commit to user
4. Evaluasi atas Aktivitas Pengendalian pada Bank Tabungan Negara
Cabang Surakarta.
Aktivitas Pengendalian Internal yang dilaksanakan PT. Bank Tabungan Negara persero Tbk. Cabang Surakarta adalah sebagai berikut
ini. a.
Sistem Otorisasi dan Prosedur Pencatatan. Sistem otorisasi yang baik akan menjamin dihasilkannya
dokumen pembukuan yang dapat dipercaya, sehingga menjadi masukan yang dapat dipercaya bagi proses akuntansi. Pada Bank
Tabungan Negara Cabang Surakarta sudah menerapkan sistem otorisasi yang wewenangnya di berikan kepada bagian
Mortgage and Cunsomer Lending
Unit
MCLU. Meskipun demikian, dalam pelaksanaan otorisasi mengalami masalah dengan tidak adanya
otorisasi pihak yang berwenang pada Laporan Hasil Peninjauan. sehingga bisa saja menyebabkan kecurangan.
b. Praktik yang Sehat Dalam Melaksanakan Tugas dan Fungsi Setiap
Organisasi Praktik yang sehat dapat ditinjau dari dokumen yang digunakan.
Dokumen yang digunakan sudah memenuhi syarat pengendalian internal karena dokumen sudah bernomor urut tercetak. Selain itu dapat ditinjau
juga dari
interna l checking
. Seperti fungsi
loa n a na lyst
melakukan penelitian ulang terhadap data yang diolah sebelum diinjak lanjuti oleh
fungsi
DBM commersia l
dan
Bra nch Manager
.
Interna l checking
commit to user
dilakukan dengan cara pencocokan data dengan fungsi
loa n service.
Karena pada fungsi
loa n ana lyst
sering melakukan kesalahan dalam penganalisisan terhadap calon debitur. Pemeriksaan mendadak juga
dilakukan dalam kegiatan pokoknya dengan jadwal yang tidak teratur. Pemeriksaan dilakukan oleh Akuntan publik dan Pengawas dari Kantor
Pusat guna menilai kinerja operasional pada Bank Tabungan Negara Cabang Surakarta. Hal tersebut dapat mendorong kinerja karyawan untuk
melaksanakan tugasnya sesuai aturan yang telah di tetapkan. c.
Karyawan yang Mutunya Sesuai dengan Tanggung Jawabnya. Karyawan merupakan unsur yang penting dalam setiap
perusahaan. Karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggung jawab yang dimiliki oleh PT BTN Cabang Surakarta adalah sebagai berikut:
1 Adanya syarat pendidikan dan keterampilan tertentu untuk dapat
menjadi karyawan di PT BTN Cabang Surakarta. Untuk menempati setiap jabatan yang ada di PT BTN
Cabang Surakarta harus memiliki keterampilan serta pendidikan yang sesuai dengan tugas yang akan dijalankan. Serta juga harus
memiliki kejujuran, etos kerja yang tinggi, ulet serta dapat dipercaya
2 Adanya tes seleksi calon karyawan berdasarkan persyaratan yang
dituntut oleh PT BTN Cabang Surakarta. Seleksi dilakukan sendiri oleh jajaran direksi sehingga
diharapkan karyawan yang menduduki jabatan tersebut memiliki
commit to user
kredibilitas yang dibutuhkan oleh PT BTN Cabang Surakarta dan jabatannya.
5. Evaluasi atas Sistem Informasi dan Komunikasi pada Bank Tabungan
Kategori