PAJAK PENGHASILAN Informasi Segmen
- 56 -
Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena
pajak adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
30 Juni 2011 30 Juni 2010
Rp000 Rp000
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif
178.514.931 133.172.010
Perbedaan temporer: Penyusutan aset tetap
311.635 412.551
Penyusutan aset sewa operasi 140.848
75.351 Beban imbalan pasca kerja
625.717 -
Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali
118.691 -
Lainnya 1.468.270
- Jumlah
2.427.779 487.902
Beban manfaat yang tidak dapat diperhitungkan menurut
fiskal: Pendapatan atas aset sewa operasi
270.000 300.000
Pendapatan bunga yang sudah dikenakan pajak final
881.863 3.831.905
Pendapatan lain-lain 146.903
2.797.546 Jumlah
1.298.766 1.334.358
Laba kena pajak 179.643.944
132.325.554
- 57 - Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
30 Juni 2011 30 Juni 2010
Rp000 Rp000
Beban pajak kini 25 x Rp 179.643.944 ribu untuk periode enam bulan
yang berakhir 30 Juni 2011 44.910.986
- 25 x Rp 132.325.554 ribu untuk periode enam bulan
yang berakhir 30 Juni 2010 -
33.081.389 Jumlah
44.910.986 33.081.389
Dikurangi pajak dibayar di muka Pasal 23
69.562 361.487
Pasal 25 17.550.829
15.457.811 Hutang pajak kini Catatan 19
27.290.595 17.262.090
Laba kena pajak dan pajak penghasilan Perusahaan tahun 2010, sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Pajak Tangguhan Rincian aset liabilitas pajak tangguhan - bersih Perusahaan adalah sebagai berikut:
Dibebankan 01 Januari 2011
dikreditkan ke 30 Juni 2011
laporan laba rugi Rp000
Rp000 Rp000
Liabilitas imbalan pasca kerja 1.705.353
156.429 1.861.782
Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali
160.158 29.673
130.485 Aset tetap
80.483 77.909
158.392 Aset sewa operasi
375.245 35.212
410.457 Lainnya
101.500 367.068
265.568 Jumlah Aset Pajak Tangguhan
2.219.739 606.945
2.826.683
Tidak Diaudit
- 58 - Dikreditkan
dibebankan 1 Januari
ke laporan 31 Desember
2010 laba rugi
2010 Rp000
Rp000 Rp000
Liabilitas imbalan pasca kerja 1.319.799
385.554 1.705.353
Penyisihan penurunan nilai jaminan yang dikuasakan kembali
- 160.158
160.158 Aset tetap
102.641 183.124
80.483 Aset sewa operasi
486.926 111.681
375.245 Lainnya
- 101.500
101.500 Jumlah Aset Pajak Tangguhan
1.704.084 515.655
2.219.739
Tidak Diaudit
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 tahun 2008 pengganti UU pajak No. 71983, tarif pajak badan sebesar 25 yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Aset dan liabilitas pajak
tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak efektif yang berlaku adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
30 Juni 2011 30 Juni 2010
Rp000 Rp000
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi
178.514.931 133.172.010
Tarif pajak yang berlaku 44.628.733
33.293.002 Pengaruh pajak atas manfaat
yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
324.692 333.589
Beban pajak 44.304.041
32.959.413