B. Analisis Hasil Penelitian 1. PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk.
Perhitungan tingkat kesehatan PT BNI Persero selama tahun 2006, 2007, dan 2008, adalah :
a. Tahun 2006
1 Capital
CAR =
ATMR sendiri
modal
x 100
=
445 .
353 .
88 13.520.987
x 100 = 15,30
Rasio CAR PT BNI Persero adalah 15,30 yang dikategorikan sehat .
2 Asset
NPL =
kredit total
lancar non
kredit
x 100
= 66.459.947
6.976.259 x 100
= 10,49 Rasio NPL dikategorikan kurang sehat dengan nilai 10,49.
Universitas Sumatera Utara
APYD terhadap AP = produktif
aktiva APYD
x 100
=
2 101.732.13
75 8.450.040,
x 100 = 8,30
Rasio APYD terhadap AP tergolong kurang sehat dengan nilai 8,30 .
3 Earning
ROA =
aktiva total
rata -
rata pajak
sebelum laba
x 100
= 2
: 6
147.812.20 73
169.415.5 2.839.639
+ x 100
= 1,80 ROA dikategorikan sehat karena berada pada 1,80.
BOPO = l
operasiona pendapatan
l operasiona
biaya x 100
=
17.799.672 15.144.550
x 100 = 85,08
BOPO dikategorikan sehat dan berada pada nilai 85,08.
Universitas Sumatera Utara
4 Liquidity
LDR = ketiga
pihak dana
total kredit
total x 100
=
3 135.929.94
66.459.947
x 100 = 48,87
Rasio LDR dikategorikan sangat sehat dengan nilai 48,87.
b. Tahun 2007
1 Capital
CAR =
ATMR sendiri
modal
x 100
= 798
. 268
. 109
17.195.929 x 100
= 15,74 Rasio CAR PT BNI Persero pada tahun 2007 adalah 15,74
yang dikategorikan sehat. 2
Asset NPL =
kredit total
lancar non
kredit x 100
=
88.651.188 7.564.934
x 100 = 8,5
Rasio NPL dikategorikan kurang sehat dengan nilai 8,5.
Universitas Sumatera Utara
APYD terhadap AP = produktif
aktiva APYD
x 100
=
7 119.795.23
5 8.564.065,
x 100 = 7,15
Rasio APYD terhadap AP tergolong kurang sehat dengan nilai 7,15 .
3 Earning
ROA =
aktiva total
rata -
rata pajak
sebelum laba
x 100
= 2
: 3
169.415.57 11
183.341.6 1.481.140
+ x 100
= 0,84 ROA dikategorikan cukup sehat dengan nilai 0,84.
BOPO = l
operasiona pendapatan
l operasiona
biaya x 100
=
19.007.436 17.739.788
x 100 = 93,33
BOPO dikategorikan sehat dengan nilai 93,33.
Universitas Sumatera Utara
4 Liquidity
LDR = ketiga
pihak dana
total kredit
total x 100
=
9 145.769.12
88.651.188
x 100 = 60,81
LDR dikategorikan sangat sehat karena berada pada posisi 50rasio
≤75.
c. Tahun 2008
1 Capital
CAR =
ATMR sendiri
modal
x 100
=
280 .
622 .
129 17.612.014
x 100 = 13,59
Rasio CAR PT BNI Persero pada tahun 2008 adalah 13,59 dengan peringkat komposit sehat.
2 Asset
NPL =
kredit total
lancar non
kredit
x 100
=
7 111.994.39
5.595.937
x 100 = 4,99
Rasio NPL dikategorikan cukup sehat dengan 4,99.
Universitas Sumatera Utara
APYD terhadap AP = produktif
aktiva APYD
x 100
=
7 145.168.50
75 7.545.556,
x 100 = 5, 19
Rasio APYD terhadap AP tergolong kurang sehat dengan nilai 5,19 .
3 Earning
ROA =
aktiva total
rata -
rata pajak
sebelum laba
x 100
= 2
: 1
183.341.61 69
201.741.0 1.932.385
+ x 100
= 1,00 ROA dikategorikan cukup sehat dengan nilai 1,00.
BOPO = l
operasiona pendapatan
l operasiona
biaya x 100
=
20.177.028 18.302.505
x 100 = 90,71
BOPO dikategorikan sehat dengan nilai 90,71.
Universitas Sumatera Utara
4 Liquidity
LDR = ketiga
pihak dana
total kredit
total x 100
=
5 162.297.40
7 111.994.39
x 100 = 69,01
LDR dikategorikan sangat sehat karena berada pada posisi 50rasio
≤75. Dari perhitungan di atas, untuk lebih jelasnya dapat dilihat dalam tabel
4.1 dan grafik 4.1 di bawah ini.
Universitas Sumatera Utara
Tabel 4.1 Hasil perhitungan rasio camels pada PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk.
No. Faktor
Komponen 2006
2007 2008
Nilai Peringkat
Komposit Nilai
Peringkat Komposit
Nilai Peringkat
Komposit 1.
Capital CAR
15,30 1
15,74 1
13,59 1
2. Asset
NPL 10,49
4 8,50
4 4,99
3 APYD
8,30 4
7,15 4
5,19 3
3. Earning
ROA 1,80
2 0,84
3 1,00
3 BOPO
85,08 1
93,33 2
90,71 1
4. Liquidity
LDR 48,87
1 60,81
1 69,01
1
Keterangan: Peringkat Komposit 1 dan Peringkat Komposit 2
= Sehat Peringkat Komposit 3
= Cukup Sehat Peringkat Komposit 4
= Kurang Sehat Peringkat Komposit 5
= Tidak Sehat
Universitas Sumatera Utara
Grafik 4.1 Perhitungan rasio camels pada PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk.
Universitas Sumatera Utara
2. PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk.
Perhitungan tingkat kesehatan PT BRI Persero selama tahun 2006, 2007, dan 2008, adalah :
a. Tahun 2006
1 Capital
CAR = ATMR
Sendiri Modal
x 100
= 166
. 261
. 79
14.914.930 x 100
= 18,82 Rasio CAR PT BRI Persero pada tahun 2006 adalah 18,82
yang dikategorikan sehat. 2
Asset NPL =
Kredit Total
Lancar non
Kredit
x 100
=
89.229.539 4.310.258
x 100 = 4,83
Rasio NPL dikategorikan sehat dengan nilai 4,83. APYD terhadap AP =
produktif aktiva
APYD x 100
=
8 118.296.76
5 5.078.955,
x 100 = 4, 29
Universitas Sumatera Utara
Rasio APYD terhadap AP tergolong cukup sehat dengan nilai 4,29 .
3 Earning
ROA =
aktiva total
rata -
Rata pajak
sebelum Laba
x 100
= 2
: 122.776.00
86 154.725.4
5.906.721 +
x 100
= 4,26 ROA dikategorikan sehat karena berada pada 4,26.
BOPO = l
operasiona pendapatan
l operasiona
biaya x 100
=
22.579.587 16.844.192
x 100 = 74,60
BOPO dikategorikan sehat dengan nilai 74,60. 4
Liquidity LDR =
ketiga pihak
dana total
kredit total
x 100
=
9 123.898.49
89.229.539
x 100 = 72,02
LDR dikategorikan sangat sehat karena berada pada posisi 50rasio
≤75.
Universitas Sumatera Utara
b. Tahun 2007
Kategori