32
d. Dokumentasi kredit kurang lengkap dan pengikatan agunan yang
lemah. e.
Pelanggaran terhadap persyaratan pokok kredit. f.
Perpanjangan kredit untuk menyembunyikan kesulitan keuangan 4 Diragukan
a. Terdapat tunggakan pokok danatau bunga lebih dari 180 hari sampai
dengan 270 hari. b.
Terdapat cerukan yang bersifat permanen khususnya untuk menutupi kerugian operasional dan kekurangan arus kas.
c. Hubungan bank dengan debitur semakin memburuk dan laporan
keuangan tidak tersedia atau tidak bisa dipercaya d.
Dokumentasi kredit tidak lengkap dan pengikatan agunan yang lemah. e.
Pelanggaran yang prinsipil terhadap persyaratan pokok dalam perjanjian kredit.
5 Macet a.
Terdapat tunggakan pokok danatau bunga lebih dari 270 hari. b.
Dokumentasi kredit dan atau pengikatan agunan tidak ada.
2.8 Peneliti Terdahulu
Beberapa peneliti sudah berhasil menemukan pengaruh pengalokasian dana pada aktiva produktif terhadap peningkatan rentabilitas maupun terhadap
rasio CAMEL dan penilaian kinerja bank devisa dan bank non devisa. Berikut ini adalah hasil dari penelitian terdahulu:
33
Tabel 2.7 Penelitian Terdahulu
Peneliti Judul
Hasil Penelitian
Darmaningrum 2001 Pengaruh
Aktiva Produktif Terhadap
Rentabilitas pada Bank yang telah Go Publik
1 rata-rata total aktiva produktif mengalami
peningkatan dari tahun ke tahun namun
setelah mengalami krisis aktiva produktif
mengalami penurunan. Hal ini
disebabkan oleh penurunan jumlah
kredit yang menempati porsi 80
dari total aktiva produktif sebelum
timbul krisis menjadi 56 pada tahun 1998
dan 37 pada tahun 1999.
2 ROA meningkat di tahun 1996 sebesar
5, ROE meningkat 10 di tahun 1995,
NIM meningkat 6,3 tahun 1997, dan
BOPO meningkat 0,5 tahun 1996 dan
tahun 7,33 tahun 1997. Selebihnya
turun karena meningkatnya kredit
bermasalah, beban operasional, dan
kerugian valuta asing.
3 Besarnya pengaruh penempatan dana
antar bank, surat berharga, kredit,
34
Peneliti Judul
Hasil Penelitian
penyertaan pada peningkatan ROA
16, ROE 8, NIM 13, dan BOPO 13
4 Pengaruh variabel residu atau variabel
lainnya terhadap ROA 84, ROE
92, NIM 87, dan BOPO 87.
Irmayanti 2007 Pengaruh kualitas akiva
produktif terhadap rentabilitas pada PT.
Bank Muamalat, Tbk Kualitas aktiva produktif
mempunyai pengaruh positif terhadap
rentabilitas, dimana setiap kenaikan kualitas
aktiva produktif akan mengakibatkan kenaikan
pada variabel rentabilitas ROA.
Almilia Herdiningtyas 2005
Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi
Bermasalah pada Lembaga Perbankan Perioda 2000-
2002
Semakin tinggi rasio aktiva produktif suatu
bank, kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah
semakin kecil
Syahril dan Saptarini 2006
Analisis Pengaruh Pinjaman Macet PM
dan Rasio Kecukupan Modal RKM terhadap
Pengembalian Ekuitas PE Bank Syariah Kasus
PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk
Kredit macet berpengaruh signifikan terhadap
pengembalian modal, serta kredit macet dan
kecukupan modal berpengaruh signifikan
terhadap pengembalian modalnya
Kwan dan Eisenbeis 1995
An Analysis of Inefficiencies in Banking
Bank dapat mengalami ketidakefisienan biaya,
ketidakefisienan alokasi, dan ketidakefisienan
tehnik dalam periode yang sangat lama
35
Peneliti Judul
Hasil Penelitian
Altman 1968 Financial Ratios,
Discriminant Analysis and The Prediction of
Corporate Bankrupty Memprediksi tingkat
kegagalan bisnis dan keberangkatan bisnis
untuk periode satu tahun sampai lima tahun
sebelum bisnis tersebut benar-benar bangkrut.
Diskriminan rasio model yang digunakan terbukti
akurat dalam memprediksi
kebangkrutan sebanyak 94 persen dari 95 persen
sampel perusahaan yang bangkrut dan tidak
bangkrut.
Wijaya dalam Febriani dan Zulfadin
2003 Perbandingan kinerja
industri perbankan pada bank devisa dan bank
non devisa yang didasarkan pada ROE,
ROA dan LDR Terdapat perbedaan yang
signifikan antara kinerja Bank Devisa dan Bank
Non Devisa sebelum krisis ekonomi. Dengan
kata lain, Bank Devisa memiliki kinerja yang
lebih baik daripada Bank Non Devisa
Febriyani dan Zulfadin 2003
Analisis Kinerja Bank Devisa dan Bank Non
Devisa di Indonesia Tidak terdapat perbedaan
yang signifikan antara kinerja Bank Devisa dan
Bank Non Devisa pada periode krisis ekonomi
dilihat dari variabel Return On Assets
dan Return On Equity
. Perbedaan terlihat nyata
apabila dilihat dari variabel Loan to Deposite
Ratio
36
Peneliti Judul
Hasil Penelitian
Lestari dan Sugiharto 2007
Tahun 2002-2006
perbedaan kinerja antara ROA, ROE Bank Devisa
dan Bank Non Devisa tidak signifikan. Dalam
periode penelitian 2002- 2006, Bank Non Devisa
berperan dalam menjalankan fungsinya
sebagai lembaga intermediasi dilihat dari
rasio LDR nya. Indikator ekonomi makro Inflasi,
Nilai tukar Rupiah terhadap US Dollar, dan
suku bunga SBI.
Making 2006 Pengaruh
Kolektibilitas Aktiva Produktif
Terhadap rasio CAMEL dalam Penilaian Kinerja
Bank Studi Empiris pada Bank yang terdaftar di
BEJ Tidak terdapat pengaruh
antara kolektibilitas aktiva produktif terhadap
rasio CAR, KAP, ROA, BOPO, LDR.
2.9 Kerangka Berpikir
