menjalankan suatu usaha. Berikut adalah sarana penunjang dalam produksi
usaha puding coklat saus vanilla ini dalam bulan. Table 2.7 : Sarana penunjang yang digunakanbulan
Jenis Biaya Jumlah Biaya
Listrik Rp. 70.000,-
Air Rp. 60.000,-
Telepon Rp. 170.000,-
Total Biaya Sarana Penunjang : Rp 300.000,-
2. Proyeksi Keuangan
Berikut ini adalah proyeksi laporan keuangan untuk jangka waktu 5 tahun. Proyeksi ini diasumsikan akan mengalami pertumbuhan sebesar
10 per tahun. Hal ini dapat dilihat dari proyeksi penjualan pudding coklat saus vanilla yang telah diuraikan diatas.
Laporan terdiri atas laporan cash inflow, laporan cash outflow, laporan rencana arus kas, dan perkiraan laporan arus kas. Laporan ini juga
dilengkapi dengan analisis perhitungan titik impas Break Event Point.
a. Laporan Cash Inflow
Laporan cash inflow ini merupakan laporan arus kas masuk dalam bisnis yang dijalankan. Dalam hal ini, yang termasuk cash inflow dalam
bisnis usaha puding coklat saus vanilla adalah penjualan. Penjualan diperkirakan naik 1 setiap bulannya, namun terkadang terjadi penurunan
Universitas Sumatera Utara
pembelian sebesar 1. Data penjualan bisnis usaha pudding coklat saus vanilla untuk 1 tahun sebagai berikut
Tabel 2.8 : Laporan Cash Inflow
No Bulan
Penjualan puding Penjualan Rupiah
1 Januari
1.800 Rp 10.800.000
2 February
1.818 Rp 10.908.000
3 Maret
1.836 Rp 11.016.000
4 April
1.854 Rp 11.124.000
5 Mei
1.872 Rp 11.232.000
6 Juni
1.890 Rp 11.340.000
7 Juli
1.908 Rp 11.448.000
8 Agustus
1.926 Rp 11.556.000
9 September
1.944 Rp 11.664.000
10 Oktober
1.962 Rp 11.772.000
11 November
1.980 Rp 11.880.000
12 Desember
1.998 Rp 11.988.000
Rp 136.728.000 Total
Universitas Sumatera Utara
Tabel 2.9 : Laporan Cash Outflow b. Laporan Cash Outflow
Laporan cash outflow ini adalah sebagai berikut : Jenis Biaya
Jumlah Biayabulan
Rupiah Biayatahun
Rupiah Naik 2014Rupiah
2015 Rupiah
2016 Rupiah
2017 Rupiah
Biaya Bahan Baku dan Bahan Penolong
Seluruh bahan baku
Agar – agar Coklat batang
Coklat bubuk Coklat butir
Susu vanilla Telur
Gula pasir Tepung maizena
Garam 87.960.000
5 89.208.000
93.456.000 97.704.000
101.952.000
Biaya utilitas
Listrik dan air,telepon
- 300.000
3.600.000 2
3.672.000 3.744.000
3.816.000 3.888.000
Biaya Promosi
Biaya Promosi -
150.000 1.800.000
5 1.890.000
1.980.000 2.070.000
2.160.000
Biaya Tenaga Kerja
Pimpinan 1 Orang
800.000 9.600.000
5 10.080.000
10.560.000 11.040.000
11.520.000 Karyawan
3 Orang 1.500.000
18.000.000 5
18.900.000 19.800.000
20.700.000 21.600.000
Total Cash Outflow 7.082.750
117.960.000 123.750.000
129.540.000 135.330.000
141.120.000
Universitas Sumatera Utara
Tabel 2.10 : Rencana Arus Kas PUDING COKLAT
RENCANA ARUS KAS
TAHUN 2013 dalam ribuan rupiah
Uraian
�
���
�
���
�
���
�
���
�
���
�
���
�
���
�
���
�
���
��
���
��
���
��
���
A.Penerimaan
Penjualan 10.800 10.908 11.016 11.124 11.232 11.340 11.448 11.556 15.664 11.772 11.880 11.988
Sub Total Penjualan 10.800 10.908 11.016 11.124 11.232 11.340 11.448 11.556 15.664 11.772 11.880 11.988
B.Pengeluaran
Pembelian bahan baku 7.080
7.080 7.080
7.080 7.080
7.080 7.080
7.080 7.080
7.080 7.080
7.080 Gaji Pimpinan
800 800
800 800
800 800
800 800
800 800
800 800
Gaji Karyawan 1.500
1.500 1.500
1.500 1.500
1.500 1.500
1.500 1.500
1.500 1.500
1.500 Biaya promosi
150 150
150 150
150 150
150 150
150 150
150 150
Listrik dan Air, telepon 300
300 300
300 300
300 300
300 300
300 300
300
Sub Total Pengeluaran 9.680
9.680 9.680
9.680 9.680
9.680 9.680
9.680 9.680
9.680 9.680
9.680
C.SELISIH KAS 1.120
1.228 1.336
1.444 1.552
1.660 1.768
1.876 1.984
2.092 2.200
2.308 D.SALDO KAS AWAL
18.159 19.279 20.507 21.843 23.287 24.839 26.499 28.267 30.143 32.127 34.219 36.419 E.SALDO KAS AKHIR
19.279 20.507 21.843 23.287 24.839 26.499 28.267 30.143 32.127 34.219 36.419 38.727
Universitas Sumatera Utara
Tabel 2.11 : Perkiraan Arus Kas Untuk 5 Tahun Penjualan naik 10 per tahun Puding Coklat
2013-2017
URAIAN Tahun
2013 2014
2015 2016
2017
A.Cash Inflow Penjualan 136.728.000
150.400.800 164.073.600
177.746.600 191.419.200
B.Cash Outflow Pengeluaran 117.960.000
123.750.000 129.540.000
135.330.000 141.120.000
C.Arus Kas Bersih 18.768.000
26.650.800 34.533.600
42.416.400 50.299.200
D.Saldo Kas Awal 18.159.000
36.927.000 63.577.800 98.111.400
140.527.800 E.Saldo Kas Akhir
36.927.000 63.577.800
98.111.400 140.527.800
190.827.000
Universitas Sumatera Utara
c. Break Even Point BEP
