Pengakuan Pendapatan dan Beban Revenue and Expense Recognition
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 For the period ended June 30, 2014 and December 31, 2013
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
b. b.
aa. Goodwill aa. Goodwill
Lihat catatan 2d See note 2d
ab. Revaluasi ab. Revaluation
ac. ac. Income Tax
Goodwill merupakan
selisih lebih
yang tidak
teridentifikasi antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih Entitas Anak pada saat akuisisi. Goodwill
tersebut tidak
diamortisasi, namun
setiap periode
pelaporan dilakukan uji penurunan nilai. Goodwill represents the excess of which was not
identified between the cost of acquisition over the fair value of net assets of subsidiaries at the time of
acquisition. Goodwill is not amortized, but tested each reporting period decline in value.
Pengurusan legal hak atas tanah. Legal processing of land rights.
Pembebanan pada periode berjalan dilakukan dengan metode garis lurus sesuai taksiran masa manfaatnya
paling lama 3 tahun. Pembebanan dimulai saat manfaat dari pengeluaran tersebut mulai terjadi.
Loading in the current period is done by straight line method over
their estimated
useful lives
with a maximum of 3 years. Loading begins when the benefits
from such spending is taking place. Deferred charges are presented in the statement of
financial position at their net value, ie at cost less accumulated amortization.
The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut
diakui dalam
laporan laba
rugi komprehenship
konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui
dalam ekuitas Income tax expense comprises current income tax and
deferred income
tax. Tax
is recognized
in the
consolidated statement
of comprehensive
income, except to the extend that it relates to item recognized
directly to equity Revaluation of fixed assets is based on the Regulation
of the Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May 23, 2008. The difference between the revaluation
and the book value carrying value fixed assets in accordance
with PSAK
1 is
recorded in
Other Comprehensive Income account.
Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are
calculated according to the remaining economic life of the asset.
At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross
amount of the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building.
Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset
bangunan, sehingga
harga perolehan
tercatat merupakan
nilai wajar
dari hasil
revaluasi atas
bangunan tersebut. Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat
berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan yang dihitung menurut
sisa umur ekonomis aset tersebut.
Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23
Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan
dalam perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya.
Pajak penghasilan
tangguhan diakui
dengan menggunakan balance sheet liability methode , untuk
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya
untuk masing-masing entitas. Sehubungan
dengan ditetapkannya
Peraturan Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan
pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008
yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi
sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140 Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi
sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun 2009 dikenakan tarif
3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008.
Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was
enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which
was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government
Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor
in accordance
with Article
10B of
Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008.
Deferred income tax is recognized using the balance sheet liability method, for all temporary differences
arising between the tax bases of assets and liabilities with carrying values for each entity.
Biaya ditangguhkan disajikan di Laporan Posisi Keuangan
pada nilai
bersihnya, yaitu
harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi.
Pajak Penghasilan
44
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 For the period ended June 30, 2014 and December 31, 2013
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ad. ad.
ae. ae.
Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak
tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan
pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas
pajak tangguhan
diakui untuk
semua perbedaan
temporer kena
pajak dan
aset pajak
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang
Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is
calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units
are recognized for tax consequences in the coming year are
attributable to
differences between
carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting
with tax bases of assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all
taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for temporary differences
can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is
probable that can be utilized to reduce taxable income in the future.
Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk
rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana.
Sedangkan jasa
pengelolaan dan
persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10 final.
For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the
rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental
of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2 with a rate of 10 final.
Differences carrying
value of
assets or liabilities
associated with the final income tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities. Current
tax expense in connection with the income subject to final income tax is recognized proportionately with the
amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the preparation of annual tax
board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax expense in the
calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable.
Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan
dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini
sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada
periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan
Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT
Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan
sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak
dibayar di muka atau hutang pajak.
Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating
from each segment based business field.
Laba Bersih Per Saham Net Earning Per Share
Segmen Usaha Business Segment
Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi
laba bersih
dengan jumlah
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang
bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net
income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari
tiap segmen berdasarkan bidang usaha.
45
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 For the period ended June 30, 2014 and December 31, 2013
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas Cash
Bank Bank
Deposito Time Deposits
Jumlah Total
Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of:
Kas Cash
Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of :
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk.
PT Bank Riau PT Bank Riau
PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI
PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Jabar Banten, Tbk.
PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI
PT Bank Sulteng PT Bank Sulteng
PT Bank Sumsel Babel PT Bank Sumsel Babel
PT Bank Jatim PT Bank Jatim
PT Bank BPD Syariah Kaltim PT Bank BPD Syariah Kaltim
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
Yen Jepang Japanese Yen
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk.
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.
PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk.
PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank
Bank ICB Bumi Putera Bank ICB Bumi Putera
PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk.
PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk.
HSBC Bank HSBC Bank
PT Bank Internasional Indonesia, Tbk. PT Bank Internasional Indonesia, Tbk.
PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk.
Bank Mizuho Bank Mizuho
2,918,351 1,953,493,848
1,386,707,038
2014 2013
3. 3.
6,283,036 2,662,498
1,730,921 1,721,164
100,755 148,041
206,340 1,096,816
444,563 302,360
67,801 67,019
2,050,222 8,036,763
1,843,935 2,455,054
13,663,367 726,416
220,761,857 242,880,207
1,441 426,412
6,947 20,668
87,362 96,552
15,708,951 19,265,554
721,827,644 778,041,484
1,215,957,253
1,605 1,605
690 810
Juni June
Des Dec
7,309,929 7,648,923
1,754 58,615
1,818,777 1,797,370
29,726,427 62,848,983
27,947,282 48,151,048
9,869,770
2,947,033 2,390,353
- 826,362
12,980,509 10,052,838
488,320 485,564
- 4,145,187
111,200 111,200
1,951,969 1,657,466
191,053
- 265,221
908,929 78,879
3,233,889 5,270,501
15,708,951 19,265,554
1,635,554 924,158
267,848,006 326,541,189
589,400,000
163,042 163,042
1,625,202 827,305
46