d. Setelah pemeriksaan dan pelaporan selesai dilakukan maka dokumen-dokumen
seluruh hasil transaksi setiap harinya dikembalikan kepada pelaksana verifikasiChecker untuk sistem.
e. Meneruskan hasil temuan memo intern kepada bagian seksi terkait.
f. Laporan Kontrol Intern diteruskan ke divisi pengawasan dengan tembusan
Pemimpin Cabang. g.
Membubuhkan paraf pada dokumen-dokumen tersebut sebagai persetujuan telah dilakukan pemeriksaan.
5. Pelaksana VerifikasiChecker
a. Menerima kembali dokumen yang telah diperiksa Control Intern.
b. Kemudian Filekan dokumen-dokumen tersebut pada tempat yang telah
ditentukan.
2. Jenis dan Prosedur Pengeluaran Kas pada Bank SUMUT
Pengeluaran adalah suatu transaksi yang menimbulkan berkurangnya saldo kas milik perusahaan yang diakibatkan adanya pembelian tunai,
pembayaran utang maupun hasil transaksi yang menyebabkan berkurangnya saldo.Pengeluaran Kas disini adalah Pengeluaran Kassehari-hari yang
dilakukan PT.Bank SUMUT Kantor Cabang Iskandar Muda. Pengeluaran Kas berasal dari biaya perjalanan dinas, biaya pembayaran
sewa, biaya pembelian aktiva, biaya pemeliharaan gedung, dan penggantian dana kas kecil.
Prosedur pengeluaran kas adalah prosedur pengeluaran sejumlah uang untuk melunasi kewajiban-kewajiban perusahaan yang telah disetujui oleh
Universitas Sumatera Utara
pejabat yang berwenang yang telah dikeluarkan kemudian dicatat.Dengan adanya persetujuan pejabat yang berwenang, maka pengeluaran yang
dilakukan dapat diakui keabsahannya. . Jenis Pengeluaran Kas sehari-hari pada Bank Sumut Kantor Cabang
Iskandar Muda, yaitu: a.
Pembayaran Perjalanan Dinas Pembayaran Perjalanan Dinas adalah pengeluaran yang dilakukan oleh
semua divisi untuk suatu keperluan operasional perusahaan. b.
Pembayaran Biaya Sewa Pembayaran biaya sewa adalah pengeluaran yang dilakukan untuk
membayar biaya-biaya sewa, misalnya sewa gedung untuk suatu kegiatan.
c. Biaya Pembelian Aktiva adalah Pengeluaran yang bertujuan untuk
stabilitas operasional perusahaan. Misalnya Pembelian Mobil Operasional, Mesin AC dan lain-lain.
d. Biaya Pemeliharaan Gedung
Biaya pemeliharaan gedung adalah pengeluaran untuk renovasi gedung,pemasangan AC dan lain-lain.
e. Penggantian Dana Kas Kecil
Penggantian dana kas kecil adalah pengeluaran yang digunakan untuk mengganti kas yang terpakai
Universitas Sumatera Utara
Adapun Prosedur Pengeluaran Kas Pada PT.Bank SUMUT Kantor Cabang Iskandar Muda Medan melalui pihak-pihak yang terkait, yaitu:
1. Pemimpin Cabang
Bertugas sebagai pimpinan cabang dan bertanggung jawab atas semua fungsi di Bank SUMUT Kantor Cabang Iskandar Muda Medan.
2. Seksi Operasional
Seksi Operasional memiliki tugas membuat Kas Debet KD dalam Pengeluaran Kas dan menjalankan kegiatan Pengeluaran Kas sesuai prosedur yang berlaku
dalam Bank Sumut Kantor Cabang Iskandar Muda Medan. 3.
Pengguna Anggaran Pengguna Anggaran dalam Bank SUMUT Kantor Cabang Iskandar Muda
Medan diberlakukan setiap divisi dan hanya untuk keperluan kerja dan kantor saja.
Dibawah ini dapat dilihat Flow Chart Permohonan Uang secara Internal yang merupakan Prosedur Pengeluaran Kas Sehari-hari Bank SUMUT Kantor
Cabang Iskandar Muda.
Universitas Sumatera Utara
PenggunaAnggaran SeksiOperasional
PemimpinCabang
Sumber :PT.BankSumut Kantor Cabang Medan IskandarMuda 2014
Mulai Form permohonanuang
Mengisi form permohonanuang
Menilaikelengkapa n form
permohonanuang Menilaikelengkap
anpengisian form
Tandatanganpermohonanuang YaTidak
Memuattandatan ganpengguna
memo Form permohonanuang
Menilaipengisian memo
Memo Form permohonanuang
Form permohonanuang
Tanggal TerimaUang
Selesai
Universitas Sumatera Utara
3. Pengendalian Internal Kas pada Bank Sumut
