Para debitur dengan penyediaan dana baginya mereka terbantu guna menjalankan usahanya
- Bank Bagi bank yang bersangkutan, dari penyaluran pembiayaan diharapakan bank
dapat meneruskan dan mengembangkan usahanya semakin luas. 4. Pemerintah
Akibat penyediaan pembiayaan pemerintah terbantu dalam pembiayaan pembangunan negara, disamping memperoleh pajak penghasilan yang diperoleh
bank dan perusahaan-perusahaan.
Fungi Pembiayaan 1. Meningkatkan daya guna uang
2. Meningkatkan daya guna barang 3. Meningkatkan peredaran uang
4. Menimbulkan kegairahan usaha
5. Stabilisasi ekonomi 2. Macam-macam Kegiatan Kredit atau Pembiayaan pada Bank Syariah
a. Kredit Musyarakah Yang dimaksud dengan Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau
lebih untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana expertise dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko
akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. b. Kredit Mudarabah
Universitas Sumatera Utara
Kredit Mudharabah adalah kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama shahibul maal menyediakan selurah modal 100 sedangkan pihak
lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila rugi ditanggung
oleh pemilik modal. c. Al-Muzaraah
Muzaraah adalah kerja sama pengolahan pertanian antara pemilik lahan dengan penggarap dimana pemilik lahan pertanian kepada si penggarap untuk ditanami
dan dipelihara dengan imbalan bagian tertentu persentase dari hasil panen.
CONTOH PERHITUNGAN KREDIT ATAU PEMBIAYAAN
Kredit Mudhorobah Pembiayaan Dalam Bentuk Modal Kerja Penuh
Pak Berkah seorang Jurkam Juragan Kambing memerlukan dana modal kerja untuk jualan kambing pada Idul-Adha 1227H. Untuk keperluan tersebut pak
Berkah datang ke Bank Sumut Syariah untuk mengajukan fasilitas pembiayaan sebesar Rp. 30.000.000,-. Setelah dilakukan analisa oleh Bank Syariah, disetujui
fasilitas pembiayaan mudhorobah oleh Bank Syariah kepada pak Berkah dengan persyaratan mudhorobah sebagai berikut :
- Plafond : Rp. 30.000.000,-
- Jangka Waktu : Tempo 1 Bulan
- Nisbah Bagi-Hasil : 20 : 80 BSS : MITRA
Universitas Sumatera Utara
- Obyek Bagi-Hasil : Keuntungan Usaha
- Biaya Administrasi : Rp. 150.000,-
- Pengembalian Dana Pokok : Saat Jatuh Tempo
- Pembayaran Bagi-Hasil : Saat Jatuh Tempo
- Rumus Bagi-Hasil untuk BMT :
KEUNTUNGAN USAHA BERSIH x NISBAH
Kredit Musyarokah Pembiayaan Dalam Bentuk Penyertaan Modal Kerja
Pak Rahmat seorang pedagang sembako rumahan membutuhkan tambahan modal kerja untuk usaha dagangnya sebesar Rp. 5.000.000,- atau 50 dari modal sendiri
yang sudah tertanam dalam usaha dagangnya sebesarnya Rp. 10.000.000,-. Setelah dilakukan analisa oleh Bank Syariah, disetujui fasilitas pembiayaan
musyarokah oleh Bank Syariah kepada pak Rahmat dengan persyaratan Musyarokah sebagai berikut:
- Plafond : Rp. 5.000.000,-
- Jangka Waktu : 20 Pekan
- Nisbah Bagi-Hasil : 20 : 80 Bank Syariah : MITRA
- Obyek Bagi-Hasil : Keuntungan Dagang
- Biaya Administrasi : Rp. 25.000,-
- Pengembalian Dana Pokok : Setiap Pekan
- Pembayaran Bagi-Hasil : Setiap Pekan
Universitas Sumatera Utara
- Rumus Bagi-Hasil untuk BMT :
PENYERTAAN Bank Syariah: MODAL MITRA x KEUNTUNGAN
USAHA x NISBAH Bank Syariah
Kredit Murobahah Pembiayaan Dalam Bentuk Jual-Beli
Ibu Syamsiah seorang penjual es keliling membutuhkan 1 buah kulkas baru untuk mengganti kulkas lama yang sudah rusak. Untuk memenuhi keperluan tersebut
ibu Syamsiah datang ke Bank Syariah untuk mengajukan fasilitas pembiayaan Murobahah sebesar Rp. 1.500.000,-. Setelah menganalisa kelayakan dan
kemampuan ibu Syamsiah, Bank Syariah memerintahkan ibu Syamsiah mengisi akad pesanan barang lengkap dengan specifikasinya. Dalam hal pengadaan barang
tersebut, Bank dapat menyediakan langsung barang tersebut sesuai pesanan atau dapat juga Bank mewakilkanwakalah kepada ibu Syamsiah untuk mencari
barang tersebut sesuai pilihan ibu Syamsiah. Setelah barang pesanan hadir, Bank akan membuat akad murobahah dengan persyaratan sebagai berikut :
- Plafond Harga-Beli : Rp. 1.500.000,-
- Harga Jual :
Rp. 1.600.000,- Margin Bank = Rp. 100.000,-
- Jangka Waktu : 100 Hari
- Biaya Administrasi : Rp. 15.000,-
- Cara Pembayaran : Angsuran Harian
Universitas Sumatera Utara
- Angsuran Pokok Harian : Rp. 15.000,-
- Angsuran Margin Harian : Rp. 1.000,-
Kredit Ijaroh Multijasa Pembiayaan Dalam Bentuk Sewa Barang atau Jasa
Awal tahun ajaran baru ibu Juwariah membutuhkan dana pendidikan untuk mendaftarkan anaknya sekolah di SMP Bina Insan Mulia. Untuk kebutuhan ini
ibu Juwariah datang ke Bank untuk mengajukan fasilitas pembiayaan Ijaroh Multijasa.Untuk melaksanakan akad tersebut Bank membuat akad Wakalah akad
mewakilkan terlebih dahulu kepada ibu Juwariah dengan menyerahkan sejumlah dana yang dibutuhkan ibu Juwariah untuk biaya pendidikan anaknya tersebut.
Setelah bukti-bukti pembayaran diperoleh dan kedua pihak sepakat, selanjutnya Bank membuat akad Ijaroh Multijasa sebagai berikut:
- Jumlah Pembiayaan Ijaroh : Rp. 5.000.000,-
- Kesepakatan UjrohFee : Rp. 750.000,-
- Jangka Waktu : 10 Bulan
- Biaya Administrasi : Rp. 50.000,-
- Cara Pembayaran : Angsuran Bulanan
- Angsuran Pokok Ijaroh : Rp. 500.000,-
- Angsuran Ujroh Fee : Rp. 75.000,-
3. Kegiatan Pemberian Kredit atau Pembiayaan Pada Bank Syariah
