BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL 31 MARET 2014 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT TIDAK DIAUDIT Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2014 AND FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED UNAUDITED Continued - 64 - Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka dan utang pajak adalah sebagai berikut: Current tax expense, prepaid tax and tax payable are computed as follow: 2014 2013 Tiga bulan Tiga bulan Three months Three months Tidak diaudit Tidak diaudit Unaudited Unaudited US000 US000 Beban pajak kini Current tax expense SMI 333 - SMI Dikurangi pajak penghasilan Less prepayment of dibayar dimuka income taxes Pasal 22 11.012 12.465 Article 22 Pasal 23 857 10 Article 23 Jumlah 11.869 12.475 Total Pajak dibayar dimuka Prepaid tax Perusahaan 10.744 11.165 The Company SMI 654 1.256 SMI PBI 138 54 PBI Jumlah 11.536 12.475 Total Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Deferred Tax The details of the deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada tahun pada tahun berjalan berjalan Credited Credited 1 Januari charged to 31 Desember charged to 31 Maret January 1, profit or loss December 31, profit or loss March 31, 2013 for the year 2013 for the year 2014 US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan The Company Rugi fiskal 21.591 4.975 26.566 6 26.572 Fiscal loss Depreciation of property, plant Penyusutan aset tetap 136.339 1.686 134.653 626 134.027 and equipment Imbalan pasca kerja 3.304 154 3.150 358 3.508 Post-employment benefits Lain-lain 551 53 498 24 522 Others Liabilitas pajak tangguhan - bersih 110.893 6.454 104.439 1.014 103.425 Deferred tax liabilities - net Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities SMI 18.648 2.853 21.501 542 22.043 SMI PBI - 650 650 809 1.459 PBI Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 129.541 2.951 126.590 337 126.927 Total deferred tax liabilities - net Tidak diauditUnaudited DiauditAudited PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL 31 MARET 2014 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT TIDAK DIAUDIT Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2014 AND FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED UNAUDITED Continued - 65 - Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa mendatang sebesar US 106.288 ribu pada tanggal 31 Maret 2014. Oleh karena itu, aset pajak tangguhan yang diakui sebesar US 26.572 ribu pada tanggal 31 Maret 2014. The fiscal loss can be utilized against the taxable income for a period of five years subsequent to the year the fiscal loss was incurred. Management believes that probable future taxable profits will be available to utilize accumulated fiscal losses amounting to US 106,288 thousand as of March 31, 2014. Hence, deferred tax of US 26,572 thousand as of March 31, 2014, was recognized on such fiscal losses. Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to profit loss before tax is as follows: 2014 2013 Tiga bulan Tiga bulan Three months Three months Tidak diaudit Tidak diaudit Unaudited Unaudited US000 US000 Laba rugi sebelum pajak menurut Profit loss before tax per laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of konsolidasian 1.257 4.284 comprehensive income Beban manfaat pajak sesuai Tax benefit expense benefit at tarif yang berlaku 314 1.071 effective tax rate Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible menurut fiskal expenses non-taxable income Perusahaan 164 308 The Company Entitas anak 144 57 Subsidiaries Perbedaan pajak entitas anak yang Tax difference on subsidiaries which dikenakan: is subjected to : Pajak penghasilan luar negeri 4 15 Foreign corporate income tax Pajak penghasilan final 57 103 Final income tax Jumlah 569 794 Total Koreksi dasar pengenaan pajak Correction of tax bases Rugi fiskal 101 120 Fiscal loss Pajak penghasilan final 100 125 Final income tax Jumlah beban manfaat pajak Total consolidated tax expense konsolidasian 770 549 benefit