40
Kolmogorov-Smirnov Z .473
Asymp. Sig. 2-tailed .979
a Test distribution is Normal. b Calculated from data.
4.3.2 Uji Multikolonearitas
Uji multikolonearitas dimaksudkan untuk menguji apakah pada model regresi berganda ditemukan adanya korelasi antar variabel independen Untuk
mengetahui ada tidaknya multikolonearitas maka dapat dilihat dari nilai VIF Variance Inflation Factor dan Tolerance. Jika VIF 10 dan Tolerance 0,1
maka dipastikan tidak ada multikolonearitas Ghozali, 2006. Berikut ini adalah hasilnya :
Tabel 4. Uji Multikolinearitas
a Dependent Variable: CSR
Nilai tolerance variabel dalam penelitian ini 0,724 sebagai nilai terendah dan 0,928 sebagai nilai tertinggi. Kemudian nilai VIF terendah 1,078 dan nilai
tertinggi 1,381. Berdasarkan perhitungan tersebut dapat diketahui bahwa hasil perhitungan nilai tolance variabel independen tidak lebih dari 0,10 yang berarti
tidak ada korelasi antar variabel independen yang nilainya lebih dari 10.
Model Unstandardized
Coefficients Standardized
Coefficients t
Sig. Collinearity
Statistics B
Std. Error
Beta Tolerance
VIF 1
Constant -.118
.128 -.923
.358 Ukuran
.010 .005
.203 2.095
.039 .724
1.381 Umur
.000 .002
.026 .298
.766 .890
1.123 Dewan
.016 .004
.338 3.722
.000 .824
1.214 Profit
.000 .000
.243 2.699
.008 .837
1.195 Leverage
.002 .004
.039 .450
.653 .928
1.078
41
4.3.3 Uji Heteroskedastisitas
Uji ini dilakukan untuk mengetahui apakah di dalam model regresi tidak terdapat varians variabel yang sama. Uji heteroskedastisitas dalam penelitian ini
menggunakan Uji Park. Jika sig.t 0,05 maka persamaan regresi mengandung heteroskedastisitas, dan sebaliknya bila sig.t 0,05 maka dalam persamaan
regresi tidak mengandung heteroskedastisitas. Dari uji Park yang telah dilakukan, hasilnya menunjukan tidak adanya indikasi heteroskedastisitas, berikut ini adalah
hasilnya :
Tabel 5. Uji Heterokedastisitas
Coefficients
a
Model Unstandardized
Coefficients Standardized
Coefficients t
Sig. B
Std. Error Beta
1 Constant
.046 .105
.442 .660
Ukuran .001
.004 .030
.240 .811
Umur .000
.001 -.078
-.675 .502
Dewan -.002
.003 -.064
-.519 .605
Profit 9.189E-6
.000 .042
.328 .744
Leverage .003
.003 .125
1.073 .287
Dependent Variable: lnU2i
Berdasarkan hasil uji heterokedastisitas diketahui bahwa nilai signifikan yang dihasilkan untuk variabel ukuran perusahaan 0,811, umur perusahaan 0,736,
dewan komisaris 0,605, profit 0,744 dan leverage 0,686 lebih besar dari 0,05. Maka dapat disimpulkan bahwa tidak terdapat heterokedastisitas pada data yang
diuji.
42
4.3.4 Uji Autokorelasi
Kategori