dengan membuat perhiasan dari bahan baku perak dan rekondasi perhiasan dari Unit Toko Emas Galeri 24 yang dikembalikan dari
konsumen. Bulan Agustus 2000 UP2E mulai memproduksi perhiasan dengan bahan baku dari emas pesanan dari komsumen. Produk
perhiasan UP2E dikerjakan dengan mesin produksi dan keahlian kerajinan tangan.
2. Laporan Keuangan Perum Pegadaian Medan
Sesuai dengan ketentuan umum perpajakan, perusahaan yang merupakan wajib pajak badan juga melakukan pembukuan dan melaksanakan kewajiban
pajaknya dengan menentukan dan membayar sendiri pajak penghasilannya. Pajak penghasilan ini dihitung berdasarkan laba yang diperolehnya selama tahun
pembukuan atau periode akuntansi. Periode akuntansi yang diterapkan perusahaan ini mulai 1 Januari dan berakhir 31 Desember. Berikut ini akan disajikan laporan
keuangan perusahaan yang terdiri dari neraca dan laporan laba rugi.
PERUSAHAAN UMUM PEGADAIAN KANTOR WILAYAH I, MEDAN
Tabel 2.5 NERACA KANWIL PERUM PEGADAIAN MEDAN
PER 31 DESEMBER 2009 Dalam Rp KETERANGAN
SALDO AKTIVA LANCAR
KAS 8,559,603,250
BANK 2,127,286,301
PIUTANG USAHA 719,611,968,703
CADANGAN PENYISIHAN PIUTANG 1,450,650,000
PIUTANG NON USAHA 1,687,997,565
Universitas Sumatera Utara
UANG MUKA 121,804,000
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 353,632,546
PENDAPATAN YANG MASIH HARUS DITERIMA 35,913,282,034
INVESTASI JANGKA PANJANG 224,486,386
AKTIVA TETAP TANAH
6,818,806,312 BANGUNAN
18,551,780,831 INVENTARIS
9,978,081,786 KENDARAAN
1,955,873,771 AKUMULASI PENYUSUTAN BANGUNAN
6,442,581,947 AKUMULASI PENYUSUTAN INVENTARIS
7,165,148,546 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN
1,643,941,973 AKTIVA DALAM PENYELESAIAN
51,184,000 AKTIVA LAIN-LAIN
PERSEDIAAN BARANG 172,763,746
BEBAN YANG DITANGGUHKAN 1,860,432,176
BARANG LELANG MILIK PERUSAHAAN 258,303,000
BARANG JAMINAN YANG DISIHKAB 39,528,000
AKTIVA LAINNYA 174,650,500
KERUGIAN PERUSAHAAN YANG MASIH HARUS DIPERITUNGKAN
360,248,700 JUMLAH AKTIVA
791,770,090,141 HUTANG LANCAR
HUTANG USAHA 490,207,253
HUTANG BEA LELANG 5,983,243
HUTANG KEPADA NASABAH 2,712,137,154
HUTANG PAJAK 778,715,101
HUTANG KEPADA PEGAWAI 461,036
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 655,034,377
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 17,201,163
HUTANG LANCAR LAINNYA HUTANG IUARAN WAJIB
483,942,357 REKENING ANTAR KANTOR
RAK ANTAR KANTOR KANTOR WILAYAH DAN PUSAT 243,775,784,922
RAK ANTAR KANTOR KANTOR CABANG DAN PUSAT 504,964,235,702
RAK ANTAR KANTOR WILAYAH 1,550,784,474
RAK DALAM USAHA GADAI DAN USAHA SYAR 38,321,368,130
MODAL SALDO LABA RUGI TAHUN BERJALAN
74,656,971,489 JUMLAH PASSIVA
791,770,090,141
Universitas Sumatera Utara
PERUSAHAAN UMUM PEGADAIAN KANTOR WILAYAH I, MEDAN
Tabel 2.6 LAPORAN PERHITUNGAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2009 Dalam Rp KETERANGAN
SALDO PENDAPATAN USAHA
PENDAPATAN SEWA MODAL 182,268,461,520
PENDAPATAN ADMINISTRASI 21,659,582,305
PENDAPATAN KUCICA 88,362,449
204,016,406,274 BIAYA USAHA
BIAYA BUNGA 76,710,672,675
BIAYA PEGAWAI 40,620,788,805
BIAYA ADMINISTRASI DAN PEMASARAN 4,855,588,834
BIAYA UMUM 6,427,695,133
BIAYA PENDIDIKAN DDAN PELATIHAN 72,277,650
BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN KANTOR 865,346,015
BIAYA PENYUSUTAN INVENTARIS KANTOR 1,580,628,027
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN BERMOTOR 116,408,753
BIAYA AMORTISASI 32,478,182
BIAYA PENYISIHAN PIUTANG 236,870,049
BIAYA PENGHAPUSAN PIUTANG 40,691,400
131,559,445,523 LABA KOTOR
72,456,960,751 PENDAPATAN LAIN-LAIN
2,279,061,607 UANG KELEBIAN NASABAH YANG
KADALUARSA 1,299,840,838
PENDAPATAN JASA GIRO 16,213,310
SELISIH PERHITUNGAN 4,529,267
PENDAPATAN SEWA 2,780,000
PENDAPATAN SELISI KURS 27,326,500
PENDAPATAN LAINNYA 797,911,971
LABA PENJUALAN AKTIVA TETAP 445,750
LABA PENJUALAN AKTIVA LAIN-LAIN 130,013,971
RUGI LAIN -LAIN RUGI PENJUALAN AKTIVA LAIN-LAIN
79,050,869 79,050,869
LABA RUGI SEBELUM PAJAK 74,656,971,489
PAJAK PPH BADAN 20,903,952,017
LABA RUGI SETELA PAJAK 53,753,019,472
Universitas Sumatera Utara
B. Koreksi Fiskal
