68 Bagian dari usaha yang diselenggarakan untuk bukan anggota koperasi
dipergunakan sebagai berikut: a.
50 untuk cadangan; b.
15 untuk dana penguruspengawas; c.
10 untuk dana pegawaikaryawan; d.
10 untuk dana pendidikan koperasi; e.
5 untuk dana pembangunan daerah kerja; f.
10 untuk dana sosial.
4.2. Data Mengenai Laporan Keuangan Pokok Koperasi Pegawai Negeri
Universitas Negeri Medan
Laporan keuangan pokok yang disajikan oleh Koperasi Pegawai Negeri Universitas Negeri Medan per 31 Desember 2010, terdiri dari:
a. Neraca;
b. Perhitungan Sisa Hasil Usaha;
c. Laporan Perubahan Kekayaan Bersih;
d. Laporan Arus Kas Metode Tidak Langsung;
e. Catatan Atas Laporan Keuangan.
69 1.
Neraca
Berikut ini ditunjukkan neraca Koperasi Pegawai Negeri Universitas Negeri Medan per 31 Desember 2010 dan 2009
AKTIVA 31-12-2010
31-12-2009 PASSIVA
31-12-2010 31-12-2009
AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN LANCAR
Kas 27,758,148
103,106,282 SSB
9,353,500,000 11,790,500,000
Bank 402,409,573
6,814,894 Prog Tab. Anggota
771,717,068 -
Piutang Toko 2,358,288,912
2,541,452,356 Dana-Dana
64,193,726 78,373,066
Piutang USP 22,280,504,926
16,824,491,162 Hutang B. Mandiri
245,650,449 2,000,000
Persediaan Barang 7,527,245
13,750,500 Jumlah Kewajiban Lancar
10,435,061,243 13,868,873,066
Jumlah Aktiva Lancar 25,076,488,804
19,489,615,194 KEWAJIBAN
PENYERTAAN Panjar Jual Tanah
660,325,447 -
IKPRI 3,240,000
3,240,000 Hutang Bank Syariah Mandiri
8,190,243,938 -
PKPRI 341,564,777
237,644,627 Jumlah Kewajiban Jk. Panjang
8,850,569,385 -
Jumlah Penyertaan 344,804,777
240,884,627 AKTIVA LAIN
KEKAYAAN BERSIH Panjar Adm. Bank
69,557,263 Simpanan Pokok
1,415,000 1,405,000
AKTIVA TETAP Simpanan Wajib
5,664,165,292 4,841,652,524
Tanah 964,844,331
Cadangan 104,499,982
89,150,104 Inventaris
95,353,915 44,320,915
Donasi 4,489,000
4,489,000 Bangunan
331,734,700 322,093,700
SHU Tahun Lalu -
- Akumulasi Penyusutan
164,644,646 134,415,792
SHU Tahun Berjalan 1,639,949,242
1,156,928,951 Jumlah Aktiva Tetap Bersih
1,209,298,300 231,998,823
Jumlah Kekayaan Bersih 7,414,518,516
6,093,625,579
TOTAL AKTIVA 26,700,149,144
19,962,498,644 TOTAL PASIVA
26,700,149,144 19,962,498,645
Sumber : Laporan Keuangan Tahunan KPN Unimed
70 2.
Perhitungan Hasil Usaha
KOPERASI PEGAWAI NEGERI UNIMED PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA
Per 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2010
URAIAN 31 DESEMBER 2010
2009 USP
NON USP JUMLAH
PENDAPATAN Pendapatan Toko
62,278,296 -
62,278,296 131,010,525
Jasa USP 4,424,436,667
- 4,424,436,667
3,421,638,660 Jasa Administrasi
122,418,020 -
122,418,020 100,263,600
Penjualan Tanah kapling -
2,543,895,181 2,543,895,181
351,088,108 Penjualan Konsinyasi
- 215,360,348
215,360,348 351,088,108
- Jumlah Pendapatan
4,609,132,983 3,176,996,141
7,786,129,124 4,003,973,893
HARGA POKOK PENJUALAN Pembelian Konsinyasi
- 613,124,489
613,124,489 304,407,153
Biaya Operasional Jual Tanah -
2,243,453,405 2,243,453,405
46,680,955 2,856,577,894
2,856,577,894 351,088,108
Hasil Usaha Kotor 4,609,132,983
320,418,247 4,929,551,230
3,699,566 BEBAN OPERASIONAL
Beban Operasi 2,901,416,146
- 2,901,416,146
1,925,173,928 Beban Adm. dan Umum
521,457,111 -
521,457,111 240,792,688
Jumlah Beban 3,422,873,257
- 3,422,873,257
2,165,966,616 SHU Operasional
1,186,259,726 45,843,430
1,232,103,156 665,840,337
PENDAPATAN NON OPERASIONAL Jasa PKPRI
- 52,360,150
52,360,150 50,693,027
Jasa Simpanan Bank -
6,398,897 6,398,897
452,056 Pendapatan Komisi Kantin
- 68,512,222
68,512,222 56,616,468
Pendapatan Sewa Toko -
6,000,000 6,000,000
11,410,965 SHU Non Operasional
- 133,271,269
133,271,269 119,172,216
SHU TAHUN BERJALAN 1,186,259,726
453,689,516 1,639,949,242
1,156,928,951
Sumber : Laporan Keuangan Tahunan KPN Unimed
71 3.
Laporan Arus Kas
Berikut ini ditunjukkan Laporan Arus Kas Koperasi Pegawai Negeri Universitas Negeri Medan per 31 Desember 2010
Dari Aktivitas Usaha
1,639,949,242 Sisa Hasil Usaha
30,228,854 Jumlah
1,670,178,096
Penambahan
Penurunan Piutang Toko 183,163,444
Kenaikan Piutang USP 5,456,013,764
Penurunan Persediaan barang Dagang 6,223,255
Penurunan SSB 2,437,000,000
Kenaikan Program Tabungan Anggota 771,717,068
Penurunan Dana-Dana 14,179,340
Penurunan Hutang Mandiri 1,754,349,551
Kenaikan Panjar Adm. Bank 69,557,263
Kenaikan Panjar Jual Tanah 660,325,447
8,109,670,704
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi
6,439,492,608
Dari Aktivitas Investasi
Kenaikan Penyertaan PKPRI 103,920,150
Kenaikan Tanah 946,844,331
Kenaikan Inventaris 51,043,000
Kenaikan Bangunan 9,641,000
1,111,448,481
Dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan Hutang BSM 8,190,243,938
Kenaikan Simpanan pokok 10,000
Kenaikan Simpanan wajib 822,512,768
Keniakan Cadangan 15,349,878
Pembagian SHU Tahun Lalu 1,156,928,950
7,871,187,634
Kenaikan Kas Bank
320,246,545 Saldo Kas 31 Des 2009
103,106,282 Saldo Bank 31 Des 2009
6,814,894 Saldo Kas Bank 2009
109,921,176 Saldo Kas 31 Des 2010
27,758,148 Saldo Bank 31 Des 2010
402,409,573 Saldo Kas Bank 2010
430,167,721 320,246,545
72
4.3. Analisis Data
