunan urusan tata usaha dan keuangan. a. Mencatat, menghimpun, dan menyusun laporan kepegawaian. b. Menyampaikan laporan berkala kepada instansi terkait.

2. Pelaksanaan urusan tata usaha dan keuangan.

2.1 Melakukan perencanaan, pelaksanaan dan penatausahaan urusan keuangan. a. Menyusun rencana pembiayaan kantor berupa Rencana Kerja Anggaran KementerianLembaga RKA-KL KPPN untuk disampaikan ke Kanwil Dirjen PBN. b. Menatausahakan DIPA KPPN, SPP, SPM dan SP2D beserta dokumen pendukungnya. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 c. Menatausahakan dan mencatat pengeluaran belanja pegawai, belanja barang, dan belanja modal pada kartu pengawasan kredit anggaran. d. Membuat daftar dan melaksanakan pembayaran gaji serta belanja pegawai lainnya. e. Membuat SKPP untuk disahkan oleh Kepala Seksi Perbendaharaan KPPN berkenaan. f. Melakukan pembayaran selaku bendahara pengeluaran kepada pihak ketiga atau rekanan atas persetujuan kuasa pengguna anggaranpejabat yang ditunjuk. g. Membuat dan menyelenggarakan buku kas umum selaku bendahara pengeluaran serta pertanggungjawaban realisasi keuangan termasuk TKPKN. 2.2 Menatausahakan dokumen pelaksana anggaran. a. Menerima dan mengagendakan DIPA dan dokumen peleksanaan anggaran lainnya beserta Arsip Data Komputer ADKdisket termasuk revisinya. b. Mencatat data DIPA dan dokumen pelaksanaan anggaran lainnya termasuk revisinya ke dalam database KPPN. c. meneruskan DIPA dan dokumen pelaksanaan anggaran lainnya termasuk revisinya kepada Seksi Perbendaharaan III. 2.3 Menyusun Laporan Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah SAKIP. a. Menyiapkan bahan pembuatan Laporan SAKIP. b. Menyusun dan membahas Konsep Laporan SAKIP. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 c. Menyampaikan Laporan SAKIP yang telah ditandatangani Kepala Kantor kepada Kepala Kanwil Dirjen PBN. 2.4 Menerima, mendistribusikan SPM serta mencetak SP2D dan Daftar Penguji. a. Menerima SPM beserta dokumen pendukungnya dalam rangkap 3 tiga untuk selanjutnya dibuatkan daftar pemeriksaan kelengkapan dokumen pendukung check list. b. Mengembangkan SPM apabila dokumen pendukung tidak lengkap. c. Mengagendakan penerimaan SPM, membuat routing slip, dan Daftar Penerimaan dan Penyelesaian DPP SPM bagi KPPN yang belum menggunakan aplikasi terintegrasi, dan meneruskan kepada Seksi Perbendaharaan III serta tembusan DPP-SPM diteruskan kepada Kepala Kantor. d. Menerima konsep SP2D ke Seksi Perbendaharaan III untuk dicetak menjadi net SP2D dalam rangkap 3. e. Mengirim net SP2D ke Seksi Perbendaharaan untuk ditandatangani. f. Menerima kembali SP2D yang telah ditandatangani berikut lampiran dokumen pembayaran. g. Mencetak Daftar Penguji dalam rangkap 3 atas SP2D yang telah ditandatangani oleh Seksi Perbendaharaan III. h. Meneliti dan memaraf daftar penguji, untuk selanjutnya daftar penguji berikut SP2D disampaikan kepada Seksi BankGiro Pos untuk ditandatangani. i. Menerima kembali Daftar Penguji dan SP2D dari Seksi Bank Giro Pos. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 j. Menyampaikan Daftar Penguji dan SP2D kepada kepala kantor untuk ditandatangani. k. Mendistribusikan lembar ke-1 SP2D berikut daftar penguji lembar ke-1 dan ke-2 ke Bank OperasionalGiro PosBank Indonesia oleh petugas yang ditunjuk. l. Mendistribusikan lembar ke-2 SP2D kepada penerbit SPM berikut lampiran dokumen pendukung dan SPM lembar ke-2 yang telah distempel ”Telah diterbitkan SP2D tanggal .............. No.............” diparaf oleh Kepala Seksi Perbendaharaan. m. Mendistribusikan lembar ke-3 SP2D berikut daftar penguji lembar ke-3 dan SPM lembar ke-1 beserta dokumen pendukungnya kepada Seksi Verifikasi dan Akuntansi untuk melengkapi pertanggungjawaban Bendum. 2.5. Menerima, mendistribusikan SPM-KP, SKM-KBC, SPM-BPHTP, SPM-BP- PBB serta cetak SP2D dan Daftar Penguji. a. Menerima SPM-KP, SPM-KBC, SPM-IB, SPM-BPHTB, SPM-BP-PBB besrta pendukungnya dalam rangkap 2 untuk selanjutnya dibuatkan daftar pemeriksaan kelengkapan dokumen pendukung check list. b. Mendistribusikan SPM-KP, SPM-KBC, SPM-IB, SPM-BPHTB, SPM- BP-PBB kepada Seksi Perbendaharaan III untuk diproses sesuai ketentuan yang berlaku.

3. Pelaksanaan urusan rumah tangga dan pelaporan.

3.1 Menatausahakan persuratan dan kearsipan. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 a. Menerima, menyortir, mencatat meregistrasikan serta surat masuk dan dokumen lainnya kepada seksiunit terkait. b. Memberikan tanggal dan nomor surat keluar serta mengirimkan kepada instansi yang dituju. c. Menatausahakan arsip, himpunan peraturan, dokumen dan perpustakaan kantor. d. Menggandakan surat dan dokumen lainnya yang diperlukan serta mendistribusikannya. e. Membuat daftar penyimpanan berkas suratarsip. 3.2 Menyelenggarakan urusan rumah tangga kantor a. Meneliti kebutuhan alat tulis kantor dan barang inventaris kantor yang diterima dari semua seksi serta merencanakan pengadaannya. b. Merencanakan pemeliharaan gedung dan halaman kantor, rumah dinas, serta perbaikan barang-barang inventaris kantor. c. Mengusulkan pembentukan tim pengadaan barangjasa kepada kuasa pengguna anggaran. d. Menyiapkan proses pengadaan barang dan jasa. e. Memeriksa dan meneliti barang dan jasapekerjaan yang telah selesai dilaksanakan oleh rekanan dan dituangkan dalam berita acara pemeriksaan pekerjaan. f. Menghimpun dan memeriksa data pendukung kelengkapan penyusunan Surat Permintaan Pembayaran SPP. g. Menyimpan, menatausahakan dan menyalurkan alat kelengkapan kantor. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 h. Membuat Kartu Inventaris Barang KIB, Daftar Inventaris Ruangan DIR dan buku inventaris barang. i. Membuat penomoran pada barang inventaris kantor. j. Melakukan pemeliharaan, kebersihan, ketertiban dan keamanan kantor. k. Menyimpan dan mengelola arsip subbagian umum yang masih mempunyai nilai guna. l. Menyimpan semua arsip yang sudah memenuhi jadwal retensi untuk dihapuskan. 3.3 Melakukan penghapusan barang inventaris kantor dan arsip sesuai ketentuan yang berlaku. a. Menyiapkan pembentukan panitia penghapusan barang inventaris kantor dan arsip. b. Meneliti barang inventaris kantor yang akan dihapuskan. c. Memilah arsip atau duplikasi arsip dan membuat daftar pertelaan arsip d. Mengusulkan penghapusan barang inventaris kantor yang tidak dapat dipergunakantidak dipergunakan lagi dan arsip yang sudah sesuai jadwal retensi. e. Melaksanakan penghapusan barang inventaris kantor dan arsip serta membuat berita acara penghapusan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

4. Penyusunan Laporan Keuangan.

a. Menghimpun dan meneliti bahan penyusunan laporan keuangan. b. Membuat laporan keuangan tingkat Satker. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 c. Menyampaikan laporan keuangan tingkat Satker selaku Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran UAKPA beserta Arsip Data Komputer ADKdisket kepada Seksi Verifikasi dan Akuntansi serta Kanwil Dirjen PBN selaku Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah UAPPAW.

5. Pelaksanaan Urusan Kehumasan.

a. Menampung pengaduan masyarakat baik lisan maupun tertulis termasuk yang termuat dalam media cetakelektronik. b. Menyampaikan saran pemecahan masalah kepada kepala kantor. c. Menyampaikan penjelasan resmi atas permasalahan dan pemecahannya kepada masyarakat setelah mendapat petunjuk kepala kantor. d. Menyiapkan sosialisasi dan diseminasi terhadap peraturan dan kebijakan baru pemerintah kepada mitra kerja.

6. Penyelesaian temuan Hasil Pemeriksaan.

a. Menghimpun tanggapantindak lanjut LHP dari Seksi Perbendaharaan III, Seksi Persepsi, Seksi BamkGiro Pos, dan Seksi Vertikal dan Akuntansi termasuk LHP Subbagian Umum. b. Menyusun konsep tanggapantindak lanjut LHP. c. Membahas hasil tanggapantindak lanjut LHP bersama seksi terkait. d. Menyelesaikan tanggapantindak lanjut LHP untuk ditandatangani oleh Kepala Kantor untuk selanjutnya disampaikan kepada Kanwil Dirjen PBN. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 7. Pembuatan Surat Permintaan Pembayaran SPP dan penerbitan Surat Perintah Membayar SPM kepada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara. a. Menerbitkan SPM untuk keperluan KPPN sebgai satuan kerja. b. Menerbitkan SPM untuk keperluan pengembangan. c. Menerbitkan SPM dan menyampaikan kepada Seksi Perbendaharaan. Ü Tugas Pokok Seksi Perbendaharaan III 1. Pengujian terhadap dokumen perintah pembayaran yang diterbitkan pengguna anggaran dan penerbitan persetujuan pencairan dana. a. Melakukan pengujian terhadap SPM belanja pegawai dan penerbitan SP2D. b. Melakukan pengujian terhadap SPM Non Belanja Pegawai SPM-UP, SPM-TUP, SPM-GU isinihil, SPM-LS dan penerbitan SP2D. c. Melakukan pengujian terhadap SPM PinjamanHibah Luar Negeri PHLN atas beban Rekening KhususReksus dan penerbitan SP2D. d. Melakukan pengujian terhadap SPM-SKU dan penerbitan SP2D. e. Melakukan pengujian terhadap SPM pengembalian dan penerbitan SP2D. f. Melakukan pengujian terhadap SPM Jasa PerbendaharaanProvisi Bea Masuk PT. Pos Indonesia Persero. g. Melakukan pengujian terhadap SPM Dana Perimbangan dan Penerbitan SP2D. h. Melakukan pengujian terhadap SPM-IB, SPM-BP-PBB serta SPM Pengembalian Pajak, BPHTB, Bea dan Cukai untuk diterbitkan SP2D. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 i. Melakukan pengujian terhadap SPM perhitungan pihak ketiga dan Penerbitan SP2D. j. Mengesahkan surat kuasa untuk penerbitan SPM SKU dan Satker.

2. Pengesahan Surat Keterangan Penghentian Pembayaran SKPP.

a. Menerima SKPP beserta dokumen pendukungnya dan routing slip dari Subbagian Umum. b. Meneliti dan menguji kebenaran perhitungan dan kelengkapan SKPP. c. Mencatat tanggal dan nomor SKPP ke dalam kartu gaji dan menutup serta menandatangani kartu gaji. d. Mencatat hutang-hutang yang belum dilunasi dalam kartu gaji dan menerbitkan Surat Pemindahan Penagihan Piutang Negara SP3N apabila terdapat piutang negara untuk diteruskan kepada KPPN pembayar bagi pegawai negeri sipilTNIPolri yang pindah. Dan Surat Penagihan SPn untuk diteruskan ke PT. Taspen PerseroPT. ASABRI Persero bagi pegawai negeri sipilTNIPolri yang pensiun atau meninggal dunia. e. Mengesahkan SKPP dan membuat surat pengantar SKPP yang ditandatangani kepala kantor dan selanjutnya disampaikan kepada Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada pihak terkait. f. Mengesahkan SKPP pensiun sendirijandadaduahli waris setelah SK Pensiun yang bersangkutan diterima dan gaji terakhir telah dibayarkan dan membuat surat pengantar SKPP yang ditandatangani kepala kantor untuk selanjutnya disampaikan kepada Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada pihak terkait. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 g. Membuat konsep surat pengembalian apabila SKPP tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku untuk mendapat persetujuan Kepala Kantor. h. Menyelesaikan net surat pengembalian SKPP untuk ditetapkan oleh Kepala Kantor. i. Menyampaikan surat pengembalian SKPP kepada Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada instansi terkait.

3. Penatausahaan dokumen pembayaran.

a. Menerima dan meneliti DIPA atau dokumen pelaksanaan anggaran yang dipersamakan baik kebenaran jumlah uang, nomenklaturkode satker maupun data lainnya. b. Mengusulkan perbaikan terhadap kesalahan pada DIPA atau dokumen pelaksanaan anggaran yang dipersamakan kepada Kanwil Dirjen PBN. c. Mencatat data dokumen pelaksanaan anggaran ke dalam kartu pengawasan. d. Menyimpan DIPA atu dokumen pelaksanaan anggaran yang dipersamakan dengan baik dan rapi. e. Menerima dan menyimpan surat keputusan penunjukan pejabat pengelola anggaran dan specimen tandatangannya.

4. Penyusunan laporan realisasi pembayaran.

a. Menghimpun data untuk pembuatan laporan realisasi pencairan dana anggaran. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 b. Membuat konsep laporan realisasi pencairan dana anggaran sesuai jenis belanja yang tercantum dalam DIPA atau dokumen pelaksanaan anggaran yang dipersamakan. c. Meneliti dan menyelesaikan laporan realisasi pencairan dana anggaran selanjutnya disampaikan kepada Kepala Kantor untuk ditandatangani. d. Menyampaikan laporan realisasi pencairan dana anggaran dan dikirimkan kepada Kantor Wilayah Dirjen PBN melalui Subbagian Umum. 5 Penatausahaan dan penyusunan laporan realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak PNBP. 5.1. Melakukan penatausahaan piutang negara. a. Menerima surat keputusan SK, Surat Penagihan SPn yang berhubungan dengan piutang negara. b. Mencatat pada kartu piutang. c. Menerima SSBP lembar ketiga yang berkaitan dengan pembayaran piutang negara dari Seksi Persepsi dan menatausahakan ke dalam kartu piutang. d. Menyusun laporan PNBP dan menyampaikannya kepada Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada Kantor Wilayah Dirjen PBN instansi terkait. 5.2. Menerbitkan Surat Penagihan Piutang Negara SP3N dan Surat Keterangan Tanda Lunas Hutang pada Negara SKTL. a. Meneliti dokumen yang berkaitan dengan piutang negara. b. Membuat konsep SP3N dan SKTL. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 c. Mencetak net SP3N dan SKTL. d. Memeriksa dan menyetujui net SP3N dan SKTL serta mencatatnya ke dalam DPP-SP3N dan SKTL dan routing slip. e. Menyampaikan net SP3N dan SKTL yang telah ditetapkan oleh Kepala Seksi Perbendaharaan ke Subbagian Umum untuk dikirimkan kepada pihak yang bersangkutan. Ü Tugas Pokok Seksi Persepsi 1. Penelitian dokumen penerimaan negara. 1.1. Melakukan penelitian dokumen penerimaan negara dan pelimpahannya yang diterima dari Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi, dan Kantor Pos Persepsi. a. Menerima Laporan Harian Penerimaan LHP, Daftar Nominatif Penerimaan DNP, lembar 2 SSP, lembar 2A, lembar 2B, dan 2C SSPCP, lembar 2 dan 3 SSBP, nota kredit serta berita tambah berikut Arsip Data Komputer ADK. b. Meneima nota Debet pelimpahan penerimaan dari Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun berita kurang dari Kantor Pos Persepsi ke dalam rekening KPPN pada Bank IndonesiaBank Operasional I. c. Meneliti kebenaran dokumen penerimaan Negara point a dan b yang diterima dari Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Kantor Pos Persepsi d. Membuat buku catatan khusus menerima saldo penerimaan dan pelimpahan dari masing-masing Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Kantor Pos Persepsi. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 e. Memberitahukan dan meminta perbaikan kepada Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Kantor Pos Persepsi apabila terdapat kesalahan pada LHP, DNP, SSP, SSPCP, SSBP maupun disket yang diterima. f. Melakukan upload Arsip Data Komputer ADK yang diterima dari Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Kantor Pos Persepsi ke dalam database, termasuk pengawasan penerimaan LHP. g. Meneliti tagihan jasa perbendaharaan yang berhubungan dengan Penerimaan dan Provisi Bea Masuk yang diajukan oleh Kantor Pos, setelah dikonfirmasi selanjutnya dikirimkan ke Subbagian Umum. 1.2. Melakukan Pelayanan pemberian konfirmasi mengenai keabsahan dan kebenaran surat tanda setoran penerimaan negara. a. Menerima surat permintaan konfirmasi dari Seksi Perbendaharaan III dan instansipihak lain mengenai keabsahan dan kebenaran SSPSSPCP, untuk SSBP penyetoran kembali pensiun dilakukan secaa otomatis dan dikirimkan ke Kanwil Dirjen PBN. b. Meneliti dan mencocokkan kebenaran dan keabsahan SSPSSPCPSSBP dengan DNPdatabase. c. Melegalisirmembubuhkan tanda tangan dan stempel pada SSPSSPCPSSBP sebagai bukti bahwa setoran penerimaan negara tersebut memang benar dan sudah dibukukan sebagai penerimaan negara. d. Membuat dan menyampaikan surat pengantar atas jawaban konfirmasi yang dikirimkan melalui Subbagian Umum kepada instansipihak lain. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 e. Memberikan konfirmasi kebenaran penyetoran bendahara melalui SSPSSBP atas permintaan Seksi Perbendaharaan III. 1.3. Melakukan Pengawasan pelimpahan penerimaan negara kepada Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi, dan Kantor Pos Persepsi. a. Mengawasi dan meneliti laporan pelimpahan penerimaan negara. b. Menghitung besaran denda keterlambatan pelimpahan. c. Membuat pemberitahuan kepada Bank Indonesia atas keterlambatan kekurangan pelimpahan. d. Membuat surat teguran kepada Bank Persepsi terkait atas keterlambatan pelimpahan dan atau keterlambatan penyampaian Laporan Harian Penerimaan LHP serta hal-hal lainnya. e. Meneruskan surat pemberitahuan dan teguran kepada Subbagian Umum untuk dikirimkan. 2 Penatausahaan dokumen penerimaan negara. 2.1. Melakukan penatausahaan penerimaan negara melalui Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi dan Kantor Pos Persepsi. a. Menghimpun bukti setoran pajak SSP lembar ke-2, SSPCP lembar ke- 2A, 2B, dan 2C serta SSBP lembar ke-2 dan ke-3 berikut DNP-nya. b. Meneliti surat setoran berikut DNP baik mengenai jumlah uang, jenis setoran maupun Mata Anggaran Penerimaan MAP. c. Membuat laporan harian penerimaan pajak dan laporan harian penerimaan bea dan cukai serta Laporan Penerimaan Negara Bukan Pajak PNBP. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 d. Membuat daftar pengantar pengiriman surat-surat setoran dan diajukan kepada Kepala KPPN untuk ditandatangani. e. Menyampaikan laporan harian penerimaan pajak dan bukan pajak, bea dan cukai serta surat tanda setoran berikut DNP-nya dengan daftar pengantar kepada Subbagian Umum untuk dikirimkan ke : - Kantor Pelayanan Pajak KPP bersangkutan dengan dilampiri SSP lembar ke-2 dan SSPCP 2B dan 2C. - Kantor Pelayanan Bea dan Cukai dengan dilampiri SSPCP lembar ke-2A. - Seksi Verifikasi dan Akuntansi dengan dilampiri SSBP lembar ke- 2. - Seksi Perbendaharaan III pada KPPN bersangkutan atau KPPN lain yang menatausahakan berdasarkan Surat Pemberitahuan Penerimaan Setoran SPPS dengan dilampiri SSBP lembar ke-3 tanpa DNP. 2.2. Melakukan penatausahaan arsip dokumen penerimaan negara. a. Menyampaikan pertinggal laporan pertanggungjawaban harian maupun bulanan penerimaan negara. b. Membuat dan menyimpan backup data LHP, DNP, nota kredit dan nota debet maupun rekapitulasi nota kredit yang diterima dari Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Kantor Pos Persepsi. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 c. Menyusun arsip dokumen penerimaan negara menurut Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi dan Kantor Pos Persepsi, jenis dokumen secara kronologis berdasarkan tanggal pembukuan per bulan. 3 Penyusunan Laporan realisasi penerimaan negara. 3.1. Melakukan penyusunan laporan pertanggungjawaban penerimaan negara. a. Mencetak dan meneliti laporan BKPP, Rekap BKPP, dan Buku Bank Persepsi Umum serta buku bank. b. Mencetak dan meneliti laporan Buku Kas Pembantu Pengeluaran BKPP yang berisikan data pengeluaran berupa pelimpahan penerimaan ke rekening KPPN pada Bank IndonesiaBOI. c. Menyelesaikan dan menyerahkan laporan pertanggungjawaban penerimaan negara kepada Seksi BankGiro Pos untuk digabungkan dengan laporan harian maupun bulanan lainnya. 3.2. Melakukan penyusunan daftar perbedaan saldo untuk semua Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Kantor Pos Persepsi. a. Menerima dan meneliti rekening koran dan saldo dari semua Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun berita saldo Gir 52 dan Gir 101 dari Kantor Pos Persepsi. b. Membuat rekapitulasi rekening koran dan saldo per jenis bank dan berita per Kantor Pos Persepsi. c. Meneliti jumlah uang yang tercantum dalam rekening koran, saldo dan berita saldo dibandingkan dengan buku bank dari setiap jenis Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Giro Pos Persepsi. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 Membuat daftar perbedaan selisih saldo antara rekening koransaldo dengan buku bank dan berita saldo dengan buku Giro Pos Persepsi, selanjutnya ditandatangani Kepala Seksi Persepsi serta disampaikan kepada Seksi BankGiro Pos. 3.3. Melakukan koordinasi pelaksanaan aplikasi Sistem Penerimaan Negara SISPEN a. Menerima laporan dari Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi, dan Kantor Pos Persepsi apabila terjadi permasalahan dalam pelaksanaan aplikasi SISPEN. b. Membuat suratlaporan yang ditandatangani oleh Kepala Kantor kepada Direktorat Informasi dan Akuntansi melelui Kanwil Dirjen PBN apabila kerusakan dan permasalahan aplikasi SISPEN tidak langsung ditanggulangi. c. Melakukan pengamanan perangkat keras dan lunak. 3.4. Membuat laporan berkala lainnya. a. Laporan bendahara penerimaan. b. Laporan Penerimaan Denda Tilang. Ü Tugas Pokok Seksi Bank Giro Pos 1 Pembayaran dan penyaluran dana atas beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara APBN berdasarkan Surat Perintah Pencairan Dana SP2D. 1.1 Melakukan pengujian dan penatausahaan pengeluaran negara atas SP2D berdasarkan SPM termasuk SPM Pengeluaran, SPM BP-PBB bagian DIP, Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 a. Menerima SP2D dalam rangkap 3 tiga, SPM lembar ke-2 berikut SSPSSBP dan daftar penguji dari subagian umum dengan buku ekspedisi. b. Menandatangani SP2D dan daftar penguji serta membubuhkan stempel timbul selanjutnya mencatat dalam DPP-SPM khusus untuk KPPN yang belum terintegrasi dan routing slip. c. Mengembalikan SP2D dalam rangkap 3 tiga dan daftar penguji telah ditandatangani serta SPM lembar ke-2 berikut SSPSSBP kepada subbagian umum dengan buku ekspedisi. d. Meng-upload disket SP2D ke dalam sistem aplikasi bendahara umum khusus untuk KPPN yang belum terintegrasi. e. Menerima lembar ke-2 daftar penguji dari Bank Operasional IIIBI dan menghimpun untuk dijilid per bulan sebagai pertinggal. 1.2. Melakukan pengujian dan penatausahaan pengeluaran negara terhadap SP2D berdasarkan SPM-KP, SPM-KBC, SPM-IB, SPM-KBPHTB dan SPM PBB bagian pemerintah pusat. a. Menerima SP2D dalam rangkap 3 tiga, SPM-KP, SPM-KBC, SPM-IB, SPM-KBPHTB dan SPM-BP-PBB serta SPM PBB bagian pemerintah pusat lembar ke-2dan daftar penguji dari subbagian umum dengan buku ekspedisi. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 b. Menandatangani SP2D dan daftar penguji serta membubuhkan stempel timbul selanjutnya mencatat dalam DPP-SPM-KP khusus untuk KPPN yang belum terintegrasi dan routing slip. c. Mengembalikan SP2D dalam rangkap 3 tiga dan daftar penguji setelah ditandatangani serta SPM-KP, SPM-KBC, SPM-IB, SPM-KPBHTB, dan SPM-BP-PBB serta SPM PBB bagian Pemerntah Pusat lembar ke-2 kepada subbagian umum dengan buku ekspedisi d. Meng-upload disket SP2D ke dalam sistem aplikasi Bendahara Umum khusus untuk KPPN yang belum terintegrasi. e. Menerima lembar ke-2 daftar penguji dari Bank Operasional I dan menghimpun untuk dijilid per bulan sebagai pertinggal. 1.3. Melakukan pengawasan terhadap penyaluran dana. a. Menerima rekening koransaldo harian yang dilampiri nota-nota debet atas SP2D setiap hari dari BO III dan BI. b. Meneliti nota-nota debetrekening koran dan mencocokkan dengan pertinngal daftar penguji dan buku bank. c. Memberi teguran kepada BO III dan Bank Indonesia apabila ditemui SP2D yang belum di debet pada rekening kas negara tepat pada waktunya. 2 Penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara melalui dan dari kas negara. 2.1. Melakukan penatausahaan penerimaan negara. a. Melakukan penatausahaan penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening KPPN pada Bank Indonesia. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 b. Melakukan penatausahaan penerimaan dan pengeluaran uang melalui rekening KPPN pada Bank Indonesia. c. Melakukan dropping dana ke Bank Operasional BO III bagi KPPN Kantor Cabank Bank Indonesia KCBI. d. Melakukan pengujian atas SPM-PHP-PBBBPHTBatas SPM-BP-PBB. e. Melakukan penyusunan daftar selisih saldo antara Bank Indonesia Bank Operasional Kantor Pos dengan pembukuan KPPN. f. Melakukan peneguran kepada Bank Operasional. g. Melakukan penelitian terhadap tagihan jasa perbendaharaan melalui giro pos. 3 Pengiriman dan penerimaan kiriman uang. a. Melakukan penerbitan Wesel Pemerintahan WP. b. Melakukan penuaian Wesel Pemerintah. c. Mengajukan surat permintaan pembatalan Wesel Pemerintah WP. d. Melakukan penatausahaan pengiriman tambahan uang dari KPPN induk kepada KPPN bukan induk.

4. Penyusunan laporan realisasi penerimaan dan pengeluaran negara.

a. Melakukan penyusunan Laporan Kas Posisi LKP harian, mingguan maupun bulanan. b. Membuat laporan Jasa Biro Bank Operasional I. c. Membuat laporan penerimaan dan pembagian PBB BPHTB. d. Membuat daftar prakiraan arus kas penerimaan dan pengeluaran cash- inflow dan cash-cutflow. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009

5. Pembukuan bendahara umum.

a. Melakukan penyusunan laporan-laporan pertanggungjawaban penerimaan dan pengeluaran bendahara umum. b. Melakukan koordinasi pengoperasian computer program apliakasi bendahara umum. Ü Tugas Pokok Seksi Verifikasi dan Akuntansi. 1. Verifikasi transaksi keuangan. 1.1 Menerima dan menatausahakan dokumen sumber. a. Menerima data DIPA dan dokumen lain yang dipersamakan revisinya dari subbagian umum. b. Menerima rangkuman pertanggungjawaban Bendum dilampiri dengan Daftar NominatifPenerimaan DNP, SSBP, nota debetkredit Bank Operasional dan nota debet kredit Bank Indonesia, nota debet kredit Bank Persepsi, berita kurang tambah kantor pos dari Seksi BankGiro Pos. c. Menerima SP2D lembar ke-2 beserta SPM lembar ke-1 dan dokumen pendukungnya dari Subbagian Umum. d. Menerima surat penetapan pembayaran kembali dari Kanwil Dirjen PBNKPPN berdasarkan surat pernyataan telah dibukukan ole Kanwil Dirjen PBNKPPN. e. Menerima rekening koran dan surat pernyataan saldo saldo bilyet serta daftar perbedaan saldo dari seksi Bank Giro Pos. f. Menerima Wesel Pemerintah Kiriman Uang WPKU dan daftar penguji WPKU yang diterbitkan KPPN. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 1.2. Menerima dan menatausahakan laporan realisasi anggaran. a. Menatausahakan laporan realisasi pencairan dana anggaran. b. Menerima laporan buku bank per lenis Bank Persepsi, Bank Devisa Persepsi maupun Giro Pos yang berisikan data penerimaan negara dan pengeluaran dalam bentuk pelimpahan dana penerimaan dari setiap jenis Bank Persepsi dan Giro Pos ke rekening Bank Persepsi dan Giro Pos Koordinator. c. Menerima laporan buku Bank Persepsi dan Giro Pos dari seluruh Bank Persepsi dan Giro Pos yang berisikan data penerimaan negara dan pengeluaran dalam bentuk pelimpahan dana penerimaan dari seluruh Bank Persepsi atau Giro Pos ke rekening KPPN pada Bank Indonesia. d. Menerima laporan SPJ bendahara umum Rangkuman Pertanggungjawaban Bendahara Umum RPBU, Buku Bank Tunggal Umum BBTU, Buku Bank Persepsi Umum BBPU, Buku Giro Pos Umum BGPU, Buku Kas Pembantu Penerimaan BKPP, Buku Kas Pembantu Pengeluaran BKPP, laporan harian penerimaan dan pengembalian pajak, laporan harian penerimaan dan pengembalian Bea dan Cukai, laporan harian penerimaan PNBP, laporan harian buku potongan umum, laporan harian daftar perincian saldo, laporan harian kas posisi harian. 1.3. Melakukan verifikasi terhadap dokumen transaksi keuangan. a. Meneliti kelengkapan dan melakukan verifikasi terhadap dokumen transaksi keuangan. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 b. Meneliti kesesuaian elemen data validasi yang ada dalam daftar transaksi harian dengan dokumen sumber DIPA, DAU-DAK, SPM, SP2D, SSBP, dsb. c. Meneliti secara detail masing-masing transaksi apabila terdapat perbedaan hasil pencocokan. d. Menindaklanjuti temuan kesalahan untuk disampaikan kepada seksi terkait. 1.4 Tindak lanjut temuan dokumen. a. Membuat nota dinas kepada kepala kantor atas kesalahan yang ditemukan dengan melampirkan konsep surat perbaikan untuk ditetapkan. b. Menyampaikan bukti kesalahan ke seksi terkait atas kesalahan yang ditemukan untuk dilakukan perbaikan oleh maning-masing sekdi. c. Menerima surat teguran dari Kanwil Dirjen PBN dan memperbaiki kesalahan pada data transaksi yang terproses salah. d. Melakukan penelitian uang atas Daftar Transaksi Harian DHT sehingga Buku Besar Kas Umum Negara KUN, Buku Besar Sistem Akuntansi Umum SAU benar. e. Melakukan proses posting ulang terhadap data yang telah dilakukan perbaikan sesuai dengan bulan kesalahan transaksi dimaksud. f. Mencetak laporan keuangan setelah penyesuaian dan menyerahkan kepada kepala kantor. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 g. Meneliti laporan keuangan setelah penyesuaian dan membuat konsep pengantar pengiriman Arsip Data Komputer ADK dan laporan perbaikan ke Kanwil Dirjen PBN. h. Mengirimkan laporan perbaikan dan ADK ke Kanwil Dirjen PBN disertai penjelasan atas temuan kesalahan. 1.5. Rekonsiliasi Laporan Keuangan Seksi Verifikasi dan Akuntansi dengan laporan yang dihasilkan oleh Seksi Perbendaharaan dan Seksi Bank Giro Pos. a. Meneliti posisi kas di neraca KUN dan posisi kas yang ada di laporan arus kas dengan laporan kas posisi buku bank serta dengan rekening Koran Pemerintah. b. Menelusuri perbedaan Rekening Koran Pemerintah dengan laporan kas posisi buku bank dan data yang ada pada seksi perbendaharaan, Seksi Bank Giro Pos dan Seksi Persepsi. c. Meneliti kebenaran MAK dan besaran rupiah antara laporan realisasi anggaran pada Seksi Verifikasi dan Akuntansi dengan laporan realisasi pengeluaran pada Seksi Bank Giro Pos. d. Meneliti kebenaran MAP dan besaran rupaiah antara laporan realisasi anggaran pada Seksi Verifikasi dan Akuntansi dengan laporan realisasi penerimaan pada Seksi Persepsi. e. Meneliti kebenaran Laporan Realisasi Anggaran dengan Rangkuman Pertanggungjawaban Bendahara Umum. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 f. Membuat nota dinas sebagai tindak lanjut terhadap temuan perbedaan antara Laporan Keuangan Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Arus Kas, Neraca dengan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Umum melalui dan disampaikan kepada seksi terkait. 1.6. Menerbitkan surat keterangan telah dibukukan. a. Menerima permintaan surat keterangan telah dibukukan beserta dokumen pendukung dari satker pihak ketiga melalui subbagian umum. b. Meneliti dokumen pendukung yang diterima dengan Bukti Jurnal dan Data Transaksi BJDT melakukan konfirmasi dengan seksi KPPN terkait. c. Membuat surat keterangan telah dibukukan sebagai dasar penerbitan Surat Keputusan Pembayaran Kembali dan mencatatnya dalam routin slip. d. Menyampaikan surat keterangan telah dibukukan kepada kepala kantor untuk ditetapkan Surat Penetapan Pembayaran Kembali. 2 Penyusunan Laporan Arus Kas. 2.1 Melakukan perekaman Saldo Uang Persediaan sisa tahun anggaran yang lalu. a. Menerima dan melakukan perekaman data sisa Uang Persediaan UP yang belum dipertanggungjawabkan pada tanggal 31 Desember dari seksi Perbendaharaan. b. Mencetak register transaksi dan mencocokkan dengan dokumen sumbernya. 2.2. Melakukan proses posting dan pengecekan buku besar. a. Melakukan proses posting harian seluruh transaksi keuangan. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 b. Memastikan seluruh transaksi keuangan dimaksud terposting dan melakukan pengecekan buku besar dengan : - Mencetak Laporan Pencocokan Buku Besar KUN dan transaksi KUN. - Mencetak Daftar Transaksi Tidak Terposting. - Mencetak Laporan Pencocokan SAU-KUN. c. Melakukan identifikasi terhadap kesalahan data yang menyebabkan transaksi tidak terposting. d. Apabila kesalahan tersebut karena kesalahan kode MAK yang bersumberdari potongan SPM, dikembalikan kepada Seksi Perbendaharaan dan Seksi Bank Giro Pos, apabila kesalahan kode MAP yang bersumber dari setoran penerimaan SSP, SSBP, SSBC, STS, dikembalikan ke seksi persepsi. f. Apabila terjadi kesalahan dalam pembebanan MAK MAP untuk dokumen KU dan WP, dikembalikan kepada Seksi Perbendaharaan dan Seksi Bank Giro Pos. g. Apabila ditemukan kesalahan dalam pembentukan posting rule yang ditetapkan oleh Ditjen PBN, maka dilaporkan ke Kantor Pusat Ditjen PBN U.p. Direktorat Informasi dan Akuntansi untuk ditindaklanjuti. h. Melakukan proses posting ulang setelah dilakukan perbaikan atas semua transaksi yang tidak terposting. 2.3. Melakukan verifikasi Laporan Keuangan. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 a. Mencetak laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Arus dan Neraca Percobaan. b. Mencocokkan Neraca Percobaan dengan Laporan Pencocokan Buku Besar KUN dan Transaksi per Perkiraan. c. Melakukan pencocokan Laporan Realisasi Anggaran dengan Laporan Arus Kas periode bulanan. d. Melakukan pencocokan Laporan Realisasi Anggaran menurut hasil posting dengan Laporan Realisasi Pencairan DanaPembayaran dan Penerimaan masing-masing seksi. e. Menelusuri perbedaan antara Laporan Realisasi Anggaran dengan Laporan Arus Kas, Laporan Realisasi Anggaran dengan Laporan Realisasi Pencairan DanaPembayaran dan Penerimaan masing-masing seksi. 2.4. Membuat dan mengirimkan Laporan Keuangan. a. Membuat Laporan Keuangan Sistem Akuntansi Kas Umum Negara SAKUN berupa Laporan Arus Kas dan Neraca Kas Umum Negara beserta ADK untuk dikirim ke Kanwil Dirjen PBN tembusan ke Direktorat Informasi dan Akuntansi. b. Membuat Laporan Keuangan Sistem Akuntansi Umum SAU berupa Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca untuk dikirim ke Kanwil Dirjen PBN tembusan ke Direktorat Informasi dan Akuntansi. c. Membuat ADK Buku Besar SAKUN dan SAU untuk dikirim ke Kanwil Dirjen PBN c.q. Bidang AKLAP. Suci Frikasari Nst : Sistem Pengawasan Internal Pembayaran Atas Beban Anggaran Pendapatan Dan..., 2008 USU Repository © 2009 2.5. Melakukan pengolahan data dari Satuan Kerja dan melaksanakan Rekonsiliasi. a. Menerima Arsip Data Komputer yang berisi Buku Besar dari satuan kerja setiap bulan. b. Melakukan pemrosesan ADK upload ke dalam aplikasi Seksi Verifikasi dan Akuntansi. c. Melakukan rekonsiliasi data transaksi Sistem Akuntansi Umum SAU dengan data transaksi Sistem Akuntansi Instansi SAI. d. Membuat berita acara rekonsiliasi. e. Membuat dan mengirimkan Laporan Hasil Rekonsiliasi ke Kanwil Dirjen PBN c.q Bidang AKLAP.

F. Wilayah Kerja Dan Instansi Yang Dilayani