Abel 2 Biaya Bahan Baku
abel 2 Biaya Bahan Baku
Keterangan
2005
2006
(000)
(000)
Gas Bumi
-
Amoniak
-
Carbon dioksida
1.299.082.929
1.330.287.470
803.126
845.461
33.431.794
48.064.958
1.333.317.849
1.379.197.889
Air Baku
Konsumsi Off Gas
Total
Tabel 3 Biaya Tenaga Kerja Langsung
Keterangan
2005
2006
(000)
(000)
Gaji dan Kesejahteraan
209.349.808
206.850.135
Tabel 4 Biaya Overhead Pabrik
Keterangan
2005
2006
(000)
(000)
28.935.258
32.090.652
135.955.690
124.883.892
Bahan Penolong
Pemeliharaan dan suku
cadang
Asuransi
5.870.441
5.628.979
3.723.640
13.011.944
1.196.588
1.342.591
16.803.782
15.090.199
46.106.491
42.523.623
58.020.211
58.484.768
295.612.101
292.786.649
Jasa
Pajak dan Kontribusi
Administrasi dan Umum
Penyusutan dan Amortisasi
Kantong dan Pengantongan
Total
abel 5 Anggaran biaya produksi tahun 2004, 2005, 2006
Anggaran (Rp.000)
keterangan
2004
2005
2006
Biaya produksi:
1.001.406.226 1.123.846.531 1.346.587.453
Biaya bahan baku dan penolong:
991.455
2.028.102
1.040.290
48.648.806
22.139.516
29.301.563
35.383.838
40.441.566
32.800.971
Bahan baku
-
gas bumi
air baku
1.086.430.325 1.188.455.715 1.409.730.277
konsumsi off gas
bahan penolong
129.169.716
192.237.964 212.365.977
jmlh biaya bahan baku dan penolong 186.680.270
223.702.688 185.738.014
biaya tetap:
2.879.986
14.028.574
8.202.786
gaji & kesejahteraan
6.753.951
2.508.456
6.454.803
pemeliharaan dan suku cadang
357.944
12.024.137
1.952.788
-
asuransi
15.737.992
30.540.229
26.667.876
-
jasa
43.831.120
-
pajak dan kontribusi
-
aministrasi dan umum
-
penyusutan dan amortisasi
Jumlah biaya tetap
Jumlah biaya produksi pupuk curah
Kantong dan pengantongan
Jumlah biaya produksi pupuk
kantong:
44.387.216
385.410.979
475.042.048 441.382.244
1.471.841.304 1.663.497.763 1.895.499.737
40.006.307
55.918.161 61.430.853
1.468.016.491 1.688.875.695 1.912.543.374
Sebelum penyusutan dan amortisasi 1.511.847.611 1.719.415.924 1.956.930.590
Sesudah penyusutan amortisasi
Tabel 6 Perbandingan antara anggaran dan realisasi biaya produksi tahun 2005
Tahun 2005
keterangan
Anggaran
Realisasi
Selisih
(Rp.000)
(Rp.000)
(Rp.000)
%
Biaya produksi:
1.123.846.531 1.299.082.929 175.236.398 15,59
Biaya bahan baku dan
penolong:
Bahan baku
-
gas bumi
-
air baku
konsumsi off gas
1.224.976
2.028.102
803.126
11.292.278 60,40
22.139.516
33.431.794
11.506.308 51,01
40.441.566
28.935.258
173.797.392 28,45
1.188.455.715 1.362.253.107 17.111.844 14,62
192.237.964
209.349.808
87.746.998 8,90
223.702.688
jmlh biaya bahan baku dan
14.028.574
penolong
135.955.690
8.158.133
39,22
5.870.441
1.215.184
58,15
bahan penolong
biaya tetap:
2.508.456
3.723.640
1.196.588
48,44
gaji & kesejahteraan
12.024.137
1.196.588
4.779.645
39,75
pemeliharaan dan suku
cadang
30.540.229
16.803.782
14.566.262 47,69
-
asuransi
-
jasa
-
pajak dan kontribusi
45.106.491
aministrasi dan
umum
penyusutan dan
amortisasi
Jumlah biaya tetap
475.042.048 418.006.440 57.035.608 12,01
Jumlah biaya produksi
1.63.497.763 1.780.259.547 116.761.784 7,02
pupuk curah
Kantong dan pengantongan 55.918.161
58.020.211
2.102.050 3,75
Jumlah biaya produksi
pupuk kantong:
1.688.875.695 1.793.173.267 104.297.572 6,17
Sebelum penyusutan dan
amortisasi
Sesudah penyusutan
amortisasi
1.719.415.924 1.838.279.758 118.863.834 6,91
Tabel 7 Perbandingan antara anggaran dan realisasi biaya produksi tahun 2006
Tahun 2006
keterangan
Anggaran
Realisasi
Selisih
(Rp.000)
(Rp.000)
(Rp.000)
%
Biaya produksi:
1.346.587.453 1.330.287.470 16.299.983 1,01
Biaya bahan baku dan
penolong:
1.040.290
845.461
194.829
Bahan baku
29.301.563
48.064.958
18.763.395 64,03
-
gas bumi
32.800.971
32.090.652
710.319
-
air baku
1.409.730.277 1.411.288.542 1.558.265
0,11
konsumsi off gas
212.365.977
20.850.135
5.515.842
2,60
bahan penolong
185.738.014
124.883.892
60.854.122 32,76
5.628.979
2.573.807
31,37
13.011.944
6.557.141
101,58
1.342.591
610.197
31,25
15.090.199
11.577.677 43,41
42.253.623
75.149.832 4,80
jmlh biaya bahan baku dan 8.202.786
penolong
6.454.803
biaya tetap:
1.952.788
gaji & kesejahteraan
26.667.876
pemeliharaan dan suku
cadang
44.387.216
-
asuransi
-
jasa
-
pajak dan kontribusi
aministrasi dan
umum
penyusutan dan
amortisasi
18,73
2,17
Jumlah biaya tetap
441.382.244 409.061.363 32.320.881
Jumlah biaya produksi
1.895.499.737 1.820.349.905 75.149.832
pupuk curah
Kantong dan pengantongan 61.430.853
58.484.768
2.946.085
Jumlah biaya produksi
pupuk kantong:
1.912.543.374 1.836.581.050 75.962.324
Sebelum penyusutan dan
amortisasi
7,32
3,96
4,79
3,97
1.956.930.590 1.878.834.673 78.095.917 3,99
Sesudah penyusutan
amortisasi
Sumber : Data diolah, 2007.
Tabel 8 Data – data biaya produksi dan laba tahun 2004, 2005, 2006
(Rp.000)
Tahun
Biaya produksi
laba
2005
1.838.279.758
215.865.963
2006
1.878.834.673
96.736.883
Berdasarkan tabel diatas dapat diketahui jumlah biaya produksi dengan laba
yang diperoleh pada tahun 2004,2005, 2006. pada tahun 2004, jumlah biaya
produksi sebesar Rp.1.624.798.391,00. naik sebesar Rp. 213.481.367,00 ditahun
2005 menjadi sebesar Rp. 1.838.279.758,00.. Sedangkan pada tahun 2006
jumlah biaya produksi yang terjadi sebesar Rp. 1.878.834.673,00. hal ini berarti
ada kenaikan biaya produksi sebesar Rp. 40.554.915,00 dari tahun 2005.
Keterangan
2005
2006
(000)
(000)
Gas Bumi
-
Amoniak
-
Carbon dioksida
1.299.082.929
1.330.287.470
803.126
845.461
33.431.794
48.064.958
1.333.317.849
1.379.197.889
Air Baku
Konsumsi Off Gas
Total
Tabel 3 Biaya Tenaga Kerja Langsung
Keterangan
2005
2006
(000)
(000)
Gaji dan Kesejahteraan
209.349.808
206.850.135
Tabel 4 Biaya Overhead Pabrik
Keterangan
2005
2006
(000)
(000)
28.935.258
32.090.652
135.955.690
124.883.892
Bahan Penolong
Pemeliharaan dan suku
cadang
Asuransi
5.870.441
5.628.979
3.723.640
13.011.944
1.196.588
1.342.591
16.803.782
15.090.199
46.106.491
42.523.623
58.020.211
58.484.768
295.612.101
292.786.649
Jasa
Pajak dan Kontribusi
Administrasi dan Umum
Penyusutan dan Amortisasi
Kantong dan Pengantongan
Total
abel 5 Anggaran biaya produksi tahun 2004, 2005, 2006
Anggaran (Rp.000)
keterangan
2004
2005
2006
Biaya produksi:
1.001.406.226 1.123.846.531 1.346.587.453
Biaya bahan baku dan penolong:
991.455
2.028.102
1.040.290
48.648.806
22.139.516
29.301.563
35.383.838
40.441.566
32.800.971
Bahan baku
-
gas bumi
air baku
1.086.430.325 1.188.455.715 1.409.730.277
konsumsi off gas
bahan penolong
129.169.716
192.237.964 212.365.977
jmlh biaya bahan baku dan penolong 186.680.270
223.702.688 185.738.014
biaya tetap:
2.879.986
14.028.574
8.202.786
gaji & kesejahteraan
6.753.951
2.508.456
6.454.803
pemeliharaan dan suku cadang
357.944
12.024.137
1.952.788
-
asuransi
15.737.992
30.540.229
26.667.876
-
jasa
43.831.120
-
pajak dan kontribusi
-
aministrasi dan umum
-
penyusutan dan amortisasi
Jumlah biaya tetap
Jumlah biaya produksi pupuk curah
Kantong dan pengantongan
Jumlah biaya produksi pupuk
kantong:
44.387.216
385.410.979
475.042.048 441.382.244
1.471.841.304 1.663.497.763 1.895.499.737
40.006.307
55.918.161 61.430.853
1.468.016.491 1.688.875.695 1.912.543.374
Sebelum penyusutan dan amortisasi 1.511.847.611 1.719.415.924 1.956.930.590
Sesudah penyusutan amortisasi
Tabel 6 Perbandingan antara anggaran dan realisasi biaya produksi tahun 2005
Tahun 2005
keterangan
Anggaran
Realisasi
Selisih
(Rp.000)
(Rp.000)
(Rp.000)
%
Biaya produksi:
1.123.846.531 1.299.082.929 175.236.398 15,59
Biaya bahan baku dan
penolong:
Bahan baku
-
gas bumi
-
air baku
konsumsi off gas
1.224.976
2.028.102
803.126
11.292.278 60,40
22.139.516
33.431.794
11.506.308 51,01
40.441.566
28.935.258
173.797.392 28,45
1.188.455.715 1.362.253.107 17.111.844 14,62
192.237.964
209.349.808
87.746.998 8,90
223.702.688
jmlh biaya bahan baku dan
14.028.574
penolong
135.955.690
8.158.133
39,22
5.870.441
1.215.184
58,15
bahan penolong
biaya tetap:
2.508.456
3.723.640
1.196.588
48,44
gaji & kesejahteraan
12.024.137
1.196.588
4.779.645
39,75
pemeliharaan dan suku
cadang
30.540.229
16.803.782
14.566.262 47,69
-
asuransi
-
jasa
-
pajak dan kontribusi
45.106.491
aministrasi dan
umum
penyusutan dan
amortisasi
Jumlah biaya tetap
475.042.048 418.006.440 57.035.608 12,01
Jumlah biaya produksi
1.63.497.763 1.780.259.547 116.761.784 7,02
pupuk curah
Kantong dan pengantongan 55.918.161
58.020.211
2.102.050 3,75
Jumlah biaya produksi
pupuk kantong:
1.688.875.695 1.793.173.267 104.297.572 6,17
Sebelum penyusutan dan
amortisasi
Sesudah penyusutan
amortisasi
1.719.415.924 1.838.279.758 118.863.834 6,91
Tabel 7 Perbandingan antara anggaran dan realisasi biaya produksi tahun 2006
Tahun 2006
keterangan
Anggaran
Realisasi
Selisih
(Rp.000)
(Rp.000)
(Rp.000)
%
Biaya produksi:
1.346.587.453 1.330.287.470 16.299.983 1,01
Biaya bahan baku dan
penolong:
1.040.290
845.461
194.829
Bahan baku
29.301.563
48.064.958
18.763.395 64,03
-
gas bumi
32.800.971
32.090.652
710.319
-
air baku
1.409.730.277 1.411.288.542 1.558.265
0,11
konsumsi off gas
212.365.977
20.850.135
5.515.842
2,60
bahan penolong
185.738.014
124.883.892
60.854.122 32,76
5.628.979
2.573.807
31,37
13.011.944
6.557.141
101,58
1.342.591
610.197
31,25
15.090.199
11.577.677 43,41
42.253.623
75.149.832 4,80
jmlh biaya bahan baku dan 8.202.786
penolong
6.454.803
biaya tetap:
1.952.788
gaji & kesejahteraan
26.667.876
pemeliharaan dan suku
cadang
44.387.216
-
asuransi
-
jasa
-
pajak dan kontribusi
aministrasi dan
umum
penyusutan dan
amortisasi
18,73
2,17
Jumlah biaya tetap
441.382.244 409.061.363 32.320.881
Jumlah biaya produksi
1.895.499.737 1.820.349.905 75.149.832
pupuk curah
Kantong dan pengantongan 61.430.853
58.484.768
2.946.085
Jumlah biaya produksi
pupuk kantong:
1.912.543.374 1.836.581.050 75.962.324
Sebelum penyusutan dan
amortisasi
7,32
3,96
4,79
3,97
1.956.930.590 1.878.834.673 78.095.917 3,99
Sesudah penyusutan
amortisasi
Sumber : Data diolah, 2007.
Tabel 8 Data – data biaya produksi dan laba tahun 2004, 2005, 2006
(Rp.000)
Tahun
Biaya produksi
laba
2005
1.838.279.758
215.865.963
2006
1.878.834.673
96.736.883
Berdasarkan tabel diatas dapat diketahui jumlah biaya produksi dengan laba
yang diperoleh pada tahun 2004,2005, 2006. pada tahun 2004, jumlah biaya
produksi sebesar Rp.1.624.798.391,00. naik sebesar Rp. 213.481.367,00 ditahun
2005 menjadi sebesar Rp. 1.838.279.758,00.. Sedangkan pada tahun 2006
jumlah biaya produksi yang terjadi sebesar Rp. 1.878.834.673,00. hal ini berarti
ada kenaikan biaya produksi sebesar Rp. 40.554.915,00 dari tahun 2005.