Cover Analisis FaktorFaktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
SKRIPSI
ANALISISFAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KINERJA BANK UMUM YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
ROBBY BUCHARI
110521109
PROGRAM STUDI STRATA 1 MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2014
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KINERJA BANK UMUM YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
Perumusan masalah dalam penelitian ini, yaitu: apakah Capital Adequacy Ratio
(CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Debt to
Equity Ratio (DER), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO)
berpengaruh terhadap Kinerja Bank yang diproksikan dalam Return on Asset
(ROA) Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Penelitian ini menggunakan 28 sampel Bank Umum yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan
keuangan bank pada website www.bi.go.id periode tahun 2009-2012 sehingga
jumlah observasi adalah 112 yang diperoleh dari (perkalian jumlah bank umum
dengan periode tahun pengamatan). Metode pengumpulan data adalah data
historis (documentary historical) dengan teknik analisis data yaitu: teknik
analisis regresi linier berganda.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa: 1) Capital Adequacy Ratio (CAR),
Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Debt to Equity
Ratio (DER), dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO)
secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset (ROA) pada
Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 2) Secara parsial, Capital
Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Debt to Equity Ratio
berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return on Asset (ROA) pada
Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, Non Performing Loan
(NPL) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap terhadap Return on
Asset (ROA) pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia,
sedangkan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh
negatif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Umum yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing
Loan, Debt to Equity Ratio, Biaya Operasional dan Pendapatan
Operasional, dan Return on Asset.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING
PERFORMANCE OF COMMERCIAL BANKS LISTED
ON THE INDONESIA STOCK EXCHANGE
Formulation of the problem in this study, namely: whether the Capital
Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loans
(NPLs), Debt to Equity Ratio (DER), Operating Expenses and Operating Income
(ROA) effect on performance banks are proxied in Return on Assets (ROA)
Commercial Bank listed on the Indonesia Stock Exchange.
This study used a sample of 28 commercial banks listed on the Indonesia
Stock Exchange. This study used secondary data from the financial statements of
banks in the 2009-2012 period www.bi.go.id website so that the number of
observations is 112 obtained from (multiplying the number of commercial banks
with the period of observation). Methods of data collection are historical data
(documentary historical) data analysis techniques, namely: multiple linear
regression analysis techniques.
The results showed that: 1) Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to
Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loans (NPLs), Debt to Equity Ratio
(DER), and Operating Expenses and Operating Income (ROA) simultaneously
significant effect on Return on Assets (ROA) at Commercial Bank listed on the
Indonesia Stock Exchange. 2) Partially, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to
Deposit Ratio (LDR), and Debt to Equity Ratio is positive and significant impact
on Return on Assets (ROA) at Commercial Bank listed on the Indonesia Stock
Exchange, Non-Performing Loans (NPL) and no significant negative impact on
the Return on Assets (ROA) at Commercial Bank listed on the Indonesia Stock
Exchange, while Operating Expenses and Operating Income (ROA) and a
significant negative impact on Return on Assets (ROA) at Commercial Bank
listed on the Indonesia Stock Exchange.
Keywords: Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non-Performing
Loans, Debt to Equity Ratio, Operating Expenses and Operating
Income and Return on Assets.
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT, karena atas rahmat serta
hidayah-Nya sehingga mampu menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia”. Ucapan terima kasih yang tak terhingga Ayahanda tercinta
Buchari dan Ibunda tercinta Piona atas kasih sayang, dukungan, kesabaran serta
doa untuk peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini.
Adapun tujuan dari penulisan skripsi ini untuk memenuhi salah satu
syarat dalam menyelesaikan pendidikan Strata-1 pada Universitas Sumatera
Utara dan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi jurusan Manajemen.
Disadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan dengan baik
tanpa dukungan, bantuan, arahan serta doa dari berbagai pihak selama
penyusunan skripsi ini berlangsung. Pada kesempatan ini akan menyampaikan
terima kasih kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, C., selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, ME., selaku Ketua Departemen S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Sekretaris Departemen S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E, M.Si., selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
5.
Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Sekretaris Jurusan Program Studi
Universitas Sumatera Utara
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
6.
Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Pembimbing atas ketulusan hati
dan kesabarannya dalam membimbing, mendukung dan mengarahkan
penulis.
7.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, ME., selaku Dosen Pembaca Penilai yang telah
memberikan saran dan masukan bagi penulis dalam penyusunan skripsi ini.
8.
Seluruh
Dosen
Manajemen,
staf,
dan
pegawai
Fakultas
E k o n o m i Universitas Sumatera Utara yang telah mendidik, memberikan
bimbingan, saran, dan informasi selama perkuliahan dan dalam penulisan
skripsi ini.
9.
Teman-teman seperjuangan di jurusan Manajemen Ekstensi Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara, atas bantuan saran dan kerja sama,
motivasi, penghiburan, dan perhatian selama ini.
Penulis menyadari bahwa penulisan dan penyusunan skripsi ini masih
jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan
kritikan yang membangun dari berbagai pihak agar penulisan skripsi ini dapat
lebih baik lagi. Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat dan menjadi karya
tulis yang memberikan dampak positif kepada semua pihak.
Medan,
Maret 2014
Robby Buchari
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK .................................................................................................... i
ABSTRACT ................................................................................................... ii
KATA PENGANTAR .................................................................................. iii
DAFTAR ISI ................................................................................................. v
DAFTAR TABEL ........................................................................................ viii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................ x
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang .......................................................................
1.2 Perumusan Masalah ...............................................................
1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................
1.4 Manfaat Penelitian .................................................................
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian Bank......................................................................
2.2 Kinerja Keuangan Bank .........................................................
2.3 Laporan Keuangan..................................................................
2.4 Analisis Rasio Keuangan ........................................................
2.4.1 Return on Asset ...........................................................
2.4.2 Capital Adequacy Ratio ..............................................
2.4.3 Loan to Deposit Ratio .................................................
2.4.4 Non Performing Loan .................................................
2.4.5 Debt to Equity Ratio ...................................................
2.4.6 Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional ........
2.5 Penelitian Terdahulu ...............................................................
2.6 Kerangka Konseptual .............................................................
2.6.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.4 Pengaruh Debt to Equity Ratio terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.5 Pengaruh Biaya Operasional dan
Pendapatan Operasional terhadap Return on Asset ....
2.7 Hipotesis .................................................................................
1
12
13
13
15
17
18
19
20
21
22
23
25
26
27
31
32
33
34
34
35
36
Universitas Sumatera Utara
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ......................................................................
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ................................................
3.3 Batasan Operasional ...............................................................
3.4 Definisi Operasional ...............................................................
3.4.1 Variabel Dependen (Y) ...............................................
3.4.2 Variabel Independen (X) ............................................
3.4.2.1 Capital Adequacy Ratio (X1) ........................
3.4.2.2 Loan to Deposit Ratio (X2) ...........................
3.4.2.3 Non Performing Loan (X3) ..........................
3.4.2.4 Debt to Equity Ratio (X4) .............................
3.4.2.5 Biaya Operasional Pendapatan Operasional.
3.5 Skala Pengukuran Variabel ....................................................
3.6 Populasi dan Sampel Penelitian..............................................
3.7 Jenis Data................................................................................
3.8 Metode Pengumpulan Data ....................................................
3.9 Teknik Analisis Data...............................................................
3.10Pengujian Hipotesis ................................................................
3.10.1 Uji Koefisien Determinasi (R2 )..................................
3.10.2 Uji F (Secara Simultan) ..............................................
3.10.3 Uji-t (Secara Parsial)...................................................
3.11Uji Asumsi Klasik ..................................................................
3.11.1 Uji Normalitas ...........................................................
3.11.2 Uji Multikolinieritas ...................................................
3.11.3 Uji Autokorelasi..........................................................
3.11.4 Uji Heteroskedastisitas ...............................................
38
38
38
39
39
40
40
41
41
42
42
44
44
46
47
47
48
49
49
50
51
51
53
53
54
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Bank Umum yang Terdaftar di BEI..........
4.1.1 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk .................
4.1.2 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk .................
4.1.3 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.................
4.1.4 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk ................................
4.1.5 PT. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk ...............
4.1.6 PT. Bank ICB Bumiputera Tbk ..................................
4.1.7 PT. Bank Ekonomi Raharja Tbk.................................
4.1.8 PT. Bank Central Asia Tbk.........................................
4.1.9 PT. Bank Bukopin Tbk ...............................................
4.1.10 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk .......................
4.1.11 PT. Bank Mutiara Tbk ................................................
4.1.12 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk.............................
4.1.13 PT. Bank Kesawan Tbk ..............................................
4.1.14 PT. Bank Bumi Arta Tbk ............................................
4.1.15 PT. Bank CIMB Niaga Tbk ........................................
4.1.16 PT. Bank Internasional Indonesia Tbk .......................
4.1.17 PT. Bank Permata Tbk ................................................
56
56
57
57
58
58
59
59
59
60
60
60
61
61
62
62
63
63
Universitas Sumatera Utara
4.1.18 PT. Bank Swadeshi Tbk .............................................
4.1.19 PT. Bank Arta Graha Internasional Tbk .....................
4.1.20 PT. Bank Mega Tbk....................................................
4.1.21 PT. Bank OCBC NISP Tbk ........................................
4.1.22 PT. Bank Pan Indonesia Tbk ......................................
4.1.23 PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk .....................
4.1.24 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk ...................................
4.1.25 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk ............
4.1.26 PT. Bank Victoria Internasional Tbk ..........................
4.1.27 PT. Bank Capital Indonesia Tbk .................................
4.1.28 PT. Bank Windu Kentjana International Tbk .............
4.2 Hasil Penelitian ......................................................................
4.2.1 Statistik Deskriptif ......................................................
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ......................................................
4.2.2.1 Uji Normalitas .............................................
4.2.2.2 Uji Multikolinieritas .....................................
4.2.2.3 Uji Autokorelasi ...........................................
4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas .................................
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ...............................
4.2.4 Pengujian Hipotesis ....................................................
4.2.4.1 Uji F (Secara Simultan) ................................
4.2.4.2 Uji-t (Secara Parsial) ....................................
4.2.4.3 Uji Koefisien Determinasi (R2 ) ...................
4.3 Pembahasan ............................................................................
4.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio
terhadap
Kinerja Bank ........................................
4.3.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap
Kinerja Bank ...............................................................
4.3.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap
Kinerja Bank ...............................................................
4.3.4 Pengaruh Debt to Equity Ratio terhadap
Kinerja Bank ...............................................................
4.3.5 Pengaruh
Biaya
Operasional
dan
Pendapatan Operasional terhadap Kinerja
Bank ............................................................................
BAB V
64
64
65
65
65
66
66
67
67
67
68
68
68
70
71
73
74
75
78
80
80
81
84
84
84
85
86
87
87
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan .............................................................................
5.2 Saran ....................................................................................
89
90
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................
91
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................
93
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No.
Tabel 1.1
Tabel 2.1
Tabel 3.1
Tabel 3.2
Tabel 3.3
Tabel 3.4
Tabel 4.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Tabel 4.7
Tabel 4.8
Tabel 4.9
Tabel 4.10
Judul
Halaman
Laba dan ROA Perbankan Tahun 2008-2012 ..........................
Penelitian Terdahulu ................................................................
Definisi Operasionalisasi Variabel ...........................................
Jumlah Sampel pada Bank-bank Umum yang Terdaftar di BEI
Sampel Penelitian Bank-bank Umum terdaftar di BEI ............
Kriteria Pengambilan Keputusan Durbin Watson ....................
Statistik Deskriptif....................................................................
Hasil Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov) ....................
Hasil Uji Multikolinieritas .......................................................
Hasil Uji Autokorelasi (Uji Durbin-Watson) ...........................
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)
Sebelum Transformasi Data .....................................................
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)
Setelah Transformasi Data .......................................................
Hasil Analisis Regresi ..............................................................
Hasil Uji F (Uji Hipotesis Secara Simultan) ............................
Hasil Uji-t (Uji Hipotesis Secara Parsial) ................................
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2 ) ......................................
10
30
43
45
45
54
69
73
74
74
77
77
78
81
82
84
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No.
Gambar 1.1
Gambar 4.1
Gambar 4.2
Gambar 4.3
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual ..........................................................
Hasil Uji Normalitas (Histogram) .......................................
Hasil Uji Normalitas (Normal P-P Plot) .............................
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Grafik Scatterplot) ..............
36
71
72
76
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
Lampiran I
Lampiran II
Judul
Halaman
Data Rasio Keuangan Bank Umum ...............................
Hasil Olah Data (Output) SPSS 18 .................................
93
97
Universitas Sumatera Utara
ANALISISFAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KINERJA BANK UMUM YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
ROBBY BUCHARI
110521109
PROGRAM STUDI STRATA 1 MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2014
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
KINERJA BANK UMUM YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
Perumusan masalah dalam penelitian ini, yaitu: apakah Capital Adequacy Ratio
(CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Debt to
Equity Ratio (DER), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO)
berpengaruh terhadap Kinerja Bank yang diproksikan dalam Return on Asset
(ROA) Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Penelitian ini menggunakan 28 sampel Bank Umum yang terdaftar di
Bursa Efek Indonesia. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan
keuangan bank pada website www.bi.go.id periode tahun 2009-2012 sehingga
jumlah observasi adalah 112 yang diperoleh dari (perkalian jumlah bank umum
dengan periode tahun pengamatan). Metode pengumpulan data adalah data
historis (documentary historical) dengan teknik analisis data yaitu: teknik
analisis regresi linier berganda.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa: 1) Capital Adequacy Ratio (CAR),
Loan to Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Debt to Equity
Ratio (DER), dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO)
secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset (ROA) pada
Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 2) Secara parsial, Capital
Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Debt to Equity Ratio
berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap Return on Asset (ROA) pada
Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, Non Performing Loan
(NPL) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap terhadap Return on
Asset (ROA) pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia,
sedangkan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh
negatif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Umum yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing
Loan, Debt to Equity Ratio, Biaya Operasional dan Pendapatan
Operasional, dan Return on Asset.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
ANALYSIS OF FACTORS AFFECTING
PERFORMANCE OF COMMERCIAL BANKS LISTED
ON THE INDONESIA STOCK EXCHANGE
Formulation of the problem in this study, namely: whether the Capital
Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loans
(NPLs), Debt to Equity Ratio (DER), Operating Expenses and Operating Income
(ROA) effect on performance banks are proxied in Return on Assets (ROA)
Commercial Bank listed on the Indonesia Stock Exchange.
This study used a sample of 28 commercial banks listed on the Indonesia
Stock Exchange. This study used secondary data from the financial statements of
banks in the 2009-2012 period www.bi.go.id website so that the number of
observations is 112 obtained from (multiplying the number of commercial banks
with the period of observation). Methods of data collection are historical data
(documentary historical) data analysis techniques, namely: multiple linear
regression analysis techniques.
The results showed that: 1) Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to
Deposit Ratio (LDR), Non-Performing Loans (NPLs), Debt to Equity Ratio
(DER), and Operating Expenses and Operating Income (ROA) simultaneously
significant effect on Return on Assets (ROA) at Commercial Bank listed on the
Indonesia Stock Exchange. 2) Partially, Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to
Deposit Ratio (LDR), and Debt to Equity Ratio is positive and significant impact
on Return on Assets (ROA) at Commercial Bank listed on the Indonesia Stock
Exchange, Non-Performing Loans (NPL) and no significant negative impact on
the Return on Assets (ROA) at Commercial Bank listed on the Indonesia Stock
Exchange, while Operating Expenses and Operating Income (ROA) and a
significant negative impact on Return on Assets (ROA) at Commercial Bank
listed on the Indonesia Stock Exchange.
Keywords: Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non-Performing
Loans, Debt to Equity Ratio, Operating Expenses and Operating
Income and Return on Assets.
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Puji syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT, karena atas rahmat serta
hidayah-Nya sehingga mampu menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis
Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia”. Ucapan terima kasih yang tak terhingga Ayahanda tercinta
Buchari dan Ibunda tercinta Piona atas kasih sayang, dukungan, kesabaran serta
doa untuk peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini.
Adapun tujuan dari penulisan skripsi ini untuk memenuhi salah satu
syarat dalam menyelesaikan pendidikan Strata-1 pada Universitas Sumatera
Utara dan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi jurusan Manajemen.
Disadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan dengan baik
tanpa dukungan, bantuan, arahan serta doa dari berbagai pihak selama
penyusunan skripsi ini berlangsung. Pada kesempatan ini akan menyampaikan
terima kasih kepada:
1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, C., selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, ME., selaku Ketua Departemen S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
3.
Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Sekretaris Departemen S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E, M.Si., selaku Ketua Program Studi
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
5.
Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si., selaku Sekretaris Jurusan Program Studi
Universitas Sumatera Utara
Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
6.
Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Pembimbing atas ketulusan hati
dan kesabarannya dalam membimbing, mendukung dan mengarahkan
penulis.
7.
Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, ME., selaku Dosen Pembaca Penilai yang telah
memberikan saran dan masukan bagi penulis dalam penyusunan skripsi ini.
8.
Seluruh
Dosen
Manajemen,
staf,
dan
pegawai
Fakultas
E k o n o m i Universitas Sumatera Utara yang telah mendidik, memberikan
bimbingan, saran, dan informasi selama perkuliahan dan dalam penulisan
skripsi ini.
9.
Teman-teman seperjuangan di jurusan Manajemen Ekstensi Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara, atas bantuan saran dan kerja sama,
motivasi, penghiburan, dan perhatian selama ini.
Penulis menyadari bahwa penulisan dan penyusunan skripsi ini masih
jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan
kritikan yang membangun dari berbagai pihak agar penulisan skripsi ini dapat
lebih baik lagi. Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat dan menjadi karya
tulis yang memberikan dampak positif kepada semua pihak.
Medan,
Maret 2014
Robby Buchari
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK .................................................................................................... i
ABSTRACT ................................................................................................... ii
KATA PENGANTAR .................................................................................. iii
DAFTAR ISI ................................................................................................. v
DAFTAR TABEL ........................................................................................ viii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................ x
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang .......................................................................
1.2 Perumusan Masalah ...............................................................
1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................
1.4 Manfaat Penelitian .................................................................
TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Pengertian Bank......................................................................
2.2 Kinerja Keuangan Bank .........................................................
2.3 Laporan Keuangan..................................................................
2.4 Analisis Rasio Keuangan ........................................................
2.4.1 Return on Asset ...........................................................
2.4.2 Capital Adequacy Ratio ..............................................
2.4.3 Loan to Deposit Ratio .................................................
2.4.4 Non Performing Loan .................................................
2.4.5 Debt to Equity Ratio ...................................................
2.4.6 Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional ........
2.5 Penelitian Terdahulu ...............................................................
2.6 Kerangka Konseptual .............................................................
2.6.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.4 Pengaruh Debt to Equity Ratio terhadap
Return on Asset ...........................................................
2.6.5 Pengaruh Biaya Operasional dan
Pendapatan Operasional terhadap Return on Asset ....
2.7 Hipotesis .................................................................................
1
12
13
13
15
17
18
19
20
21
22
23
25
26
27
31
32
33
34
34
35
36
Universitas Sumatera Utara
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian ......................................................................
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ................................................
3.3 Batasan Operasional ...............................................................
3.4 Definisi Operasional ...............................................................
3.4.1 Variabel Dependen (Y) ...............................................
3.4.2 Variabel Independen (X) ............................................
3.4.2.1 Capital Adequacy Ratio (X1) ........................
3.4.2.2 Loan to Deposit Ratio (X2) ...........................
3.4.2.3 Non Performing Loan (X3) ..........................
3.4.2.4 Debt to Equity Ratio (X4) .............................
3.4.2.5 Biaya Operasional Pendapatan Operasional.
3.5 Skala Pengukuran Variabel ....................................................
3.6 Populasi dan Sampel Penelitian..............................................
3.7 Jenis Data................................................................................
3.8 Metode Pengumpulan Data ....................................................
3.9 Teknik Analisis Data...............................................................
3.10Pengujian Hipotesis ................................................................
3.10.1 Uji Koefisien Determinasi (R2 )..................................
3.10.2 Uji F (Secara Simultan) ..............................................
3.10.3 Uji-t (Secara Parsial)...................................................
3.11Uji Asumsi Klasik ..................................................................
3.11.1 Uji Normalitas ...........................................................
3.11.2 Uji Multikolinieritas ...................................................
3.11.3 Uji Autokorelasi..........................................................
3.11.4 Uji Heteroskedastisitas ...............................................
38
38
38
39
39
40
40
41
41
42
42
44
44
46
47
47
48
49
49
50
51
51
53
53
54
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Bank Umum yang Terdaftar di BEI..........
4.1.1 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk .................
4.1.2 PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk .................
4.1.3 PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.................
4.1.4 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk ................................
4.1.5 PT. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk ...............
4.1.6 PT. Bank ICB Bumiputera Tbk ..................................
4.1.7 PT. Bank Ekonomi Raharja Tbk.................................
4.1.8 PT. Bank Central Asia Tbk.........................................
4.1.9 PT. Bank Bukopin Tbk ...............................................
4.1.10 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk .......................
4.1.11 PT. Bank Mutiara Tbk ................................................
4.1.12 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk.............................
4.1.13 PT. Bank Kesawan Tbk ..............................................
4.1.14 PT. Bank Bumi Arta Tbk ............................................
4.1.15 PT. Bank CIMB Niaga Tbk ........................................
4.1.16 PT. Bank Internasional Indonesia Tbk .......................
4.1.17 PT. Bank Permata Tbk ................................................
56
56
57
57
58
58
59
59
59
60
60
60
61
61
62
62
63
63
Universitas Sumatera Utara
4.1.18 PT. Bank Swadeshi Tbk .............................................
4.1.19 PT. Bank Arta Graha Internasional Tbk .....................
4.1.20 PT. Bank Mega Tbk....................................................
4.1.21 PT. Bank OCBC NISP Tbk ........................................
4.1.22 PT. Bank Pan Indonesia Tbk ......................................
4.1.23 PT. Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk .....................
4.1.24 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk ...................................
4.1.25 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk ............
4.1.26 PT. Bank Victoria Internasional Tbk ..........................
4.1.27 PT. Bank Capital Indonesia Tbk .................................
4.1.28 PT. Bank Windu Kentjana International Tbk .............
4.2 Hasil Penelitian ......................................................................
4.2.1 Statistik Deskriptif ......................................................
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ......................................................
4.2.2.1 Uji Normalitas .............................................
4.2.2.2 Uji Multikolinieritas .....................................
4.2.2.3 Uji Autokorelasi ...........................................
4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas .................................
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ...............................
4.2.4 Pengujian Hipotesis ....................................................
4.2.4.1 Uji F (Secara Simultan) ................................
4.2.4.2 Uji-t (Secara Parsial) ....................................
4.2.4.3 Uji Koefisien Determinasi (R2 ) ...................
4.3 Pembahasan ............................................................................
4.3.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio
terhadap
Kinerja Bank ........................................
4.3.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio terhadap
Kinerja Bank ...............................................................
4.3.3 Pengaruh Non Performing Loan terhadap
Kinerja Bank ...............................................................
4.3.4 Pengaruh Debt to Equity Ratio terhadap
Kinerja Bank ...............................................................
4.3.5 Pengaruh
Biaya
Operasional
dan
Pendapatan Operasional terhadap Kinerja
Bank ............................................................................
BAB V
64
64
65
65
65
66
66
67
67
67
68
68
68
70
71
73
74
75
78
80
80
81
84
84
84
85
86
87
87
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan .............................................................................
5.2 Saran ....................................................................................
89
90
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................
91
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................
93
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No.
Tabel 1.1
Tabel 2.1
Tabel 3.1
Tabel 3.2
Tabel 3.3
Tabel 3.4
Tabel 4.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Tabel 4.7
Tabel 4.8
Tabel 4.9
Tabel 4.10
Judul
Halaman
Laba dan ROA Perbankan Tahun 2008-2012 ..........................
Penelitian Terdahulu ................................................................
Definisi Operasionalisasi Variabel ...........................................
Jumlah Sampel pada Bank-bank Umum yang Terdaftar di BEI
Sampel Penelitian Bank-bank Umum terdaftar di BEI ............
Kriteria Pengambilan Keputusan Durbin Watson ....................
Statistik Deskriptif....................................................................
Hasil Uji Normalitas (Uji Kolmogorov-Smirnov) ....................
Hasil Uji Multikolinieritas .......................................................
Hasil Uji Autokorelasi (Uji Durbin-Watson) ...........................
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)
Sebelum Transformasi Data .....................................................
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Uji Glejser)
Setelah Transformasi Data .......................................................
Hasil Analisis Regresi ..............................................................
Hasil Uji F (Uji Hipotesis Secara Simultan) ............................
Hasil Uji-t (Uji Hipotesis Secara Parsial) ................................
Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2 ) ......................................
10
30
43
45
45
54
69
73
74
74
77
77
78
81
82
84
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No.
Gambar 1.1
Gambar 4.1
Gambar 4.2
Gambar 4.3
Judul
Halaman
Kerangka Konseptual ..........................................................
Hasil Uji Normalitas (Histogram) .......................................
Hasil Uji Normalitas (Normal P-P Plot) .............................
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Grafik Scatterplot) ..............
36
71
72
76
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran
Lampiran I
Lampiran II
Judul
Halaman
Data Rasio Keuangan Bank Umum ...............................
Hasil Olah Data (Output) SPSS 18 .................................
93
97
Universitas Sumatera Utara