Evaluasi atas Aktivitas Pengendalian pada Bank Tabungan Negara

commit to user

4. Evaluasi atas Aktivitas Pengendalian pada Bank Tabungan Negara

Cabang Surakarta. Aktivitas Pengendalian Internal yang dilaksanakan PT. Bank Tabungan Negara persero Tbk. Cabang Surakarta adalah sebagai berikut ini. a. Sistem Otorisasi dan Prosedur Pencatatan. Sistem otorisasi yang baik akan menjamin dihasilkannya dokumen pembukuan yang dapat dipercaya, sehingga menjadi masukan yang dapat dipercaya bagi proses akuntansi. Pada Bank Tabungan Negara Cabang Surakarta sudah menerapkan sistem otorisasi yang wewenangnya di berikan kepada bagian Mortgage and Cunsomer Lending Unit MCLU. Meskipun demikian, dalam pelaksanaan otorisasi mengalami masalah dengan tidak adanya otorisasi pihak yang berwenang pada Laporan Hasil Peninjauan. sehingga bisa saja menyebabkan kecurangan. b. Praktik yang Sehat Dalam Melaksanakan Tugas dan Fungsi Setiap Organisasi Praktik yang sehat dapat ditinjau dari dokumen yang digunakan. Dokumen yang digunakan sudah memenuhi syarat pengendalian internal karena dokumen sudah bernomor urut tercetak. Selain itu dapat ditinjau juga dari interna l checking . Seperti fungsi loa n a na lyst melakukan penelitian ulang terhadap data yang diolah sebelum diinjak lanjuti oleh fungsi DBM commersia l dan Bra nch Manager . Interna l checking commit to user dilakukan dengan cara pencocokan data dengan fungsi loa n service. Karena pada fungsi loa n ana lyst sering melakukan kesalahan dalam penganalisisan terhadap calon debitur. Pemeriksaan mendadak juga dilakukan dalam kegiatan pokoknya dengan jadwal yang tidak teratur. Pemeriksaan dilakukan oleh Akuntan publik dan Pengawas dari Kantor Pusat guna menilai kinerja operasional pada Bank Tabungan Negara Cabang Surakarta. Hal tersebut dapat mendorong kinerja karyawan untuk melaksanakan tugasnya sesuai aturan yang telah di tetapkan. c. Karyawan yang Mutunya Sesuai dengan Tanggung Jawabnya. Karyawan merupakan unsur yang penting dalam setiap perusahaan. Karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggung jawab yang dimiliki oleh PT BTN Cabang Surakarta adalah sebagai berikut: 1 Adanya syarat pendidikan dan keterampilan tertentu untuk dapat menjadi karyawan di PT BTN Cabang Surakarta. Untuk menempati setiap jabatan yang ada di PT BTN Cabang Surakarta harus memiliki keterampilan serta pendidikan yang sesuai dengan tugas yang akan dijalankan. Serta juga harus memiliki kejujuran, etos kerja yang tinggi, ulet serta dapat dipercaya 2 Adanya tes seleksi calon karyawan berdasarkan persyaratan yang dituntut oleh PT BTN Cabang Surakarta. Seleksi dilakukan sendiri oleh jajaran direksi sehingga diharapkan karyawan yang menduduki jabatan tersebut memiliki commit to user kredibilitas yang dibutuhkan oleh PT BTN Cabang Surakarta dan jabatannya.

5. Evaluasi atas Sistem Informasi dan Komunikasi pada Bank Tabungan