TUGAS DAN PERAN AUDITOR internal
Tugas dan fungsi
AUDITOR JUNI
2016
• Nama : dr. C. Tjahjono Kuntjoro, MPH, DrPH
– Jabatan:
• Konsultan akreditasi FKTP KemKes RI
• Direktur Utama RS. Ken Saras, Kab. Semarang
• Surveior Pembimbing KARS
– Pendidikan:
• Dokter, FK UGM tahun 1980
• Master of Public Health, Univ. of Hawaii 1989
• Doctor of Public Health, Univ. of Hawaii 1996
– Riwayat Pekerjaan:
•
•
•
•
•
•
•
Dirketur Utama RS Ken Saras: 2014 - …….
Direktur Umum, SDM RS Ken Saras: 2010 - 2014
Kabid K2PK Din Kes Prov Jateng: 2009 – 2010
Ka Bapelkes Gombong: 1993 – 2009
Widyaiswara Bapelkes Salaman: 1987 - 1993
Kepala Puskesmas Kutoarjo II: 1982 – 1987
Kepala Puskesmas Banyuurip 1980 - 1982
– HP: 0811282500 Email:kuntjahjono@gmail.com
AUDIT INTERNAL MERUPAKAN
PROSES AUDIT
Pengertian
audit
Kegiatan
mengumpulkan
informasi faktual
dan signifikan
(dapat
dipertanggung
jawabkan) melalui
interaksi
(pemeriksaan,
pengukuran dan
penilaian yang
berujung pada
penarikan kesimpulan)
secara
sistematis,
Jenis
audit
• Audit
Internal
• Audit
eksternal
10 Esensi dari
audit:
Interaktif
Sistematis: direncanakan,
dikoordinasikan,
dilaksanakan dan
dikendalikan secara efisien
Azas manfaat
Objektif
Fakta dan kebenaran
Proses penilaian/pengujian,
evaluasi, analisis
Pengambilan keputusan
Standar/kriteria tertentu
Berulang
Laporan
TUJUAN AUDIT
Tujuan survei akreditasi
Mendapatkan data dan informasi
faktual dan signifikan berupa data ,
hasil analisa, hasil penilaian,
rekomendasi sebagai dasar
pengambilan keputusan/tindak lanjut
Aktifitas
audit
Memastikan: konfirmasi dan verifikasi
Menilai: mengevaluasi dan mengukur
Merekomendasi: memberikan saran/masukan
Kegiatan yang
biasa dilakukan
auditor
•
•
•
•
•
•
Telaah dokumen
Observasi
Penjelasan
Peragaan
Membandingkan
Meminta bukti
•
•
•
•
•
•
Pemeriksaan fasilitas
Pemeriksaan silang
Catatan/rekam kegiatan
Wawancara
(angket survey)
Analisis data
Standar/kriteria audit yang
digunakan
Kebijakan, standar, prosedur, pedoman,
kerangka acuan yang ditetapkan oleh FKTP
Peraturan perundangan yang berlaku
Indikator kinerja dan target kinerja
Standar dan instrumen akreditasi FKTP:
Puskesmas
Klinik Pratama
Tempat Praktik Mandiri Dokter/Dokter Gigi
Bukti-bukti yang dilihat pada kegiatan audit
Dokumen-dokumen yang merupakan regulasi
internal pada unit kerja yang diaudit
Bukti-bukti telusur, rekaman, pernyataan,
hasil observasi, fakta atau informasi lain yang
relevan dengan standar/kriteria dan dapat
diverifikasi
Temuan
• Hasil evaluasi bukti audit yang
terkumpulkan terhadap
standar/kriteria yang digunakan
• Temuan audit dapat menunjukkan
kesesuaian atau ketidaksesuaian
dengan standar/kriteria yang
digunakan, atau peluang
perbaikan.
Tugas diskusi
• Diskusikan tugas dan peran auditor internal
• Kompetensi apa yang perlu dimiliki oleh
auditor internal
• Siapa saja anggota tim auditor di FKTP
Tugas dan fungsi auditor internal
Auditor mempunyai fungsi melakukan audit internal di Puskesmas, dalam
melaksanakan fungsi tersebut, auditor mempunyai tugas:
• Memahami Standar/kriteria/instrumen yang digunakan untuk
melaksanakan audit intnerl
• Melaksanakan audit internal:
– Menyusun audit plan.
– Menyusun instrumen audit
– Menginformasikan rencana audit pada unit yang akan diaudit.
– Melakukan audit sesuai jadual yang ditetapkan.
– Mengukur tingkat kesesuaian terhadap standara/kriteria secara objektif.
– Menyepakati tindak lanjut dengan auditee
– Menyampaikan laporan hasil audit internal kepada Ketua Tim Mutu dan kepada
Kepala Puskesmas.
Kompetensi
Kompetensi auditor
• Paham prosedur audit, metoda, dan perangkat audit
• Mengaplikasikan prosedur, metoda, dan perangkat
audit
• Melaksanakan audit tepat waktu
• Melaksanakan dan memfokuskan audit pada prioritas
permasalahan
• Mengumpulkan informasi melalui: interview,
mendengarkan, observasi, meninjau ulang dokumen
termasuk pengelolaan arsip
• Melakukan verifikasi atas informasi yang dikumpulkan
• Menyimpulkan tingkat kecukupan/kesesuaian thd
bukti-bukti objektif
• Melakukan penilaian terhadap potensi kerugian
• Teknik sampling
• Mencatat aktifitas audit dalam dokumen kerja
• Menyiapkan laporan
• Menjaga kerahasiaan informasi
• Komunikasi
AUDITOR JUNI
2016
• Nama : dr. C. Tjahjono Kuntjoro, MPH, DrPH
– Jabatan:
• Konsultan akreditasi FKTP KemKes RI
• Direktur Utama RS. Ken Saras, Kab. Semarang
• Surveior Pembimbing KARS
– Pendidikan:
• Dokter, FK UGM tahun 1980
• Master of Public Health, Univ. of Hawaii 1989
• Doctor of Public Health, Univ. of Hawaii 1996
– Riwayat Pekerjaan:
•
•
•
•
•
•
•
Dirketur Utama RS Ken Saras: 2014 - …….
Direktur Umum, SDM RS Ken Saras: 2010 - 2014
Kabid K2PK Din Kes Prov Jateng: 2009 – 2010
Ka Bapelkes Gombong: 1993 – 2009
Widyaiswara Bapelkes Salaman: 1987 - 1993
Kepala Puskesmas Kutoarjo II: 1982 – 1987
Kepala Puskesmas Banyuurip 1980 - 1982
– HP: 0811282500 Email:kuntjahjono@gmail.com
AUDIT INTERNAL MERUPAKAN
PROSES AUDIT
Pengertian
audit
Kegiatan
mengumpulkan
informasi faktual
dan signifikan
(dapat
dipertanggung
jawabkan) melalui
interaksi
(pemeriksaan,
pengukuran dan
penilaian yang
berujung pada
penarikan kesimpulan)
secara
sistematis,
Jenis
audit
• Audit
Internal
• Audit
eksternal
10 Esensi dari
audit:
Interaktif
Sistematis: direncanakan,
dikoordinasikan,
dilaksanakan dan
dikendalikan secara efisien
Azas manfaat
Objektif
Fakta dan kebenaran
Proses penilaian/pengujian,
evaluasi, analisis
Pengambilan keputusan
Standar/kriteria tertentu
Berulang
Laporan
TUJUAN AUDIT
Tujuan survei akreditasi
Mendapatkan data dan informasi
faktual dan signifikan berupa data ,
hasil analisa, hasil penilaian,
rekomendasi sebagai dasar
pengambilan keputusan/tindak lanjut
Aktifitas
audit
Memastikan: konfirmasi dan verifikasi
Menilai: mengevaluasi dan mengukur
Merekomendasi: memberikan saran/masukan
Kegiatan yang
biasa dilakukan
auditor
•
•
•
•
•
•
Telaah dokumen
Observasi
Penjelasan
Peragaan
Membandingkan
Meminta bukti
•
•
•
•
•
•
Pemeriksaan fasilitas
Pemeriksaan silang
Catatan/rekam kegiatan
Wawancara
(angket survey)
Analisis data
Standar/kriteria audit yang
digunakan
Kebijakan, standar, prosedur, pedoman,
kerangka acuan yang ditetapkan oleh FKTP
Peraturan perundangan yang berlaku
Indikator kinerja dan target kinerja
Standar dan instrumen akreditasi FKTP:
Puskesmas
Klinik Pratama
Tempat Praktik Mandiri Dokter/Dokter Gigi
Bukti-bukti yang dilihat pada kegiatan audit
Dokumen-dokumen yang merupakan regulasi
internal pada unit kerja yang diaudit
Bukti-bukti telusur, rekaman, pernyataan,
hasil observasi, fakta atau informasi lain yang
relevan dengan standar/kriteria dan dapat
diverifikasi
Temuan
• Hasil evaluasi bukti audit yang
terkumpulkan terhadap
standar/kriteria yang digunakan
• Temuan audit dapat menunjukkan
kesesuaian atau ketidaksesuaian
dengan standar/kriteria yang
digunakan, atau peluang
perbaikan.
Tugas diskusi
• Diskusikan tugas dan peran auditor internal
• Kompetensi apa yang perlu dimiliki oleh
auditor internal
• Siapa saja anggota tim auditor di FKTP
Tugas dan fungsi auditor internal
Auditor mempunyai fungsi melakukan audit internal di Puskesmas, dalam
melaksanakan fungsi tersebut, auditor mempunyai tugas:
• Memahami Standar/kriteria/instrumen yang digunakan untuk
melaksanakan audit intnerl
• Melaksanakan audit internal:
– Menyusun audit plan.
– Menyusun instrumen audit
– Menginformasikan rencana audit pada unit yang akan diaudit.
– Melakukan audit sesuai jadual yang ditetapkan.
– Mengukur tingkat kesesuaian terhadap standara/kriteria secara objektif.
– Menyepakati tindak lanjut dengan auditee
– Menyampaikan laporan hasil audit internal kepada Ketua Tim Mutu dan kepada
Kepala Puskesmas.
Kompetensi
Kompetensi auditor
• Paham prosedur audit, metoda, dan perangkat audit
• Mengaplikasikan prosedur, metoda, dan perangkat
audit
• Melaksanakan audit tepat waktu
• Melaksanakan dan memfokuskan audit pada prioritas
permasalahan
• Mengumpulkan informasi melalui: interview,
mendengarkan, observasi, meninjau ulang dokumen
termasuk pengelolaan arsip
• Melakukan verifikasi atas informasi yang dikumpulkan
• Menyimpulkan tingkat kecukupan/kesesuaian thd
bukti-bukti objektif
• Melakukan penilaian terhadap potensi kerugian
• Teknik sampling
• Mencatat aktifitas audit dalam dokumen kerja
• Menyiapkan laporan
• Menjaga kerahasiaan informasi
• Komunikasi