Modul 02 Tata Kelola Aspek Resiko Sosial Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko
Sosial & Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko
Sosial & Lingkungan
PAKET PELATIHAN
Keuangan Berkelanjutan dalam Pembiayaan Energi Bersih
DISCLAIMER:
Pembuatan naskah ini dikoordinasikan dengan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Serangkaian
diskusi telah dilakukan melibatkan institusi terkait, dan para ahli yang telah membantu
mempersiapkan naskah ini. Menjadi suatu kebanggaan bagi kami untuk dapat menyampaikan
rasa terimakasih kepada semua pihak yang telah terlibat dalam penyusunan naskah ini dari
awal hingga selesai.
Pedoman ini tidak bersifat mengikat bagi Lembaga Jasa Keuangan (LJK) namun dapat dijadikan
sebagai salah satu acuan bagi LJK dalam hal berinvestasi di sektor energi baru terbarukan.
Penyusunan naskah ini memperoleh dukungan konsultasi dan masukan dari the United States
Agency for International Development – Indonesia Clean Energy Development II (ICED II) Project
bekerja sama dengan Lembaga Penyelidikan Ekonomi dan Masyarakat Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Indonesia (LPEM UI)
2
DAFTAR ISI
Datar Isi
Datar Tabel .................................................................................................................................................ii
Datar Gambar .............................................................................................................................................ii
TUJUAN PEMBELAJARAN UMUM: ............................................................................................................. 1
TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUS:............................................................................................................ 1
I. Pendahuluan: Pembangunan Berkelanjutan – Proit, People, Planet ..................................................... 2
II. Kebijakan Keuangan Berkelanjutan di Indonesia................................................................................... 7
III. Regulasi terkait Lingkungan Hidup ....................................................................................................... 9
IV. Manfaat Integrasi ASRI untuk LJK ........................................................................................................15
V. Konsep dan Elemen Tata Kelola ASRI ....................................................................................................17
VI. Tahapan implementasi ASRI pada LJK ................................................................................................ 24
VII. Beberapa Inisiatif terkait Keuangan Berkelanjutan ........................................................................... 28
Datar Pustaka ...........................................................................................................................................41
Lampiran 1: IIF’s 8 Social Environment Principles ..................................................................................... 42
Lampiran 2: IFC Exclusion List (2007) ....................................................................................................... 43
Lampiran 3: Datar Peraturan Terkait PPLH.............................................................................................. 45
Lampiran 4. Datar Sektor Industri yang Tercakup dalam EHS (Environmental, Health and Safety)
Guidelines – IFC ......................................................................................................................................... 46
Datar Tabel
Tabel 1. Kasus Terkait Lingkungan dan Estimasi Kerugian ......................................................................... 3
Tabel 2. Target penurunan emisi GRK per sektor ....................................................................................... 5
Tabel 3. Peraturan terkait PPLH dari Sektor Perbankan ............................................................................10
Tabel 4 Contoh kegiatan yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL di sektor energi bersih ...................13
Tabel 5. Contoh Penapisan Transaksi .........................................................................................................21
Tabel 6. Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan menurut IFC ............................................................ 22
Tabel 7. Datar Periksa Uji Tuntas Sosial Dan Lingkungan Hidup ............................................................. 23
Tabel 8. Memetakan Isu Lingkungan dan Sosial untuk Identiikasi Resiko Portofolio Bank ................... 25
Tabel 9. Kategori dan Aspek dalam GRI-G4 Sustainability Reporting Guidelines .................................... 27
Tabel 10. Inisiatif Regulasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Negara .............................................. 28
Tabel 11. Implementasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Bank Internasional ................................. 32
Tabel 12. Tingkatan dalam PROPER .......................................................................................................... 34
Tabel 13. Rating Perusahaan Hijau dari Newsweek.................................................................................. 35
Tabel 14. Inisiatif Mendorong Keuangan Berkelanjutan .......................................................................... 39
Modul Keuangan Berkelanjutan – Ikhtisar Peraturan-Peraturan Berkaitan Pembiayaan Energi Bersih
3
DAFTAR GAMBAR
Datar Gambar
Gambar 1. Keterkaitan Aktiitas Ekonomi dan Lingkungan ...................................................................... 2
Gambar 2. Tekanan atas sumber daya alam dan lingkungan .................................................................... 3
Gambar 3. Elemen dalam Pembangunan Berkelanjutan ........................................................................... 4
Gambar 4. Dampak Global Perubahan Iklim .............................................................................................. 5
Gambar 5. Sustainable Development Goals, 2015-2030 ............................................................................ 6
Gambar 6. Kerangka Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia .............................................................. 6
Gambar 7. Sasaran dan Rencana Kerja Strategis Keuangan Berkelanjutan di Indonesia .......................... 8
Gambar 8. Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia ..................................................................... 9
Gambar 9. Diagram jenis usaha wajib AMDAL .........................................................................................13
Gambar 10. Alur Peraturan terkait LH untuk Usaha/Kegiatan .................................................................14
Gambar 11. Tahapan Tata Kelola Izin Lingkungan di Indonesia ...............................................................14
Gambar 12. Elemen dalam Tata Kelola Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan (ASRI) ...............................17
Gambar 13. Aspek Lingkungan dan Sosial dalam Siklus Transaksi Kredit .................................................18
Gambar 14. Komponen Tata Kelola ASRI ..................................................................................................19
Gambar 15. Alur Transaksi Kredit dengan Manajemen ASRI ................................................................... 20
Gambar 16. Tahapan Integrasi Tata Kelola ASRI ...................................................................................... 24
Gambar 17. Tingkatan Integrasi ASRI dalam Manajemen Bank .............................................................. 28
Gambar 18. IFC Performance Standard .....................................................................................................31
Gambar 19. Perbandingan Performa Indeks DJSI vs NYSE Composite vs DJIA ........................................ 36
Gambar 20. Perbandingan Performa Indeks FTSE4GD UK50 vs FTSE 100............................................... 37
Gambar 21. Proses Penapisan dalam Indeks SRI KEHATI ......................................................................... 38
Gambar 22. Perbandingan Performa Indeks SRI-KEHATI vs IHSG vs LQ45 .............................................. 38
4
Modul Keuangan Berkelanjutan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
TUJUAN PEMBELAJARAN
TUJUAN PEMBELAJARAN UMUM
Memahami penerapan tata kelola ASRI (aspek resiko sosial dan lingkungan)
pada LJK (lembaga jasa keuangan)
TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUS
1. Memahami konsep pembangunan berkelanjutan;
2. Memahami arah dan maksud kebijakan keuangan berkelanjutan di Indonesia;
3. Memahami regulasi terkait lingkungan hidup;
4. Memahami manfaat integrasi aspek resiko sosial dan lingkungan hidup
untuk lembaga jasa keuangan;
5. Memahami konsep dan elemen tata kelola aspek resiko sosial dan lingkungan hidup;
6. Memahami tahapan implementasi aspek resiko sosial dan lingkungan hidup
pada sektor perbankan; dan
7. Memahami beberapa inisiatif keuangan berkelanjutan di Indonesia dan dunia.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
5
POINT 1
Pembangunan Berkelanjutan
Profit, People, Planet
A
ktifitas produksi dan konsumsi sangat terkait dengan lingkungan alam karena dari alam
didapat semua sumber daya untuk diolah menjadi produk atau jasa yang dibutuhkan
manusia. Pengambilan sumber daya yang berlebihan dari alam dapat meningkatkan
kelangkaan yang akhirnya mengancam keberlanjutan dari pemanfaatan sumber daya tersebut.
Di lain pihak, alam juga menjadi tempat membuang sisa aktifitas produksi dan konsumsi yang
kebanyakan bersifat destruktif. Dampak destruktif ini pada akhirnya dapat mengurangi
kesejahteraan manusia dan mengurangi kemampuan alam untuk memberikan hasil alam terbaiknya
Gambar 1. Keterkaitan Aktiitas Ekonomi dan Lingkungan
Sumber: Tietenberg & Lewis (2012)
6
Modul Keuangan Berkelanjutan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
Kegiatan ekonomi pada hakikatnya tidak dapat dipisahkan dari alam. Seperti yang digambarkan
pada Gambar 1, kegiatan ekonomi memerlukan input dari alam, baik untuk bahan baku, sumber energi,
air, udara maupun jasa lingkungan lainnya seperti pemandangan alam yang sangat penting bagi industri
tertentu, misalnya pariwisata. Semua input dari alam ini, dikombinasikan dengan input lainnya seperti
tenaga kerja dan modal, menghasilkan output untuk dikonsumsi oleh manusia. Dari aktiitas produksi
dan konsumsi, dihasilkan sisa berupa limbah yang dikembalikan atau dibuang kembali ke alam. Kapasitas
alam menetralisir limbah ini sangat terbatas, dan seiring dengan meningkatnya limbah yang dihasilkan
dan eksploitasi sumber daya yang masif oleh manusia, ketersediaan sumber daya alam dan kualitas
lingkungan menjadi terancam (Gambar 2).
Gambar 2. Tekanan atas sumber daya alam dan lingkungan
Kasus Terkait Lingkungan
Estimasi Kerugian
Sebanyak 11 juta gallon minyak mentah tumpah USD 2.1 milyar (membersihkan lautan dari minyak)
dari tanker minyak Exxon Valdez di perairan USD 303 juta (kompensasi untuk nelayan)
USD 2.5 milyar
Alaska, 1989.
(biaya penggantian - keputusan pengadilan)
(Tietenber & Lewis, 2012)
Kekeringan panjang di Sungai Kuning di Cina USD 30 milyar
(267 hari) karena deforestasi masif, 1997&1998
Mogok kerja selama 9 minggu di pertambangan USD 2.5 milyar (GBP 1.8 milyar)
platinum di Afrika Selatan, 2014[1]
Kebakaran hutan di Indonesia, 2015
IDR 250 trilyun (kerugian ekonomi)
500 ribu penderita ISPA akut
Biodiversity loss
Emisi GRK 15.95 juta ton setara CO2 atau 3 kali emisi
tahunan RI
Sumber: Kompas, 11 Maret 2016
[1]
https://www.gov.uk/government/publications/south-africa-platinum-strike-ends-june-2014/south-africa-platinum-strike-ends-june-2014
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
7
Gambar 3. Elemen dalam Pembangunan Berkelanjutan
Aktiitas bisnis yang berorientasi proit jangka
pendek sangat rentan terhadap terjadinya
dampak negatif pada lingkungan hidup dan
masalah sosial. Tabel 1 menggambarkan
beberapa kasus terkait lingkungan hidup dan
sosial yang terjadi dan estimasi kerugian yang
ditimbulkannya.
Dari
gambaran
tersebut
sebenarnya dapat diambil kesimpulkan bahwa
ketika sektor bisnis memperhatikan faktor sosial
dan lingkungan, pada saat yang sama mereka juga
sedang memperhatikan kelangsungan bisnisnya.
Hubungan sinergi ini digambarkan melalui
konsep proit, people dan planet (3P). Konsep
3P ini mengandung pengertian bahwa usaha
atau kegiatan yang dilakukan menguntungkan
secara ekonomi, diterima secara sosial dan ramah
lingkungan. Gambar berikut menggambarkan
poin-poin yang perlu diperhatikan untuk
menyeimbangkan ketiga elemen ini.
8
Secara global, tantangan yang dihadapi
dunia bisnis yang patut diperhitungkan adalah
masalah perubahan iklim. Berdasarkan Stern
Review (2007), perubahan iklim memberikan
dampak global yang digambarkan melalui
Gambar 4. Semua dampak ini secara langsung
akan mempengaruhi aktiitas bisnis.
Pada tahun 2009, pemerintah Indonesia
menyatakan komitmennya untuk berkontribusi
dalam penanggulangan perubahan iklim
antara lain melalui target penurunan emisi
gas rumah kaca (GRK) sebesar 26% dengan
pembiayaan sendiri atau hingga 41% dengan
dukungan internasional pada tahun 2020.
Target penurunan GRK tersebut akan
diupayakan melalui berbagai kegiatan mitigasi
dan adaptasi di lima sektor prioritas seperti
tercantum dalam Tabel 2.
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Gambar 4. Dampak Global Perubahan Iklim
Sumber: Stern Review (2007)
Sektor
Kehutanan dan lahan gambut
Energi dan Transportasi
Pertanian
Industri
Limbah
Total
Emisi dalam mTCO2 tahun 2020
BAU
Penurunan Emisi GRK
1344
672
1000
38
221
40
134
2
250
15
2950
767
Penurunan Emisi GRK
terhadap BAU (%)
50%
3.8%
18%
1.8%
5.9%
26%
Tabel 2. Target penurunan emisi GRK per sektor
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014
Keberlanjutan merupakan topik yang
menjadi agenda penting pada abad ini sehingga
tertuang dalam SDGs (Sustainable Development
Goals) 2015-2030, yang merupakan agenda dunia
pasca MDGs (Millenium Development Goals) yang
baru saja berakhir. Pembangunan berkelanjutan
dideinisikan sebagai pembangunan yang
dapat memenuhi kebutuhan generasi saat ini
tanpa mengorbankan kemampuan generasi
masa datang dalam memenuhi kebutuhan
mereka (World Commision on Environment and
Development, 1987), atau dalam istilah yang
lebih singkat, non-declining welfare. SDGs di
rangkum dalam 17 tujuan (Gambar 5).
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
9
Gambar 5. Sustainable Development Goals, 2015-2030
Sumber: www.sustainabledevelopment.un.org
Non-declining welfare memastikan bahwa
kesejahteraan antar generasi tidak menurun;
minimal tetap atau bahkan meningkat. Perlu
dicatat bahwa konsep welfare lebih luas dari
konsep kekayaan atau pendapatan yang
sifatnya lebih dekat dengan materi. Sebagai
gambaran, kepuasan apa yang didapat oleh
individu yang mempunyai pendapatan yang
sangat tinggi tetapi hidup dalam lingkungan
yang kualitas udaranya sangat buruk. Karena
itu konsep kesejahteraan lebih mewakili
kepuasaan dan kebahagiaan yang didapat
individu dari suatu kondisi. Istilah selanjutnya,
proit, people, planet, memastikan bahwa ada
keselerasan antara aspek ekonomi, sosial dan
lingkungan. Di Indonesia, hal ini diterjemahkan
dalam prinsip pembangunan yang tercantum
dalam
Rencana
Pembangunan
Jangka
Menengah (RPJM) yaitu 4P (pro-growth, projob, pro-poor dan pro-environment). Kerangka
pembangunan berkelanjutan digambarkan
melalui Gambar 6.
Gambar 6. Kerangka Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia (OJK, 2014)
10
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
11
POINT 2
Kebijakan Keuangan
Berkelanjutan di Indonesia
Untuk
mendukung
pembangunan
berkelanjutan ini, partisipasi semua pihak
diperlukan, tidak terkecuali dari lembaga
jasa keuangan (LJK). Untuk itu Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) mengeluarkan Roadmap
Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia 20152019[3]. Roadmap ini berisi paparan rencana
kerja program keuangan berkelanjutan untuk
industri jasa keuangan yang berada di bawah
otoritas OJK, yaitu perbankan, pasar modal dan
INKB (Industri Keuangan Non Bank). Roadmap
keuangan berkelanjutan ini akan menjadi
bagian dari Master Plan Sektor Jasa Keuangan
Indonesia (MPSJKI) serta digunakan sebagai
acuan bagi pemangku kepentingan keuangan
berkelanjutan lainnya. Ke depannya, berbagai
peraturan pendukung akan dikeluarkan
untuk mendorong implementasi keuangan
berkelanjutan ini.
Dalam dokumen tersebut dideiniskan
keuangan berkelanjutan di Indonesia sebagai
dukungan menyeluruh dari industri jasa
keuangan untuk pertumbuhan berkelanjutan
yang dihasilkan dari keselarasan antara
kepentingan ekonomi, sosial dan lingkungan
hidup. Tujuan program keuangan berkelanjutan
di Indonesia adalah untuk:
1. Meningkatkan daya tahan dan daya saing LJK
sehingga mampu tumbuh dan berkembang
secara berkesinambungan. Daya tahan
dikaitkan dengan kemampuan manajemen
12
risiko yang lebih baik, sementara daya
saing dikaitkan dengan kemampuan LJK
untuk melakukan inovasi produk/layanan
lingkungan hidup yang ramah lingkungan
hidup;
2. Menyediakan sumber pendanaan yang
dibutuhkan masyarakat mengacu kepada
RPJP dan RPJM yang bercirikan progrowth, pro-job, pro-poor, dan proenvironment; dan
3. Berkontribusi pada komitmen nasional atas
permasalahan pemanasan global (global
warming) melalui aktivitas bisnis yang
bersifat
pencegahan/mitigasi
maupun
adaptasi atas perubahan iklim menuju
ekonomi rendah karbon yang kompetitif.
Secara khusus, ada dua
diperkenalkannya
kebijakan
berkelanjutan ini, yaitu:
tujuan dari
keuangan
1. Mendorong LJK untuk mengintegrasikan
aspek resiko dan lingkungan (ASRI) dalam
proses bisnisnya; dan
2. Meningkatkan
bisnisnya.
portofolio
‘hijau’
dalam
Dalam
menjelakankan
keuangan
berkelanjutan, terdapat prinsip-prinsip yang
perlu diperhatikan, yaitu:
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
1. Prinsip
Pengelolaan
Risiko
yang
mengintegrasikan
aspek
perlindungan
lingkungan hidup dan sosial dalam manajemen
risiko LJK guna menghindari, mencegah dan
meminimalisir dampak negatif yang timbul
serta mendorong peningkatan kemanfaatan
kegiatan pendanaan dan operasional IJK;
2. Prinsip Pengembangan Sektor Ekonomi
Prioritas Berkelanjutan yang bersifat
inklusif dengan meningkatkan kegiatan
pendanaan
terutama
pada
sektor
industri, energi, pertanian (dalam arti
luas), infrastruktur dan UMKM dengan
menyeimbangkan
aspek
ekonomi,
lingkungan hidup dan sosial; serta
menyediakan layanan keuangan kepada
komunitas yang umumnya memiliki
keterbatasan atau tidak memiliki akses ke
layanan keuangan di sektor formal;
3. Prinsip Tata Kelola Lingkungan Hidup
dan Sosial dan Pelaporan dengan
menyelenggarakan praktek-praktek tata
kelola lingkungan hidup dan sosial yang
kokoh dan transparan di dalam kegiatan
operasional LJK dan terhadap praktek-praktek
tata kelola lingkungan hidup dan sosial yang
diselenggarakan oleh nasabah-nasabah LJK;
serta secara berkala melaporkan kemajuan LJK
dalam menerapkan prinsip-prinsip keuangan
berkelanjutan ini kepada masyarakat; dan
4. Prinsip Peningkatan Kapasitas dan Kemitraan
Kolaboratif dengan mengembangkan kapasitas
sumber daya manusia, teknologi informasi dan
proses operasional dari masing-masing LJK
terkait penerapan prinsip-prinsip keuangan
berkelanjutan; serta menjalin kerjasama antar
LJK, regulator, pemerintah dan memanfaatkan
kemitraan dengan lembaga-lembaga domestik
maupun internasional guna mendorong
kemajuan keuangan berkelanjutan.
Gambar 7. Sasaran dan Rencana Kerja Strategis Keuangan Berkelanjutan di Indonesia
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014
Untuk mengimplementasikan keuangan berkelanjutan ini, OJK telah menetapkan rencana
kerja strategis yang digambarkan melalui Gambar 7. Keuangan Berkelanjutan diharapkan dapat
diimplementasikan secara komprehensif di semua LJK pada tahun 2024 seperti yang digambarkan dalam
Gambar 8. tentang roadmap keuangan berkelanjutan di Indonesia.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
13
Seiring dengan penyusunan roadmap,
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) juga sedang
menyusun Master Plan Sektor Jasa Keuangan
Indonesia (MPSJKI) 2015 -2024. Dalam drat
MPSJKI ini dicantumkan sektor industri, energi,
pertanian, infrastruktur dan Usaha Mikro
Kecil dan Menengah (UMKM) sebagai sektor
prioritas yang ditingkatkan porsi pendanaannya
untuk mendukung pencapaian RPJP 2005-2025
dan RPJM 2015-2019. Kebutuhan pendanaan
pada sektor-sektor tersebut dilakukan melalui
perbankan, pasar modal maupun industri
keuangan non-bank (IKNB).
Peningkatan pendanaan dalam industri
perbankan antara lain dilakukan melalui
penetapan persentase tertentu dari total
portofolio pendanaan masing-masing bank untuk
mendukung sektor prioritas serta penugasan
kepada bank tertentu yang dinilai memiliki
kemampuan dibidang tertentu. Penetapan
persentase tertentu dan penugasan bank akan
ditetapkan setelah kajian yang melibatkan
OJK dan instansi terkait antara lain BI dan
Kementerian yang membidangi sektor prioritas.
Salah satu program peningkatan pendanaan
tersebut adalah program Pollution Abatement
Equipment (PAE Program) yang memberikan
bantuan keuangan untuk membiayai lingkungan
hidup dengan mudah dan murah.
Sedangkan peningkatan pendanaan dalam
konteks pasar modal dapat dilakukan dengan
membentuk indeks saham berbasis pada
lingkungan hidup (Green Index), serta datar
perusahaan go public yang ramah lingkungan
hidup (green list). Indeks saham yang ramah
lingkungan hidup juga akan menaikkan
reputasi atau nama baik dari suatu perusahaan
sehingga akan memudahkan dalam memperoleh
pendanaan sekaligus mendorong perbaikan
pengelolaan lingkungan hidup pada usahanya.
Gambar 8. Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014
Dari IKNB, peningkatan pendanaan dapat dilakukan dengan cara mendorong para pelaku usaha
untuk mengasuransikan usahanya dalam rangka meminimalisir risiko lingkungan hidup. Selain itu, pelaku
usaha juga diajak untuk merancang produk asuransi yang ramah lingkungan hidup sehingga masyarakat
memiliki pilihan produk yang semakin beragam.
14
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
15
POINT 3
Regulasi Terkait
Lingkungan Hidup
Dari sisi regulasi, terdapat beberapa peraturan terkait PPLH (Pelestarian dan Pengelolaan Lingkungan
Hidup) dari sektor perbankan (Tabel 3). Dari kumpulan regulasi tersebut dapat disimpulkan bahwa
perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya perlu menggunakan prinsip kehati-hatian. Regulasi
juga meminta bank untuk selalu mengevaluasi upaya pengelolaan lingkungan hidup dari debitur dan
calon debitur, yang pada akhirnya akan mempengaruhi penilaian akan kualitas aset. Bank perlu melihat
peranan AMDAL dan PROPER (Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan
Lingkungan Hidup) dalam melihat resiko usaha/kegiatan debitur.
Regulasi
UUD 1945
Pasal 33 Ayat 4
Isi peraturan terkait Pelestarian dan Pengelolaan LH
“Perekonomian nasional seperti kegiatan konstruksi, perkebunan, energi
diselenggarakan berdasar atas demokrasi ekonomi dengan prinsip …
berkelanjutan, berwawasan lingkungan, ….”
UU No 7/1992 tentang Perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi
Perbankan
ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian (Bab II, Pasal 2)
UU No 10/1998
Prinsip kehati-hatian harus dipegang teguh sedangkan ketentuan mengenai
tentang perubahan
kegiatan usaha bank perlu disempurnakan terutama yang berkaitan dengan
atas UU No 7/1992
penyaluran dana, termasuk di dalamnya peningkatan peranan Analisis
tentang Perbankan
Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL) bagi perusahaan berskala besar dan
atau berisiko tinggi.
(Penjelasan ketentuan Umum Paragraf V)
UU No 21/1998
Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan
tentang Perbankan
Prinsip Syariah ... (Pasal 1);
Syariah
Perbankan Syariah dalam melakukan kegiatan usahanya berasaskan Prinsip
Syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian;
Pada
penjelasan
dalam
melaksanakan
prinsip
syariah
diutamakan
untuk
melakukan
kegiatan
yang
berkesinambungan dan berkesimbangan, salah satu prisnip keseimbangan itu
sendiri adalah pendekatan kelestarian alam.
PBI No 14/15/PBI/2012 Dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian Direksi wajib menilai,
tentang Penilaian
memantau, dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan agar kualitas
Kualitas Aset Bank
aset senantiasa baik (Pasal 2);
Umum
Bank melakukan analisa kualitas kredit berdasarkan prospek usaha, kinerja
debitur dan kemampuan membayar (Pasal 10);
Salah satu penilaian prospek usaha yang dimaksud adalah upaya-upaya yang
dilakukan debitur dalam rangka upaya pengelolaan lingkungan hidup sesuai
peraturan yang berlaku (Pasal 11).
16
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
SE BI No 15/28/DPNP
Jakarta, 31 Juli 2013
tentang Bank Umum
Konvensional; dan SE
BI No 13/10/DPBS
Jakarta, 13 April 2011
tentang Bank Umum
Syariah
Menegaskan PBI no 14/15/2012, surat edaran ini mewajibkan bank untuk
melakukan evaluasi terhadap upaya pengelolaan lingkungan hidup dari
debitur atau calon debitur, dalam rangka penilaian kualitas aset (kredit) yang
diberikan;
Salah satu komponen penilaian prospek usaha debitur berskala besar dan atau
beresiko tinggi dalam rangka menjaga kelestarian Lingkungan Hidup adalah
memastikan adanya AMDAL;
Bank harus memperhatikan jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib
dilengkapi dengan AMDAL;
Bank juga harus memperhatikan memperhatikan hasil penilaian Program
Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup
(PROPER) yang dikeluarkan oleh Kementerian Lingkungan Hidup;
Tabel 3. Peraturan terkait PPLH dari Sektor Perbankan
Pasal 1 ayat 33 UU PPLH No. 32/2009
mengatur mengenai instrumen ekonomi
lingkungan hidup, yang merupakan seperangkat
kebijakan
ekonomi
untuk
mendorong
pemerintah, pemerintah daerah, atau setiap
orang ke arah pelestarian fungsi lingkungan
hidup. Instrumen ekonomi lingkungan hidup ini
mencakup:
1. Insentif dan disinsentif bagi sektor jasa
keuangan seperti bank, industri keuangan
non bank, dan pasar modal yang ramah
lingkungan
hidup,
pendanaan
jasa
lingkungan hidup dan asuransi lingkungan
hidup;
2. Pendanaan, yang mengatur mengenai dana
jaminan pemulihan untuk sektor tambang,
dana penanggulangan pencemaran dan/
atau kerusakan dan pemulihan serta dana
amanah atau bantuan untuk konservasi;
dan
3. Perencanaan yang mengatur PDB/PDRB,
kompensasi imbal jasa antar daerah,
neraca sumber daya alam dan lingkungan
hidup serta internalisasi biaya lingkungan
hidup.
Sebagai pihak yang memberikan pembiayaan
kepada sektor bisnis, perbankan juga perlu
mengetahui peraturan terkait pengelolaan
dan dampak lingkungan hidup dan sosial dari
usaha atau kegiatan yang dilakukan debitur.
Keterlibatan sektor swasta dalam mengelola
resiko lingkungan hidup dan sosial diatur
dalam UU No 32/2009 tentang Perlindungan
dan Pengelolaan Lingkungan hidup yang
antara lain mengatur kewajiban bagi industri
untuk melindungi alam dan lingkungan hidup.
Kewajiban ini diatur dalam Pasal 68 yang
mewajibkan setiap orang yang melakukan usaha
dan/atau kegiatan untuk:
1. Memberikan informasi yang terkait dengan
perlindungan dan pengelolaan lingkungan
hidup secara benar, akurat, terbuka, dan
tepat waktu;
2. Menjaga keberlanjutan fungsi lingkungan
hidup; dan
3. Menaati ketentuan tentang baku mutu
lingkungan hidup dan/atau kriteria baku
kerusakan lingkungan hidup.
Adapun sanksi administratif bagi pelanggaran
perlindungan dan pengelolaan lingkungan hidup
tercantum pada pasal 71 hingga pasal 83, yang
antara lain mencantumkan sanksi penghentian
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
17
operasional maupun pencabutan ijin lingkungan
hidup, dimana ijin lingkungan hidup ini merupakan
persyaratan untuk mendapatkan ijin usaha.
Selanjutnya pasal 97 hingga pasal 120 mengatur
sanksi pidana bagi pelanggaran perlindungan dan
pengelolaan lingkungan hidup dengan ancaman
hukuman penjara maupun denda.
Untuk
menjamin
pelestarian
fungsi
lingkungan hidup, sesuai dengan ketentuan
yang terdapat pada UU No 32/2009 serta PPU di
bidang PPLH, setiap usaha dan/atau kegiatan:
1. Wajib memiliki analisis mengenai dampak
lingkungan (AMDAL) dan UKL/UPL dan Izin
Lingkungan
2. Dilarang melanggar baku mutu lingkungan
(BML) dan kriteria baku kerusakan lingkungan
hidup (KBKL)
3. Dilarang melakukan pembuangan limbah
ke media lingkungan hidup (air, tanah dan
udara) tanpa suatu keputusan izin
4. Wajib melakukan pengolahan limbah hasil usaha
dan/atau kegiatan (i.e. Air limbah dan LB3)
5. Wajib melakukan pengelolaan
berbahaya dan beracun
bahan
6. Wajib melakukan Perubahan Izin Lingkungan,
jika pemrakarsan berencana melakukan
perubahan usaha dan/atau kegiatan
Adapun jenis rencana usaha dan/atau
kegiatan berdasarkan dokumen lingkungan
hidup dibagi menjadi tiga kategori, yaitu:
1. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang
wajib memiliki Analisis Mengenai Dampak
Lingkungan (AMDAL);
18
2. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan
yang wajib memiliki Upaya Pengelolaan
Lingkungan
Hidup
dan
Pemantauan
Lingkungan Hidup (UKL-UPL); dan
3. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan
yang wajib memiliki Surat pernyataan
kesanggupan untuk melakukan pengelolaan
dan pemantauan lingkungan hidup (SPPL).
AMDALadalahkajianmengenaidampakpenting
suatu usaha dan/atau kegiatan yang direncanakan
pada lingkungan hidup yang diperlukan bagi proses
pengambilan keputusan tentang penyelenggaraan
usaha dan/atau kegiatan. AMDAL disusun oleh
pemrakarsa pada tahap perencanaan usaha dan
atau kegiatan. Dalam melakukan penyusunan
AMDAL, pemraksarsa dapat meminta bantuan
kepada penyusun perorangan atau penyusun
yang tergabung dalam Lembaga Penyedia Jasa
Penyusun (LPJP) AMDAL. Penyusun AMDAL wajib
memliki sertiikat kompetensi penyusun AMDAL.
Penyusunan AMDAL tersebut dituangkan ke dalam
dokumen AMDAL yang terdiri dari:
1. Kerangka Acuan (KA): ruang lingkup kajian
AMDAL yang merupakan hasil pelingkupan
(scoping)
2. ANDAL: penelaahan secara cermat dan
mendalam tentang dampak penting suatu
rencana usaha dan/atau kegiatan
3. RKL-RPL:
a. Rencana Pengelolaan Lingkungan Hidup
(RKL) merupakan upaya penangangan
dampak terhadap lingkungan yang
ditimbulkan akibat dari rencana usaha
dan/atau kegiatan.
b. Rencana Pemantauan Lingkungan Hidup
(RPL) merupakan upaya pemantauan
komponen lingkungan hidup yang
terkena dampak akibat dari rencana
usaha dan/atau kegiatan.
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
UKL-UPL
adalah
pengelolaan
dan
pemantauan
terhadap
usaha
dan/atau
kegiatan yang tidak berdampak penting
terhadap lingkungan hidup yang diperlukan
bagi proses pengambilan keputusan tentang
penyelenggaraan usaha dan/atau kegiatan.
SPPL adalah pernyataan kesanggupan dari
penanggung jawab usaha dan/atau kegiatan
untuk melakukan pengelolaan dan pemantauan
lingkungan hidup atas dampak lingkungan hidup
dari usaha dan/atau kegiatannya.
Rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib
memiliki AMDAL tercantum di dalam Peraturan
Menteri Lingkungan Hidup Nomor 05 Tahun 2012
tentang Jenis Rencana Usaha dan/atau kegiatan
yang Wajib Memiliki AMDAL. Sedangkan rencana
usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki
UKL-UPL dan SPPL ditetapkan oleh gubernur atau
bupati/walikota sesuai dengan kewenangannya
melalui peraturan gubernur atau peraturan
bupati/walikota. Dalam menetapkan rencana
usaha dan/atau kegiatan wajib memiliki UKL-UPL
atau SPPL, gubernur atau bupati/walikota dapat
mengacu pada peraturan perudang-undangan
atau pedoman teknis yang telah ditetapkan
Berada dalam atau Berbatasan
dengan Kawasan Hutan Lindung
Located within or Adjacent to
Forest Conservation Area
oleh Kementerian/ Lembaga Pemerintah Non
Kementerian (K/L) seperti Peraturan Menteri
Pekerjaan Umum Nomor 10/PRT/M/2008
tentang Penetapan Jenis Rencana Usaha dan/
atau Kegiatan Bidang Pekerjaan Umum yang
Wajib Dilengkapi dengan Upaya Pengelolaan
Lingkungan Hidup dan Upaya Pemantauan
Lingkungan Hidup.
Hanya rencana usaha dan/atau kegiatan
wajib AMDAL dan UKL-UPL yang wajib memiliki
izin lingkungan. Rencana usaha dan/atau
kegiatan wajib SPPL tidak wajib memiliki izin
lingkungan.
Izin Lingkungan adalah izin yang diberikan
kepada setiap orang yang melakukan usaha
dan/atau kegiatan wajib Amdal atau UKL-UPL
dalam rangka Perlindungan dan Pengelolaan
Lingkungan Hidup sebagai prasyarat untuk
memperoleh izin usaha dan/atau kegiatan.
Penentuan apakah suatu usaha atau
kegiatan memerlukan AMDAL atau UKL/UPL
dijelaskan melalui Gambar 9. Sedangkan Tabel 4.
memberikan contoh usaha di sektor energi bersih
yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL.
WAJIB
AMDAL
Usaha/Kegiatan yang Memiliki
Dampak Penting terhadap Lingkungan
AMDAL
Mandatory
Business / Activity that has significant
impact to the environment
Berlokasi di Kawasan Dalam
Daftar Lampiran III Permen LH 5/2012
Usaha/Kegiatan dalam
Lampiran I Permen LH 5/2012
Located within the List of Appendix III
Regulation of Minister of Environment /
PERMEN LH 5 / 2012
Business / Activity listed in
Appendix I Permen LH 5/2012
Gambar 9. Diagram jenis usaha wajib AMDAL
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
19
Tabel 4 Contoh kegiatan yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL di sektor energi bersih
Gambar 10. menjelaskan alur peraturan terkait lingkungan hidup dalam pelaksanaan usaha atau
kegiatan sedangkan Gambar 11. menjelaskan bagaimana peraturan terkait pengelolaan lingkungan
hidup ada dalam setiap tahapan usaha atau kegiatan.
Gambar 10. Alur Peraturan terkait LH untuk Usaha/Kegiatan
Gambar 11. Tahapan Tata Kelola Izin Lingkungan di Indonesia
20
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Dalam penerapan proses ini di bank, terdapat
4 (empat) sumber risiko lingkungan yang
dipertimbangkan, yaitu:
1. Persyaratan yang tercantum dalam PUU
(legal requiments): persyaratan yang
tercantum dalam PUU yang diberlakukan
terhadap proyek atau usaha dan.atau
kegiatan yang sedang dipertimbangkan
proses pinjaman atau kreditnya merupakan
sumber risiko, khususnya terkait dengan isu
penaatan;
2. Dampak
lingkungan
(environmental
impacts): risiko berasal dari karakteristik
dan dampak dari proyek itu sendiri.
Hal tersebut mencakup sebagai contoh
lokasi pembuangan limbah berpotensi
mencemari air tanah atau penggunaan
B3 dalam kegiatan penrtambangan tanpa
penanganan dan penyimpanan yang
memadai akan berptensi menyebabkan
terjadinya pencemaran lingkungan (toxic
runoff
3. Kapasitas pelaku usaha (institutional
capacity): Kemampuan pelaku usaha selaku
debitur dalam mengimplementasikan semua
persyaratan lingkungan selama daur atau
tahapan kegiatan proyek;
4. Kepedulian masyarakat dan politik (public
and political concerns): terkait dengan isuisu lingkungan. Permintaan dan preferensi
produk ramah lingkungan termasuk
Standard
Perdangangan/Preferensi
Pelangan: potensi risiko reputasi;
Kondisi saat ini yang dilakukan oleh
kebanyakan bank di Indonesia adalah dokumen
LH beserta persetujuannya hanya digunakan
sebagai persyaratan administrasi, yang dilihat
hanya keberadaannya saja (ada atau tidak ada). Ke
depannya, dokumen LH beserta persetujuannya
dapat digunakan sebagai bahan informasi untuk
menentukan tingkat resiko kredit yang akan
disalurkan. Untuk itu dibutuhkan sumber daya
manusia (mis. Account executive dan risk manager)
yang paham terhadap proses AMDAL, UKL-UPL,
dan Izin Lingkungan serta aspek teknis LH.
OJK
sudah
mengeluarkan
Dokumen
Lingkungan
Hidup
Sektor
Energi
Bersih: Buku Pedoman untuk Lembaga
Jasa
Keuangan
pada
November
2015
. Dokumen ini menjelaskan secara komprehensif
semua peraturan yang perlu diketahui oleh
perbankan terkait regulasi Pengelolaan dan
Pelestarian Lingkungan Hidup. Di dalamnya
terdapat datar peraturan terkait PPLH yang
secara umum dapat dilihat pada Lampiran 3.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
21
POINT 4
Manfaat Integrasi ASRI
untuk LJK
S
alah satu tujuan kebijakan keuangan
berkelanjutan adalah bagaimana agar LJK
mengintegrasikan aspek resiko lingkungan
dan sosial dalam proses bisnisnya. Dalam
usahanya mengimplementasikan kebijakan ini,
LJK seyogyanya tidak hanya melihatnya dari
sudut pandang memenuhi peraturan semata,
tetapi lebih jauh lagi, bagaimana LJK secara sadar
memandang bahwa mengintegrasikan aspek
sosial dan lingkungan akan membuat performa
bisnisnya lebih baik dan berkelanjutan.
banyak kasus meningkatkan reputasi klien
dan bank. Jika bank dapat memberikan
sinyal ke pasar bahwa dalam menjalankan
operasinya
memegang
prinsip
prolingkungan, klien yang mempunyai selera
yang sama akan mendekat. Dari sini proses
matching preferences akan terjadi. Bukan
hanya bank akan dengan lebih mudah
mendapatkan klien yang ‘hijau’, bank juga
akan semakin dapat memperkuat reputasi
hijaunya.
Untuk sektor perbankan, berikut adalah
beberapa motivasi yang membuat bank dapat
terdorong untuk mengimplementasikan ASRI
dalam sistem manajemennya.
3. Permintaan dari pemegang saham dan
pemangku kepentingan lainnya. Integrasi
ASRI dalam sistem manajemen bank bukan
hanya bisa didorong dari pihak eksternal
seperti regulator, tetapi juga dari dalam
lingkungan bank sendiri seperti pemegang
saham atau pemangku kepentingan terdekat
lainnya. Dorongan dari pihak internal
atau pihak terdekat bank seringkali bisa
menghasilkan implementasi integrasi ASRI
yang lebih baik karena sifatnya yang sukarela.
Tingkat integrasi yang maksimal dapat
dipilih oleh manajemen bank dibandingkan
jika ‘dipaksakan’ oleh regulator tanpa ada
kesadaran dari pihak bank untuk berubah.
1. Dorongan
dari
regulasi.
Dengan
diluncurkannya
Roadmap
Keuangan
Berkelanjutan oleh OJK, perbankan dapat
mendapatkan arah kebijakan lebih dini. Bank
yang dapat mencerna kebijakan ini serta
melihat peluang positifnya akan bersegera
untuk mengintegrasikan ASRI dalam sistem
manajemennya. Bank yang menjadi pioneer
akan dapat menjadi pemimpin dan inspirasi di
industri perbankan. Bank seperti ini juga akan
mendapat keuntungan karena telah melalui
learning process terlebih dulu sehingga pada
saatnya bank lain memulai, ia telah lebih
eisien dalam mengimplementasikan ASRI
dan atau mengevaluasi portofolio hijau.
2. Manfaat dari reputasi yang meningkat.
Tidak dapat disangkal bahwa brand ‘hijau’
mempunyai konotasi positif dan untuk
22
4. Meningkatkan
kualitas
manajemen
resikonya. Berfokus hanya pada resiko
kredit akan membuat bank terlibat pada
ketidakpastian yang lebih besar. Bank harus
memulai untuk melihat resiko secara lebih
komprehensif, bukan hanya resiko langsung
tapi juga resiko tidak langsung. Kondisi yang
perlu diperhatikan pihak bank saat ini juga
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
bukan hanya kondisi lingkungan mikro tetapi
juga makro. Bank perlu menyadari bahwa
resiko yang dihadapi klien pada hakikatnya
merupakan resiko bank juga. Indentiikasi,
estimasi, dan mitigasi resiko yang tepat dapat
membuat bank mempunyai kontrol yang
lebih baik terhadap pencapaian kinerja bank.
5. Menciptakan nilai tambah bagi bank.
Nilai tambah bisa diciptakan bank dengan
membuat diferensiasi melalui penciptaan
inovasi dari produk yang telah ada,
mengidentiikasi arah, selera dan kebutuhan
pasar. Selain itu penerapan tata kelola
ASRI dapat menurunkan biaya dengan
mengoptimalkan informasi, menurunkan
resiko
dan
memelihara
kepatuhan.
Pihak bank juga bisa menjadi agen yang
mendorong penerapan tata kelola ASRI di
kliennya, yang nantinya akan meningkatkan
hubungan dnegan klien dan meningkatkan
kualitas portofolio dari klien tersebut.
Selain itu, penerapan nilai-nilai sosial dalam
hubungan industrial dapat meningkatkan
retensi dari pekerja di bank. Akhirnya, jika
bank secara konsisten menerapkan dan terus
meningkatkan integrasi ASRI dan portofolio
hijaunya, bank akan mempunyai posisi yang
kuat di pasar dan meningkatkan pangsa
pasar hijaunya.
yang ramah lingkungan hidup dan sinergi
dengan pembangunan sosial. Semuanya ini
pada gilirannya akan meningkatkan daya
tahan dan daya saing LJK dalam menghadapi
ketidakstabilan iklim global, kelangkaan sumber
daya dan pertumbuhan penduduk.
Setiap bank perlu memahami keterkaitan
dari resiko sosial dan lingkungan terhadap
kinerja bisnisnya. Kejadian seperti pemogokan
karena hubungan industrial yang buruk
atau ketidakpedulian terhadap pengolahan
limbah lebih lanjut dapat menyebabkan
dampak terhadap reputasi klien yang akhirnya
mempengaruhi reputasi bank itu sendiri. Selain
itu, permasalahan sosial dan lingkungan juga
bisa mempengaruhi aspek inansial bank secara
langsung, seperti peningkatan non-performing
loans (NPL) karena ketidakmampuan klien
membayar cicilan ke bank sesuai yang telat
disepakati.
Seperti yang telah dijelaskan dalam tujuan
kebijakan keuangan berkelanjutan, kebijakan
ini bukan hanya ditujukan untuk mengatasi
permasalahan lingkungan, tetapi juga untuk
keberlanjutan dari bisnis LJK itu sendiri. Hal
ini karena LJK terpapar oleh resiko sosial dan
lingkungan baik secara langsung maupun tidak
langsung dari proyek pinjaman yang diberikan.
Lebih jauh lagi, dengan mengintegrasikan
ASRI kedalam proses bisnisnya, LJK dapat
mengembangkan
inovasi
produk/layanan
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
23
POINT 5
Konsep & Elemen
Tata Kelola ASRI
I
stilah tata kelola ASRI diperkenalkan pertama kali pada Juni 2004 oleh UN dalam program Global
Compact’s “Who Cares Wins”[5] untuk membawa investor dan analis ikut memperhatikan isu lingkungan,
sosial dan tata kelola[6]. Investor dan analis memandang pentingnya tata kelola ASRI dengan asumsi
bahwa perusahaan yang secara proaktif mengelola isu lingkungan, sosial dan tata kelola mempunyai
posisi yang lebih baik dari kompetitornya untuk menghasilkan manfaat jangka panjang baik yang
berwujud maupun tak berwujud.
Tata kelola ASRI merupakan isu yang kompleks. Ia melibatkan tiga pilar, yaitu lingkungan, sosial dan
tata kelola itu sendiri. Gambar berikut menjelaskan beberapa elemen penting yang perlu diperhatikan
dari masing-masing pilar.
Gambar 12. Elemen dalam Tata Kelola Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan (ASRI)
Penilaian Lingkungan dan Sosial (Environmental and Social Assessment) adalah
proses untuk menentukan potensi resiko dan dampak lingkungan dan sosial
(termasuk didalamnya tenaga kerja, kesehatan dan keamanan) dari suatu
proposal proyek pada area yang terkena pengaruh proyek.
[5]
Sumber: www.unglobalcompact.org/Issues/inancial_markets/
Istilah yang diperkenalkan oleh program ini adalah Environmental, Social and Governance (ESG).Sedangkan Tata Kelola ASRI pada
umumnya lebih memperhatikan bagaimana institusi mengintegrasikan aspek sosial dan lingkungan dalam sistem manajemennya.
[6]
24
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Isu tata kelola ASRI mencakup isu lingkungan dan isu sosial. Isu lingkungan penting untuk dimasukkan
dalam analisis adalah emisi gas rumah kaca, berkurangnya keanekaragaman hayati, kontaminasi
dan polusi, dan energi terbarukan. Isu sosial mencakup hubungan industrial, hak asasi manusia,
pembebasan lahan, kesehatan dan keselamatan kerja, dan inklusi keuangan. Isu yang menyangkut
tata kelola secara keseluruhan adalah korupsi dan suap, reputasi, dan efektiitas manajemen. Pada
akhirnya, setiap institusi mempunyai deinisi dan preferensi sendiri akan apa yang tercakup dalam
setiap isu tersebut.
Penerapan manajemen resiko lingkungan dan sosial terkait dengan bagaimana sistem yang ada
dalam bank dapat mengikutsertakan aspek resiko sosial dan lingkungan dalam keseluruhan proses
penyaluran kredit dari mulai penapisan (screening) dan uji tuntas proposal kredit, mitigasi resiko usaha/
kegiatan, sampai dengan monitoring proyek. Penerapan manajemen resiko sosial dan lingkungan yang
baik akan dapat menurunkan resiko bank baik resiko kredit, resiko reputasi dan resiko pasar. Gambar
berikut menjelaskan bagaimana aspek lingkungan dan sosial dipertimbangkan dalam setiap tahapan
proses kredit.
Sistem Manajemen Lingkungan dan Sosial adalah sistem manajemen yang
mengakomodir persoalan lingkungan, sosial, kesehatan dan keselamatan yang
dapat diterapkan di ingkat perusahaan atau proyek. Sistem ini didisain untuk
mengideniikasi dan mengukur resiko dan dampak terkait proyek. Sistem ini
mencakup manual dan dokumen lainnya, termasuk didalamnya kebijakan, rencana
dan program manajemen, prosedur, requirement, indikator capaian, tanggung
jawab, training dan audit dan inspeksi ruin terkait isu lingkungan dan sosial, serta
keterlibatan stakeholder dan mekanisme pengaduan.
Gambar 13. Aspek Lingkungan dan Sosial dalam Siklus Transaksi Kredit
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
25
Untuk dapat memasukkan ASRI ke dalam siklus kredit, yang perlu diperhatikan oleh perbankan
adalah bagaimana mengikutsertakan ASRI ke dalam sistem bank secara integratif ke dalam proses
bisnisnya. Ada beberapa komponen yang diperlukan dalam sistem suatu bank sehingga manajemen
ASRI dapat secara sistematis berjalan, yaitu:
1. Adanya kebijakan yang merepresentasikan komitmen dan standar yang hendak diacu bank dalam
mengimplementasikan ASRI.
2. Adanya prosedur yang mengikutsertakan ASRI baik dalam penilaian kredit maupun dalam monitoring
kredit.
3. Adanya sistem pelaporan yang memasukkan kinerja bank dan klien dalam mengimplementasikan
ASRI.
4. Adanya kemampuan bank untuk mengimplementasikan ASRI, baik dari sisi sumber daya manusia,
kapasitas birokrasi, kemauan manajemen maupun jaringan yang dimiliki oleh bank.
Gambar 14 berikut menjelaskan komponen yang diperlukan bagi bank untuk mengimplentasikan ASRI.
Gambar 14. Komponen Tata Kelola ASRI
Setelah ASRI telah terintegrasi dengan sistem manajemen yang ada dalam sebuah bank, maka suatu
proses kredit akan mempunyai alur seperti yang dideskripsikan pada Gambar 15.
26
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Gambar 15. Alur Transaksi Kredit dengan Manajemen ASRI
Penapisan Transaksi (Transaction Screening)
Penapisan transaksi merupakan proses
awal bank dalam analisis kredit. Melalui
penapisan transaksi, bank dapat menerapkan
beberapa kriteria sebelum melakukan analisis
lebih lanjut. Penapisan transaksi biasanya
diejawantahkan melalui daftar pengecualian
(exclusion list) yang merupakan kriteria usaha
atau kegiatan yang tidak akan dibiayai oleh
bank. Beberapa institusi sudah menerapkan
penapisan transaksi yang memperhatikan
faktor
sosial
dan
lingkungan.
Tabel
berikut adalah contoh penapisan transaksi
menurut standar IFC (International Finance
Corporation), Citibank dan Bank Muamalat
Indonesia.
Penapisan transaksi merupakan hal yang
lumrah dilakukan di setiap bank. Penapisan
transaksi mewakili preferensi bank akan sektor
atau jenis usaha yang tidak disukainya. Jika suatu
bank hendak mengimplementasikan Tata Kelola
ASRI, bank dapat memulainya dari menyesuaikan
datar pengecualian dengan mengakomodir
sektor atau jenis usaha yang paling memberikan
dampak negatif pada lingkungan dan sosial.
Setiap bank juga bisa memasukkan preferensi
resikonya sendiri, misalkan terhadap usaha
sawit, bank dapat menolaknya sama sekali,
mensyaratkan RSPO (Roundtable on Sustainable
Palm Oil), ISPO (Indonesian Sustainable Palm Oil)
atau bank membuat syarat lain yang menurunkan
terjadinya dampak lingkungan dan sosial dari
jenis bisnis ini.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
27
IFC Exclusion List[7]
Citibank Transaction Screening
BNI Syariah
Produksi atau perdagangan
produk atau kegiatan yang
dianggap ilegal (nasional/
internasional)
Produksi atau aktivitas yang
berbahaya atau menggunakan
bahan peledak dan melakukan
eksploitasi tenaga kerja paksa
atau tenaga kerja anak.
Kegiatan yang tidak sesuai
dengan ketentuan Bank
Indonesia
Produksi atau perdagangan
senjata
Penebangan liar
Perjudian, kasino dan
perusahaan sejenis
Produksi atau perdagangan
minuman beralkohol (tidak
termasuk bir dan anggur)
Produksi atau perdagangan
hewan margasatwa atau
produk yang diatur dibawah
CITES (the Convention
on International Trade in
Endangered Species of Wild
Fauna and Flora).
Minuman beralkohol
Produksi atau perdagangan
tembakau
Kegiatan penjaringan ikan di
laut dengan menggunakan
jaring dengan panjang lebih
dari 2.5 km.
Peternakan babi
Perjudian, kasino dan sejenisnya
Sektor sektor lain yang
bertentangan dengan prinsip
syariah
Produksi atau perdagangan bahan
radioaktif (kec. peralatan medis
dan peralatan lain yang dianggap
aman oleh IFC)
Produksi atau perdagangan
unbonded asbestos ibers
Jaring ikan dengan panjang lebih
dari 2,5 km
Produksi atau aktivitas yang
berbahaya atau menggunakan
bahan peledak dan melakukan
eksploitasi tenaga kerja paksa atau
tenaga kerja anak.
Penebangan komersial pada hutan
tropis
Produksi atau perdagangan
produk hutan selain produk yang
bersifat berkelanjutan
Produksi, perdagangan,
penyimpanan atau pengiriman
dari bahan kimia berbahaya dalam
jumlah yang signiikan. (untuk
microinance)
Produksi atau aktivitas pada lahan
bersengketa (untuk microinance)
Tabel 5. Contoh Penapisan Transaksi
[7]
Untuk datar pengecualian IFC, tes kewajaran akan diterapkan apabila kegiatan proyek perusahaan akan memiliki dampak
pembangunan yang signiikan tapi keadaan negara membutuhkan penyesuaian ke Datar Pengecualian.
28
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan
Setelah melalui proses penapisan transaksi
Sosial & Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko
Sosial & Lingkungan
PAKET PELATIHAN
Keuangan Berkelanjutan dalam Pembiayaan Energi Bersih
DISCLAIMER:
Pembuatan naskah ini dikoordinasikan dengan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Serangkaian
diskusi telah dilakukan melibatkan institusi terkait, dan para ahli yang telah membantu
mempersiapkan naskah ini. Menjadi suatu kebanggaan bagi kami untuk dapat menyampaikan
rasa terimakasih kepada semua pihak yang telah terlibat dalam penyusunan naskah ini dari
awal hingga selesai.
Pedoman ini tidak bersifat mengikat bagi Lembaga Jasa Keuangan (LJK) namun dapat dijadikan
sebagai salah satu acuan bagi LJK dalam hal berinvestasi di sektor energi baru terbarukan.
Penyusunan naskah ini memperoleh dukungan konsultasi dan masukan dari the United States
Agency for International Development – Indonesia Clean Energy Development II (ICED II) Project
bekerja sama dengan Lembaga Penyelidikan Ekonomi dan Masyarakat Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Indonesia (LPEM UI)
2
DAFTAR ISI
Datar Isi
Datar Tabel .................................................................................................................................................ii
Datar Gambar .............................................................................................................................................ii
TUJUAN PEMBELAJARAN UMUM: ............................................................................................................. 1
TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUS:............................................................................................................ 1
I. Pendahuluan: Pembangunan Berkelanjutan – Proit, People, Planet ..................................................... 2
II. Kebijakan Keuangan Berkelanjutan di Indonesia................................................................................... 7
III. Regulasi terkait Lingkungan Hidup ....................................................................................................... 9
IV. Manfaat Integrasi ASRI untuk LJK ........................................................................................................15
V. Konsep dan Elemen Tata Kelola ASRI ....................................................................................................17
VI. Tahapan implementasi ASRI pada LJK ................................................................................................ 24
VII. Beberapa Inisiatif terkait Keuangan Berkelanjutan ........................................................................... 28
Datar Pustaka ...........................................................................................................................................41
Lampiran 1: IIF’s 8 Social Environment Principles ..................................................................................... 42
Lampiran 2: IFC Exclusion List (2007) ....................................................................................................... 43
Lampiran 3: Datar Peraturan Terkait PPLH.............................................................................................. 45
Lampiran 4. Datar Sektor Industri yang Tercakup dalam EHS (Environmental, Health and Safety)
Guidelines – IFC ......................................................................................................................................... 46
Datar Tabel
Tabel 1. Kasus Terkait Lingkungan dan Estimasi Kerugian ......................................................................... 3
Tabel 2. Target penurunan emisi GRK per sektor ....................................................................................... 5
Tabel 3. Peraturan terkait PPLH dari Sektor Perbankan ............................................................................10
Tabel 4 Contoh kegiatan yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL di sektor energi bersih ...................13
Tabel 5. Contoh Penapisan Transaksi .........................................................................................................21
Tabel 6. Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan menurut IFC ............................................................ 22
Tabel 7. Datar Periksa Uji Tuntas Sosial Dan Lingkungan Hidup ............................................................. 23
Tabel 8. Memetakan Isu Lingkungan dan Sosial untuk Identiikasi Resiko Portofolio Bank ................... 25
Tabel 9. Kategori dan Aspek dalam GRI-G4 Sustainability Reporting Guidelines .................................... 27
Tabel 10. Inisiatif Regulasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Negara .............................................. 28
Tabel 11. Implementasi Keuangan Berkelanjutan di Beberapa Bank Internasional ................................. 32
Tabel 12. Tingkatan dalam PROPER .......................................................................................................... 34
Tabel 13. Rating Perusahaan Hijau dari Newsweek.................................................................................. 35
Tabel 14. Inisiatif Mendorong Keuangan Berkelanjutan .......................................................................... 39
Modul Keuangan Berkelanjutan – Ikhtisar Peraturan-Peraturan Berkaitan Pembiayaan Energi Bersih
3
DAFTAR GAMBAR
Datar Gambar
Gambar 1. Keterkaitan Aktiitas Ekonomi dan Lingkungan ...................................................................... 2
Gambar 2. Tekanan atas sumber daya alam dan lingkungan .................................................................... 3
Gambar 3. Elemen dalam Pembangunan Berkelanjutan ........................................................................... 4
Gambar 4. Dampak Global Perubahan Iklim .............................................................................................. 5
Gambar 5. Sustainable Development Goals, 2015-2030 ............................................................................ 6
Gambar 6. Kerangka Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia .............................................................. 6
Gambar 7. Sasaran dan Rencana Kerja Strategis Keuangan Berkelanjutan di Indonesia .......................... 8
Gambar 8. Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia ..................................................................... 9
Gambar 9. Diagram jenis usaha wajib AMDAL .........................................................................................13
Gambar 10. Alur Peraturan terkait LH untuk Usaha/Kegiatan .................................................................14
Gambar 11. Tahapan Tata Kelola Izin Lingkungan di Indonesia ...............................................................14
Gambar 12. Elemen dalam Tata Kelola Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan (ASRI) ...............................17
Gambar 13. Aspek Lingkungan dan Sosial dalam Siklus Transaksi Kredit .................................................18
Gambar 14. Komponen Tata Kelola ASRI ..................................................................................................19
Gambar 15. Alur Transaksi Kredit dengan Manajemen ASRI ................................................................... 20
Gambar 16. Tahapan Integrasi Tata Kelola ASRI ...................................................................................... 24
Gambar 17. Tingkatan Integrasi ASRI dalam Manajemen Bank .............................................................. 28
Gambar 18. IFC Performance Standard .....................................................................................................31
Gambar 19. Perbandingan Performa Indeks DJSI vs NYSE Composite vs DJIA ........................................ 36
Gambar 20. Perbandingan Performa Indeks FTSE4GD UK50 vs FTSE 100............................................... 37
Gambar 21. Proses Penapisan dalam Indeks SRI KEHATI ......................................................................... 38
Gambar 22. Perbandingan Performa Indeks SRI-KEHATI vs IHSG vs LQ45 .............................................. 38
4
Modul Keuangan Berkelanjutan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
TUJUAN PEMBELAJARAN
TUJUAN PEMBELAJARAN UMUM
Memahami penerapan tata kelola ASRI (aspek resiko sosial dan lingkungan)
pada LJK (lembaga jasa keuangan)
TUJUAN PEMBELAJARAN KHUSUS
1. Memahami konsep pembangunan berkelanjutan;
2. Memahami arah dan maksud kebijakan keuangan berkelanjutan di Indonesia;
3. Memahami regulasi terkait lingkungan hidup;
4. Memahami manfaat integrasi aspek resiko sosial dan lingkungan hidup
untuk lembaga jasa keuangan;
5. Memahami konsep dan elemen tata kelola aspek resiko sosial dan lingkungan hidup;
6. Memahami tahapan implementasi aspek resiko sosial dan lingkungan hidup
pada sektor perbankan; dan
7. Memahami beberapa inisiatif keuangan berkelanjutan di Indonesia dan dunia.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
5
POINT 1
Pembangunan Berkelanjutan
Profit, People, Planet
A
ktifitas produksi dan konsumsi sangat terkait dengan lingkungan alam karena dari alam
didapat semua sumber daya untuk diolah menjadi produk atau jasa yang dibutuhkan
manusia. Pengambilan sumber daya yang berlebihan dari alam dapat meningkatkan
kelangkaan yang akhirnya mengancam keberlanjutan dari pemanfaatan sumber daya tersebut.
Di lain pihak, alam juga menjadi tempat membuang sisa aktifitas produksi dan konsumsi yang
kebanyakan bersifat destruktif. Dampak destruktif ini pada akhirnya dapat mengurangi
kesejahteraan manusia dan mengurangi kemampuan alam untuk memberikan hasil alam terbaiknya
Gambar 1. Keterkaitan Aktiitas Ekonomi dan Lingkungan
Sumber: Tietenberg & Lewis (2012)
6
Modul Keuangan Berkelanjutan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
Kegiatan ekonomi pada hakikatnya tidak dapat dipisahkan dari alam. Seperti yang digambarkan
pada Gambar 1, kegiatan ekonomi memerlukan input dari alam, baik untuk bahan baku, sumber energi,
air, udara maupun jasa lingkungan lainnya seperti pemandangan alam yang sangat penting bagi industri
tertentu, misalnya pariwisata. Semua input dari alam ini, dikombinasikan dengan input lainnya seperti
tenaga kerja dan modal, menghasilkan output untuk dikonsumsi oleh manusia. Dari aktiitas produksi
dan konsumsi, dihasilkan sisa berupa limbah yang dikembalikan atau dibuang kembali ke alam. Kapasitas
alam menetralisir limbah ini sangat terbatas, dan seiring dengan meningkatnya limbah yang dihasilkan
dan eksploitasi sumber daya yang masif oleh manusia, ketersediaan sumber daya alam dan kualitas
lingkungan menjadi terancam (Gambar 2).
Gambar 2. Tekanan atas sumber daya alam dan lingkungan
Kasus Terkait Lingkungan
Estimasi Kerugian
Sebanyak 11 juta gallon minyak mentah tumpah USD 2.1 milyar (membersihkan lautan dari minyak)
dari tanker minyak Exxon Valdez di perairan USD 303 juta (kompensasi untuk nelayan)
USD 2.5 milyar
Alaska, 1989.
(biaya penggantian - keputusan pengadilan)
(Tietenber & Lewis, 2012)
Kekeringan panjang di Sungai Kuning di Cina USD 30 milyar
(267 hari) karena deforestasi masif, 1997&1998
Mogok kerja selama 9 minggu di pertambangan USD 2.5 milyar (GBP 1.8 milyar)
platinum di Afrika Selatan, 2014[1]
Kebakaran hutan di Indonesia, 2015
IDR 250 trilyun (kerugian ekonomi)
500 ribu penderita ISPA akut
Biodiversity loss
Emisi GRK 15.95 juta ton setara CO2 atau 3 kali emisi
tahunan RI
Sumber: Kompas, 11 Maret 2016
[1]
https://www.gov.uk/government/publications/south-africa-platinum-strike-ends-june-2014/south-africa-platinum-strike-ends-june-2014
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
7
Gambar 3. Elemen dalam Pembangunan Berkelanjutan
Aktiitas bisnis yang berorientasi proit jangka
pendek sangat rentan terhadap terjadinya
dampak negatif pada lingkungan hidup dan
masalah sosial. Tabel 1 menggambarkan
beberapa kasus terkait lingkungan hidup dan
sosial yang terjadi dan estimasi kerugian yang
ditimbulkannya.
Dari
gambaran
tersebut
sebenarnya dapat diambil kesimpulkan bahwa
ketika sektor bisnis memperhatikan faktor sosial
dan lingkungan, pada saat yang sama mereka juga
sedang memperhatikan kelangsungan bisnisnya.
Hubungan sinergi ini digambarkan melalui
konsep proit, people dan planet (3P). Konsep
3P ini mengandung pengertian bahwa usaha
atau kegiatan yang dilakukan menguntungkan
secara ekonomi, diterima secara sosial dan ramah
lingkungan. Gambar berikut menggambarkan
poin-poin yang perlu diperhatikan untuk
menyeimbangkan ketiga elemen ini.
8
Secara global, tantangan yang dihadapi
dunia bisnis yang patut diperhitungkan adalah
masalah perubahan iklim. Berdasarkan Stern
Review (2007), perubahan iklim memberikan
dampak global yang digambarkan melalui
Gambar 4. Semua dampak ini secara langsung
akan mempengaruhi aktiitas bisnis.
Pada tahun 2009, pemerintah Indonesia
menyatakan komitmennya untuk berkontribusi
dalam penanggulangan perubahan iklim
antara lain melalui target penurunan emisi
gas rumah kaca (GRK) sebesar 26% dengan
pembiayaan sendiri atau hingga 41% dengan
dukungan internasional pada tahun 2020.
Target penurunan GRK tersebut akan
diupayakan melalui berbagai kegiatan mitigasi
dan adaptasi di lima sektor prioritas seperti
tercantum dalam Tabel 2.
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Gambar 4. Dampak Global Perubahan Iklim
Sumber: Stern Review (2007)
Sektor
Kehutanan dan lahan gambut
Energi dan Transportasi
Pertanian
Industri
Limbah
Total
Emisi dalam mTCO2 tahun 2020
BAU
Penurunan Emisi GRK
1344
672
1000
38
221
40
134
2
250
15
2950
767
Penurunan Emisi GRK
terhadap BAU (%)
50%
3.8%
18%
1.8%
5.9%
26%
Tabel 2. Target penurunan emisi GRK per sektor
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014
Keberlanjutan merupakan topik yang
menjadi agenda penting pada abad ini sehingga
tertuang dalam SDGs (Sustainable Development
Goals) 2015-2030, yang merupakan agenda dunia
pasca MDGs (Millenium Development Goals) yang
baru saja berakhir. Pembangunan berkelanjutan
dideinisikan sebagai pembangunan yang
dapat memenuhi kebutuhan generasi saat ini
tanpa mengorbankan kemampuan generasi
masa datang dalam memenuhi kebutuhan
mereka (World Commision on Environment and
Development, 1987), atau dalam istilah yang
lebih singkat, non-declining welfare. SDGs di
rangkum dalam 17 tujuan (Gambar 5).
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
9
Gambar 5. Sustainable Development Goals, 2015-2030
Sumber: www.sustainabledevelopment.un.org
Non-declining welfare memastikan bahwa
kesejahteraan antar generasi tidak menurun;
minimal tetap atau bahkan meningkat. Perlu
dicatat bahwa konsep welfare lebih luas dari
konsep kekayaan atau pendapatan yang
sifatnya lebih dekat dengan materi. Sebagai
gambaran, kepuasan apa yang didapat oleh
individu yang mempunyai pendapatan yang
sangat tinggi tetapi hidup dalam lingkungan
yang kualitas udaranya sangat buruk. Karena
itu konsep kesejahteraan lebih mewakili
kepuasaan dan kebahagiaan yang didapat
individu dari suatu kondisi. Istilah selanjutnya,
proit, people, planet, memastikan bahwa ada
keselerasan antara aspek ekonomi, sosial dan
lingkungan. Di Indonesia, hal ini diterjemahkan
dalam prinsip pembangunan yang tercantum
dalam
Rencana
Pembangunan
Jangka
Menengah (RPJM) yaitu 4P (pro-growth, projob, pro-poor dan pro-environment). Kerangka
pembangunan berkelanjutan digambarkan
melalui Gambar 6.
Gambar 6. Kerangka Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia (OJK, 2014)
10
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
11
POINT 2
Kebijakan Keuangan
Berkelanjutan di Indonesia
Untuk
mendukung
pembangunan
berkelanjutan ini, partisipasi semua pihak
diperlukan, tidak terkecuali dari lembaga
jasa keuangan (LJK). Untuk itu Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) mengeluarkan Roadmap
Pembangunan Berkelanjutan di Indonesia 20152019[3]. Roadmap ini berisi paparan rencana
kerja program keuangan berkelanjutan untuk
industri jasa keuangan yang berada di bawah
otoritas OJK, yaitu perbankan, pasar modal dan
INKB (Industri Keuangan Non Bank). Roadmap
keuangan berkelanjutan ini akan menjadi
bagian dari Master Plan Sektor Jasa Keuangan
Indonesia (MPSJKI) serta digunakan sebagai
acuan bagi pemangku kepentingan keuangan
berkelanjutan lainnya. Ke depannya, berbagai
peraturan pendukung akan dikeluarkan
untuk mendorong implementasi keuangan
berkelanjutan ini.
Dalam dokumen tersebut dideiniskan
keuangan berkelanjutan di Indonesia sebagai
dukungan menyeluruh dari industri jasa
keuangan untuk pertumbuhan berkelanjutan
yang dihasilkan dari keselarasan antara
kepentingan ekonomi, sosial dan lingkungan
hidup. Tujuan program keuangan berkelanjutan
di Indonesia adalah untuk:
1. Meningkatkan daya tahan dan daya saing LJK
sehingga mampu tumbuh dan berkembang
secara berkesinambungan. Daya tahan
dikaitkan dengan kemampuan manajemen
12
risiko yang lebih baik, sementara daya
saing dikaitkan dengan kemampuan LJK
untuk melakukan inovasi produk/layanan
lingkungan hidup yang ramah lingkungan
hidup;
2. Menyediakan sumber pendanaan yang
dibutuhkan masyarakat mengacu kepada
RPJP dan RPJM yang bercirikan progrowth, pro-job, pro-poor, dan proenvironment; dan
3. Berkontribusi pada komitmen nasional atas
permasalahan pemanasan global (global
warming) melalui aktivitas bisnis yang
bersifat
pencegahan/mitigasi
maupun
adaptasi atas perubahan iklim menuju
ekonomi rendah karbon yang kompetitif.
Secara khusus, ada dua
diperkenalkannya
kebijakan
berkelanjutan ini, yaitu:
tujuan dari
keuangan
1. Mendorong LJK untuk mengintegrasikan
aspek resiko dan lingkungan (ASRI) dalam
proses bisnisnya; dan
2. Meningkatkan
bisnisnya.
portofolio
‘hijau’
dalam
Dalam
menjelakankan
keuangan
berkelanjutan, terdapat prinsip-prinsip yang
perlu diperhatikan, yaitu:
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
1. Prinsip
Pengelolaan
Risiko
yang
mengintegrasikan
aspek
perlindungan
lingkungan hidup dan sosial dalam manajemen
risiko LJK guna menghindari, mencegah dan
meminimalisir dampak negatif yang timbul
serta mendorong peningkatan kemanfaatan
kegiatan pendanaan dan operasional IJK;
2. Prinsip Pengembangan Sektor Ekonomi
Prioritas Berkelanjutan yang bersifat
inklusif dengan meningkatkan kegiatan
pendanaan
terutama
pada
sektor
industri, energi, pertanian (dalam arti
luas), infrastruktur dan UMKM dengan
menyeimbangkan
aspek
ekonomi,
lingkungan hidup dan sosial; serta
menyediakan layanan keuangan kepada
komunitas yang umumnya memiliki
keterbatasan atau tidak memiliki akses ke
layanan keuangan di sektor formal;
3. Prinsip Tata Kelola Lingkungan Hidup
dan Sosial dan Pelaporan dengan
menyelenggarakan praktek-praktek tata
kelola lingkungan hidup dan sosial yang
kokoh dan transparan di dalam kegiatan
operasional LJK dan terhadap praktek-praktek
tata kelola lingkungan hidup dan sosial yang
diselenggarakan oleh nasabah-nasabah LJK;
serta secara berkala melaporkan kemajuan LJK
dalam menerapkan prinsip-prinsip keuangan
berkelanjutan ini kepada masyarakat; dan
4. Prinsip Peningkatan Kapasitas dan Kemitraan
Kolaboratif dengan mengembangkan kapasitas
sumber daya manusia, teknologi informasi dan
proses operasional dari masing-masing LJK
terkait penerapan prinsip-prinsip keuangan
berkelanjutan; serta menjalin kerjasama antar
LJK, regulator, pemerintah dan memanfaatkan
kemitraan dengan lembaga-lembaga domestik
maupun internasional guna mendorong
kemajuan keuangan berkelanjutan.
Gambar 7. Sasaran dan Rencana Kerja Strategis Keuangan Berkelanjutan di Indonesia
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014
Untuk mengimplementasikan keuangan berkelanjutan ini, OJK telah menetapkan rencana
kerja strategis yang digambarkan melalui Gambar 7. Keuangan Berkelanjutan diharapkan dapat
diimplementasikan secara komprehensif di semua LJK pada tahun 2024 seperti yang digambarkan dalam
Gambar 8. tentang roadmap keuangan berkelanjutan di Indonesia.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
13
Seiring dengan penyusunan roadmap,
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) juga sedang
menyusun Master Plan Sektor Jasa Keuangan
Indonesia (MPSJKI) 2015 -2024. Dalam drat
MPSJKI ini dicantumkan sektor industri, energi,
pertanian, infrastruktur dan Usaha Mikro
Kecil dan Menengah (UMKM) sebagai sektor
prioritas yang ditingkatkan porsi pendanaannya
untuk mendukung pencapaian RPJP 2005-2025
dan RPJM 2015-2019. Kebutuhan pendanaan
pada sektor-sektor tersebut dilakukan melalui
perbankan, pasar modal maupun industri
keuangan non-bank (IKNB).
Peningkatan pendanaan dalam industri
perbankan antara lain dilakukan melalui
penetapan persentase tertentu dari total
portofolio pendanaan masing-masing bank untuk
mendukung sektor prioritas serta penugasan
kepada bank tertentu yang dinilai memiliki
kemampuan dibidang tertentu. Penetapan
persentase tertentu dan penugasan bank akan
ditetapkan setelah kajian yang melibatkan
OJK dan instansi terkait antara lain BI dan
Kementerian yang membidangi sektor prioritas.
Salah satu program peningkatan pendanaan
tersebut adalah program Pollution Abatement
Equipment (PAE Program) yang memberikan
bantuan keuangan untuk membiayai lingkungan
hidup dengan mudah dan murah.
Sedangkan peningkatan pendanaan dalam
konteks pasar modal dapat dilakukan dengan
membentuk indeks saham berbasis pada
lingkungan hidup (Green Index), serta datar
perusahaan go public yang ramah lingkungan
hidup (green list). Indeks saham yang ramah
lingkungan hidup juga akan menaikkan
reputasi atau nama baik dari suatu perusahaan
sehingga akan memudahkan dalam memperoleh
pendanaan sekaligus mendorong perbaikan
pengelolaan lingkungan hidup pada usahanya.
Gambar 8. Roadmap Keuangan Berkelanjutan di Indonesia
Sumber: Roadmap Keuangan Berkelanjutan OJK, 2014
Dari IKNB, peningkatan pendanaan dapat dilakukan dengan cara mendorong para pelaku usaha
untuk mengasuransikan usahanya dalam rangka meminimalisir risiko lingkungan hidup. Selain itu, pelaku
usaha juga diajak untuk merancang produk asuransi yang ramah lingkungan hidup sehingga masyarakat
memiliki pilihan produk yang semakin beragam.
14
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
15
POINT 3
Regulasi Terkait
Lingkungan Hidup
Dari sisi regulasi, terdapat beberapa peraturan terkait PPLH (Pelestarian dan Pengelolaan Lingkungan
Hidup) dari sektor perbankan (Tabel 3). Dari kumpulan regulasi tersebut dapat disimpulkan bahwa
perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya perlu menggunakan prinsip kehati-hatian. Regulasi
juga meminta bank untuk selalu mengevaluasi upaya pengelolaan lingkungan hidup dari debitur dan
calon debitur, yang pada akhirnya akan mempengaruhi penilaian akan kualitas aset. Bank perlu melihat
peranan AMDAL dan PROPER (Program Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan
Lingkungan Hidup) dalam melihat resiko usaha/kegiatan debitur.
Regulasi
UUD 1945
Pasal 33 Ayat 4
Isi peraturan terkait Pelestarian dan Pengelolaan LH
“Perekonomian nasional seperti kegiatan konstruksi, perkebunan, energi
diselenggarakan berdasar atas demokrasi ekonomi dengan prinsip …
berkelanjutan, berwawasan lingkungan, ….”
UU No 7/1992 tentang Perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi
Perbankan
ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian (Bab II, Pasal 2)
UU No 10/1998
Prinsip kehati-hatian harus dipegang teguh sedangkan ketentuan mengenai
tentang perubahan
kegiatan usaha bank perlu disempurnakan terutama yang berkaitan dengan
atas UU No 7/1992
penyaluran dana, termasuk di dalamnya peningkatan peranan Analisis
tentang Perbankan
Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL) bagi perusahaan berskala besar dan
atau berisiko tinggi.
(Penjelasan ketentuan Umum Paragraf V)
UU No 21/1998
Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan
tentang Perbankan
Prinsip Syariah ... (Pasal 1);
Syariah
Perbankan Syariah dalam melakukan kegiatan usahanya berasaskan Prinsip
Syariah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian;
Pada
penjelasan
dalam
melaksanakan
prinsip
syariah
diutamakan
untuk
melakukan
kegiatan
yang
berkesinambungan dan berkesimbangan, salah satu prisnip keseimbangan itu
sendiri adalah pendekatan kelestarian alam.
PBI No 14/15/PBI/2012 Dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian Direksi wajib menilai,
tentang Penilaian
memantau, dan mengambil langkah-langkah yang diperlukan agar kualitas
Kualitas Aset Bank
aset senantiasa baik (Pasal 2);
Umum
Bank melakukan analisa kualitas kredit berdasarkan prospek usaha, kinerja
debitur dan kemampuan membayar (Pasal 10);
Salah satu penilaian prospek usaha yang dimaksud adalah upaya-upaya yang
dilakukan debitur dalam rangka upaya pengelolaan lingkungan hidup sesuai
peraturan yang berlaku (Pasal 11).
16
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
SE BI No 15/28/DPNP
Jakarta, 31 Juli 2013
tentang Bank Umum
Konvensional; dan SE
BI No 13/10/DPBS
Jakarta, 13 April 2011
tentang Bank Umum
Syariah
Menegaskan PBI no 14/15/2012, surat edaran ini mewajibkan bank untuk
melakukan evaluasi terhadap upaya pengelolaan lingkungan hidup dari
debitur atau calon debitur, dalam rangka penilaian kualitas aset (kredit) yang
diberikan;
Salah satu komponen penilaian prospek usaha debitur berskala besar dan atau
beresiko tinggi dalam rangka menjaga kelestarian Lingkungan Hidup adalah
memastikan adanya AMDAL;
Bank harus memperhatikan jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib
dilengkapi dengan AMDAL;
Bank juga harus memperhatikan memperhatikan hasil penilaian Program
Penilaian Peringkat Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup
(PROPER) yang dikeluarkan oleh Kementerian Lingkungan Hidup;
Tabel 3. Peraturan terkait PPLH dari Sektor Perbankan
Pasal 1 ayat 33 UU PPLH No. 32/2009
mengatur mengenai instrumen ekonomi
lingkungan hidup, yang merupakan seperangkat
kebijakan
ekonomi
untuk
mendorong
pemerintah, pemerintah daerah, atau setiap
orang ke arah pelestarian fungsi lingkungan
hidup. Instrumen ekonomi lingkungan hidup ini
mencakup:
1. Insentif dan disinsentif bagi sektor jasa
keuangan seperti bank, industri keuangan
non bank, dan pasar modal yang ramah
lingkungan
hidup,
pendanaan
jasa
lingkungan hidup dan asuransi lingkungan
hidup;
2. Pendanaan, yang mengatur mengenai dana
jaminan pemulihan untuk sektor tambang,
dana penanggulangan pencemaran dan/
atau kerusakan dan pemulihan serta dana
amanah atau bantuan untuk konservasi;
dan
3. Perencanaan yang mengatur PDB/PDRB,
kompensasi imbal jasa antar daerah,
neraca sumber daya alam dan lingkungan
hidup serta internalisasi biaya lingkungan
hidup.
Sebagai pihak yang memberikan pembiayaan
kepada sektor bisnis, perbankan juga perlu
mengetahui peraturan terkait pengelolaan
dan dampak lingkungan hidup dan sosial dari
usaha atau kegiatan yang dilakukan debitur.
Keterlibatan sektor swasta dalam mengelola
resiko lingkungan hidup dan sosial diatur
dalam UU No 32/2009 tentang Perlindungan
dan Pengelolaan Lingkungan hidup yang
antara lain mengatur kewajiban bagi industri
untuk melindungi alam dan lingkungan hidup.
Kewajiban ini diatur dalam Pasal 68 yang
mewajibkan setiap orang yang melakukan usaha
dan/atau kegiatan untuk:
1. Memberikan informasi yang terkait dengan
perlindungan dan pengelolaan lingkungan
hidup secara benar, akurat, terbuka, dan
tepat waktu;
2. Menjaga keberlanjutan fungsi lingkungan
hidup; dan
3. Menaati ketentuan tentang baku mutu
lingkungan hidup dan/atau kriteria baku
kerusakan lingkungan hidup.
Adapun sanksi administratif bagi pelanggaran
perlindungan dan pengelolaan lingkungan hidup
tercantum pada pasal 71 hingga pasal 83, yang
antara lain mencantumkan sanksi penghentian
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
17
operasional maupun pencabutan ijin lingkungan
hidup, dimana ijin lingkungan hidup ini merupakan
persyaratan untuk mendapatkan ijin usaha.
Selanjutnya pasal 97 hingga pasal 120 mengatur
sanksi pidana bagi pelanggaran perlindungan dan
pengelolaan lingkungan hidup dengan ancaman
hukuman penjara maupun denda.
Untuk
menjamin
pelestarian
fungsi
lingkungan hidup, sesuai dengan ketentuan
yang terdapat pada UU No 32/2009 serta PPU di
bidang PPLH, setiap usaha dan/atau kegiatan:
1. Wajib memiliki analisis mengenai dampak
lingkungan (AMDAL) dan UKL/UPL dan Izin
Lingkungan
2. Dilarang melanggar baku mutu lingkungan
(BML) dan kriteria baku kerusakan lingkungan
hidup (KBKL)
3. Dilarang melakukan pembuangan limbah
ke media lingkungan hidup (air, tanah dan
udara) tanpa suatu keputusan izin
4. Wajib melakukan pengolahan limbah hasil usaha
dan/atau kegiatan (i.e. Air limbah dan LB3)
5. Wajib melakukan pengelolaan
berbahaya dan beracun
bahan
6. Wajib melakukan Perubahan Izin Lingkungan,
jika pemrakarsan berencana melakukan
perubahan usaha dan/atau kegiatan
Adapun jenis rencana usaha dan/atau
kegiatan berdasarkan dokumen lingkungan
hidup dibagi menjadi tiga kategori, yaitu:
1. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan yang
wajib memiliki Analisis Mengenai Dampak
Lingkungan (AMDAL);
18
2. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan
yang wajib memiliki Upaya Pengelolaan
Lingkungan
Hidup
dan
Pemantauan
Lingkungan Hidup (UKL-UPL); dan
3. Jenis rencana usaha dan/atau kegiatan
yang wajib memiliki Surat pernyataan
kesanggupan untuk melakukan pengelolaan
dan pemantauan lingkungan hidup (SPPL).
AMDALadalahkajianmengenaidampakpenting
suatu usaha dan/atau kegiatan yang direncanakan
pada lingkungan hidup yang diperlukan bagi proses
pengambilan keputusan tentang penyelenggaraan
usaha dan/atau kegiatan. AMDAL disusun oleh
pemrakarsa pada tahap perencanaan usaha dan
atau kegiatan. Dalam melakukan penyusunan
AMDAL, pemraksarsa dapat meminta bantuan
kepada penyusun perorangan atau penyusun
yang tergabung dalam Lembaga Penyedia Jasa
Penyusun (LPJP) AMDAL. Penyusun AMDAL wajib
memliki sertiikat kompetensi penyusun AMDAL.
Penyusunan AMDAL tersebut dituangkan ke dalam
dokumen AMDAL yang terdiri dari:
1. Kerangka Acuan (KA): ruang lingkup kajian
AMDAL yang merupakan hasil pelingkupan
(scoping)
2. ANDAL: penelaahan secara cermat dan
mendalam tentang dampak penting suatu
rencana usaha dan/atau kegiatan
3. RKL-RPL:
a. Rencana Pengelolaan Lingkungan Hidup
(RKL) merupakan upaya penangangan
dampak terhadap lingkungan yang
ditimbulkan akibat dari rencana usaha
dan/atau kegiatan.
b. Rencana Pemantauan Lingkungan Hidup
(RPL) merupakan upaya pemantauan
komponen lingkungan hidup yang
terkena dampak akibat dari rencana
usaha dan/atau kegiatan.
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
UKL-UPL
adalah
pengelolaan
dan
pemantauan
terhadap
usaha
dan/atau
kegiatan yang tidak berdampak penting
terhadap lingkungan hidup yang diperlukan
bagi proses pengambilan keputusan tentang
penyelenggaraan usaha dan/atau kegiatan.
SPPL adalah pernyataan kesanggupan dari
penanggung jawab usaha dan/atau kegiatan
untuk melakukan pengelolaan dan pemantauan
lingkungan hidup atas dampak lingkungan hidup
dari usaha dan/atau kegiatannya.
Rencana usaha dan/atau kegiatan yang wajib
memiliki AMDAL tercantum di dalam Peraturan
Menteri Lingkungan Hidup Nomor 05 Tahun 2012
tentang Jenis Rencana Usaha dan/atau kegiatan
yang Wajib Memiliki AMDAL. Sedangkan rencana
usaha dan/atau kegiatan yang wajib memiliki
UKL-UPL dan SPPL ditetapkan oleh gubernur atau
bupati/walikota sesuai dengan kewenangannya
melalui peraturan gubernur atau peraturan
bupati/walikota. Dalam menetapkan rencana
usaha dan/atau kegiatan wajib memiliki UKL-UPL
atau SPPL, gubernur atau bupati/walikota dapat
mengacu pada peraturan perudang-undangan
atau pedoman teknis yang telah ditetapkan
Berada dalam atau Berbatasan
dengan Kawasan Hutan Lindung
Located within or Adjacent to
Forest Conservation Area
oleh Kementerian/ Lembaga Pemerintah Non
Kementerian (K/L) seperti Peraturan Menteri
Pekerjaan Umum Nomor 10/PRT/M/2008
tentang Penetapan Jenis Rencana Usaha dan/
atau Kegiatan Bidang Pekerjaan Umum yang
Wajib Dilengkapi dengan Upaya Pengelolaan
Lingkungan Hidup dan Upaya Pemantauan
Lingkungan Hidup.
Hanya rencana usaha dan/atau kegiatan
wajib AMDAL dan UKL-UPL yang wajib memiliki
izin lingkungan. Rencana usaha dan/atau
kegiatan wajib SPPL tidak wajib memiliki izin
lingkungan.
Izin Lingkungan adalah izin yang diberikan
kepada setiap orang yang melakukan usaha
dan/atau kegiatan wajib Amdal atau UKL-UPL
dalam rangka Perlindungan dan Pengelolaan
Lingkungan Hidup sebagai prasyarat untuk
memperoleh izin usaha dan/atau kegiatan.
Penentuan apakah suatu usaha atau
kegiatan memerlukan AMDAL atau UKL/UPL
dijelaskan melalui Gambar 9. Sedangkan Tabel 4.
memberikan contoh usaha di sektor energi bersih
yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL.
WAJIB
AMDAL
Usaha/Kegiatan yang Memiliki
Dampak Penting terhadap Lingkungan
AMDAL
Mandatory
Business / Activity that has significant
impact to the environment
Berlokasi di Kawasan Dalam
Daftar Lampiran III Permen LH 5/2012
Usaha/Kegiatan dalam
Lampiran I Permen LH 5/2012
Located within the List of Appendix III
Regulation of Minister of Environment /
PERMEN LH 5 / 2012
Business / Activity listed in
Appendix I Permen LH 5/2012
Gambar 9. Diagram jenis usaha wajib AMDAL
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
19
Tabel 4 Contoh kegiatan yang memerlukan AMDAL atau UKL-UPL di sektor energi bersih
Gambar 10. menjelaskan alur peraturan terkait lingkungan hidup dalam pelaksanaan usaha atau
kegiatan sedangkan Gambar 11. menjelaskan bagaimana peraturan terkait pengelolaan lingkungan
hidup ada dalam setiap tahapan usaha atau kegiatan.
Gambar 10. Alur Peraturan terkait LH untuk Usaha/Kegiatan
Gambar 11. Tahapan Tata Kelola Izin Lingkungan di Indonesia
20
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Dalam penerapan proses ini di bank, terdapat
4 (empat) sumber risiko lingkungan yang
dipertimbangkan, yaitu:
1. Persyaratan yang tercantum dalam PUU
(legal requiments): persyaratan yang
tercantum dalam PUU yang diberlakukan
terhadap proyek atau usaha dan.atau
kegiatan yang sedang dipertimbangkan
proses pinjaman atau kreditnya merupakan
sumber risiko, khususnya terkait dengan isu
penaatan;
2. Dampak
lingkungan
(environmental
impacts): risiko berasal dari karakteristik
dan dampak dari proyek itu sendiri.
Hal tersebut mencakup sebagai contoh
lokasi pembuangan limbah berpotensi
mencemari air tanah atau penggunaan
B3 dalam kegiatan penrtambangan tanpa
penanganan dan penyimpanan yang
memadai akan berptensi menyebabkan
terjadinya pencemaran lingkungan (toxic
runoff
3. Kapasitas pelaku usaha (institutional
capacity): Kemampuan pelaku usaha selaku
debitur dalam mengimplementasikan semua
persyaratan lingkungan selama daur atau
tahapan kegiatan proyek;
4. Kepedulian masyarakat dan politik (public
and political concerns): terkait dengan isuisu lingkungan. Permintaan dan preferensi
produk ramah lingkungan termasuk
Standard
Perdangangan/Preferensi
Pelangan: potensi risiko reputasi;
Kondisi saat ini yang dilakukan oleh
kebanyakan bank di Indonesia adalah dokumen
LH beserta persetujuannya hanya digunakan
sebagai persyaratan administrasi, yang dilihat
hanya keberadaannya saja (ada atau tidak ada). Ke
depannya, dokumen LH beserta persetujuannya
dapat digunakan sebagai bahan informasi untuk
menentukan tingkat resiko kredit yang akan
disalurkan. Untuk itu dibutuhkan sumber daya
manusia (mis. Account executive dan risk manager)
yang paham terhadap proses AMDAL, UKL-UPL,
dan Izin Lingkungan serta aspek teknis LH.
OJK
sudah
mengeluarkan
Dokumen
Lingkungan
Hidup
Sektor
Energi
Bersih: Buku Pedoman untuk Lembaga
Jasa
Keuangan
pada
November
2015
. Dokumen ini menjelaskan secara komprehensif
semua peraturan yang perlu diketahui oleh
perbankan terkait regulasi Pengelolaan dan
Pelestarian Lingkungan Hidup. Di dalamnya
terdapat datar peraturan terkait PPLH yang
secara umum dapat dilihat pada Lampiran 3.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
21
POINT 4
Manfaat Integrasi ASRI
untuk LJK
S
alah satu tujuan kebijakan keuangan
berkelanjutan adalah bagaimana agar LJK
mengintegrasikan aspek resiko lingkungan
dan sosial dalam proses bisnisnya. Dalam
usahanya mengimplementasikan kebijakan ini,
LJK seyogyanya tidak hanya melihatnya dari
sudut pandang memenuhi peraturan semata,
tetapi lebih jauh lagi, bagaimana LJK secara sadar
memandang bahwa mengintegrasikan aspek
sosial dan lingkungan akan membuat performa
bisnisnya lebih baik dan berkelanjutan.
banyak kasus meningkatkan reputasi klien
dan bank. Jika bank dapat memberikan
sinyal ke pasar bahwa dalam menjalankan
operasinya
memegang
prinsip
prolingkungan, klien yang mempunyai selera
yang sama akan mendekat. Dari sini proses
matching preferences akan terjadi. Bukan
hanya bank akan dengan lebih mudah
mendapatkan klien yang ‘hijau’, bank juga
akan semakin dapat memperkuat reputasi
hijaunya.
Untuk sektor perbankan, berikut adalah
beberapa motivasi yang membuat bank dapat
terdorong untuk mengimplementasikan ASRI
dalam sistem manajemennya.
3. Permintaan dari pemegang saham dan
pemangku kepentingan lainnya. Integrasi
ASRI dalam sistem manajemen bank bukan
hanya bisa didorong dari pihak eksternal
seperti regulator, tetapi juga dari dalam
lingkungan bank sendiri seperti pemegang
saham atau pemangku kepentingan terdekat
lainnya. Dorongan dari pihak internal
atau pihak terdekat bank seringkali bisa
menghasilkan implementasi integrasi ASRI
yang lebih baik karena sifatnya yang sukarela.
Tingkat integrasi yang maksimal dapat
dipilih oleh manajemen bank dibandingkan
jika ‘dipaksakan’ oleh regulator tanpa ada
kesadaran dari pihak bank untuk berubah.
1. Dorongan
dari
regulasi.
Dengan
diluncurkannya
Roadmap
Keuangan
Berkelanjutan oleh OJK, perbankan dapat
mendapatkan arah kebijakan lebih dini. Bank
yang dapat mencerna kebijakan ini serta
melihat peluang positifnya akan bersegera
untuk mengintegrasikan ASRI dalam sistem
manajemennya. Bank yang menjadi pioneer
akan dapat menjadi pemimpin dan inspirasi di
industri perbankan. Bank seperti ini juga akan
mendapat keuntungan karena telah melalui
learning process terlebih dulu sehingga pada
saatnya bank lain memulai, ia telah lebih
eisien dalam mengimplementasikan ASRI
dan atau mengevaluasi portofolio hijau.
2. Manfaat dari reputasi yang meningkat.
Tidak dapat disangkal bahwa brand ‘hijau’
mempunyai konotasi positif dan untuk
22
4. Meningkatkan
kualitas
manajemen
resikonya. Berfokus hanya pada resiko
kredit akan membuat bank terlibat pada
ketidakpastian yang lebih besar. Bank harus
memulai untuk melihat resiko secara lebih
komprehensif, bukan hanya resiko langsung
tapi juga resiko tidak langsung. Kondisi yang
perlu diperhatikan pihak bank saat ini juga
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
bukan hanya kondisi lingkungan mikro tetapi
juga makro. Bank perlu menyadari bahwa
resiko yang dihadapi klien pada hakikatnya
merupakan resiko bank juga. Indentiikasi,
estimasi, dan mitigasi resiko yang tepat dapat
membuat bank mempunyai kontrol yang
lebih baik terhadap pencapaian kinerja bank.
5. Menciptakan nilai tambah bagi bank.
Nilai tambah bisa diciptakan bank dengan
membuat diferensiasi melalui penciptaan
inovasi dari produk yang telah ada,
mengidentiikasi arah, selera dan kebutuhan
pasar. Selain itu penerapan tata kelola
ASRI dapat menurunkan biaya dengan
mengoptimalkan informasi, menurunkan
resiko
dan
memelihara
kepatuhan.
Pihak bank juga bisa menjadi agen yang
mendorong penerapan tata kelola ASRI di
kliennya, yang nantinya akan meningkatkan
hubungan dnegan klien dan meningkatkan
kualitas portofolio dari klien tersebut.
Selain itu, penerapan nilai-nilai sosial dalam
hubungan industrial dapat meningkatkan
retensi dari pekerja di bank. Akhirnya, jika
bank secara konsisten menerapkan dan terus
meningkatkan integrasi ASRI dan portofolio
hijaunya, bank akan mempunyai posisi yang
kuat di pasar dan meningkatkan pangsa
pasar hijaunya.
yang ramah lingkungan hidup dan sinergi
dengan pembangunan sosial. Semuanya ini
pada gilirannya akan meningkatkan daya
tahan dan daya saing LJK dalam menghadapi
ketidakstabilan iklim global, kelangkaan sumber
daya dan pertumbuhan penduduk.
Setiap bank perlu memahami keterkaitan
dari resiko sosial dan lingkungan terhadap
kinerja bisnisnya. Kejadian seperti pemogokan
karena hubungan industrial yang buruk
atau ketidakpedulian terhadap pengolahan
limbah lebih lanjut dapat menyebabkan
dampak terhadap reputasi klien yang akhirnya
mempengaruhi reputasi bank itu sendiri. Selain
itu, permasalahan sosial dan lingkungan juga
bisa mempengaruhi aspek inansial bank secara
langsung, seperti peningkatan non-performing
loans (NPL) karena ketidakmampuan klien
membayar cicilan ke bank sesuai yang telat
disepakati.
Seperti yang telah dijelaskan dalam tujuan
kebijakan keuangan berkelanjutan, kebijakan
ini bukan hanya ditujukan untuk mengatasi
permasalahan lingkungan, tetapi juga untuk
keberlanjutan dari bisnis LJK itu sendiri. Hal
ini karena LJK terpapar oleh resiko sosial dan
lingkungan baik secara langsung maupun tidak
langsung dari proyek pinjaman yang diberikan.
Lebih jauh lagi, dengan mengintegrasikan
ASRI kedalam proses bisnisnya, LJK dapat
mengembangkan
inovasi
produk/layanan
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
23
POINT 5
Konsep & Elemen
Tata Kelola ASRI
I
stilah tata kelola ASRI diperkenalkan pertama kali pada Juni 2004 oleh UN dalam program Global
Compact’s “Who Cares Wins”[5] untuk membawa investor dan analis ikut memperhatikan isu lingkungan,
sosial dan tata kelola[6]. Investor dan analis memandang pentingnya tata kelola ASRI dengan asumsi
bahwa perusahaan yang secara proaktif mengelola isu lingkungan, sosial dan tata kelola mempunyai
posisi yang lebih baik dari kompetitornya untuk menghasilkan manfaat jangka panjang baik yang
berwujud maupun tak berwujud.
Tata kelola ASRI merupakan isu yang kompleks. Ia melibatkan tiga pilar, yaitu lingkungan, sosial dan
tata kelola itu sendiri. Gambar berikut menjelaskan beberapa elemen penting yang perlu diperhatikan
dari masing-masing pilar.
Gambar 12. Elemen dalam Tata Kelola Aspek Resiko Sosial dan Lingkungan (ASRI)
Penilaian Lingkungan dan Sosial (Environmental and Social Assessment) adalah
proses untuk menentukan potensi resiko dan dampak lingkungan dan sosial
(termasuk didalamnya tenaga kerja, kesehatan dan keamanan) dari suatu
proposal proyek pada area yang terkena pengaruh proyek.
[5]
Sumber: www.unglobalcompact.org/Issues/inancial_markets/
Istilah yang diperkenalkan oleh program ini adalah Environmental, Social and Governance (ESG).Sedangkan Tata Kelola ASRI pada
umumnya lebih memperhatikan bagaimana institusi mengintegrasikan aspek sosial dan lingkungan dalam sistem manajemennya.
[6]
24
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Isu tata kelola ASRI mencakup isu lingkungan dan isu sosial. Isu lingkungan penting untuk dimasukkan
dalam analisis adalah emisi gas rumah kaca, berkurangnya keanekaragaman hayati, kontaminasi
dan polusi, dan energi terbarukan. Isu sosial mencakup hubungan industrial, hak asasi manusia,
pembebasan lahan, kesehatan dan keselamatan kerja, dan inklusi keuangan. Isu yang menyangkut
tata kelola secara keseluruhan adalah korupsi dan suap, reputasi, dan efektiitas manajemen. Pada
akhirnya, setiap institusi mempunyai deinisi dan preferensi sendiri akan apa yang tercakup dalam
setiap isu tersebut.
Penerapan manajemen resiko lingkungan dan sosial terkait dengan bagaimana sistem yang ada
dalam bank dapat mengikutsertakan aspek resiko sosial dan lingkungan dalam keseluruhan proses
penyaluran kredit dari mulai penapisan (screening) dan uji tuntas proposal kredit, mitigasi resiko usaha/
kegiatan, sampai dengan monitoring proyek. Penerapan manajemen resiko sosial dan lingkungan yang
baik akan dapat menurunkan resiko bank baik resiko kredit, resiko reputasi dan resiko pasar. Gambar
berikut menjelaskan bagaimana aspek lingkungan dan sosial dipertimbangkan dalam setiap tahapan
proses kredit.
Sistem Manajemen Lingkungan dan Sosial adalah sistem manajemen yang
mengakomodir persoalan lingkungan, sosial, kesehatan dan keselamatan yang
dapat diterapkan di ingkat perusahaan atau proyek. Sistem ini didisain untuk
mengideniikasi dan mengukur resiko dan dampak terkait proyek. Sistem ini
mencakup manual dan dokumen lainnya, termasuk didalamnya kebijakan, rencana
dan program manajemen, prosedur, requirement, indikator capaian, tanggung
jawab, training dan audit dan inspeksi ruin terkait isu lingkungan dan sosial, serta
keterlibatan stakeholder dan mekanisme pengaduan.
Gambar 13. Aspek Lingkungan dan Sosial dalam Siklus Transaksi Kredit
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
25
Untuk dapat memasukkan ASRI ke dalam siklus kredit, yang perlu diperhatikan oleh perbankan
adalah bagaimana mengikutsertakan ASRI ke dalam sistem bank secara integratif ke dalam proses
bisnisnya. Ada beberapa komponen yang diperlukan dalam sistem suatu bank sehingga manajemen
ASRI dapat secara sistematis berjalan, yaitu:
1. Adanya kebijakan yang merepresentasikan komitmen dan standar yang hendak diacu bank dalam
mengimplementasikan ASRI.
2. Adanya prosedur yang mengikutsertakan ASRI baik dalam penilaian kredit maupun dalam monitoring
kredit.
3. Adanya sistem pelaporan yang memasukkan kinerja bank dan klien dalam mengimplementasikan
ASRI.
4. Adanya kemampuan bank untuk mengimplementasikan ASRI, baik dari sisi sumber daya manusia,
kapasitas birokrasi, kemauan manajemen maupun jaringan yang dimiliki oleh bank.
Gambar 14 berikut menjelaskan komponen yang diperlukan bagi bank untuk mengimplentasikan ASRI.
Gambar 14. Komponen Tata Kelola ASRI
Setelah ASRI telah terintegrasi dengan sistem manajemen yang ada dalam sebuah bank, maka suatu
proses kredit akan mempunyai alur seperti yang dideskripsikan pada Gambar 15.
26
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Gambar 15. Alur Transaksi Kredit dengan Manajemen ASRI
Penapisan Transaksi (Transaction Screening)
Penapisan transaksi merupakan proses
awal bank dalam analisis kredit. Melalui
penapisan transaksi, bank dapat menerapkan
beberapa kriteria sebelum melakukan analisis
lebih lanjut. Penapisan transaksi biasanya
diejawantahkan melalui daftar pengecualian
(exclusion list) yang merupakan kriteria usaha
atau kegiatan yang tidak akan dibiayai oleh
bank. Beberapa institusi sudah menerapkan
penapisan transaksi yang memperhatikan
faktor
sosial
dan
lingkungan.
Tabel
berikut adalah contoh penapisan transaksi
menurut standar IFC (International Finance
Corporation), Citibank dan Bank Muamalat
Indonesia.
Penapisan transaksi merupakan hal yang
lumrah dilakukan di setiap bank. Penapisan
transaksi mewakili preferensi bank akan sektor
atau jenis usaha yang tidak disukainya. Jika suatu
bank hendak mengimplementasikan Tata Kelola
ASRI, bank dapat memulainya dari menyesuaikan
datar pengecualian dengan mengakomodir
sektor atau jenis usaha yang paling memberikan
dampak negatif pada lingkungan dan sosial.
Setiap bank juga bisa memasukkan preferensi
resikonya sendiri, misalkan terhadap usaha
sawit, bank dapat menolaknya sama sekali,
mensyaratkan RSPO (Roundtable on Sustainable
Palm Oil), ISPO (Indonesian Sustainable Palm Oil)
atau bank membuat syarat lain yang menurunkan
terjadinya dampak lingkungan dan sosial dari
jenis bisnis ini.
Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan – Pembiayaan Pembangkit ListrikTenaga Minihidro
27
IFC Exclusion List[7]
Citibank Transaction Screening
BNI Syariah
Produksi atau perdagangan
produk atau kegiatan yang
dianggap ilegal (nasional/
internasional)
Produksi atau aktivitas yang
berbahaya atau menggunakan
bahan peledak dan melakukan
eksploitasi tenaga kerja paksa
atau tenaga kerja anak.
Kegiatan yang tidak sesuai
dengan ketentuan Bank
Indonesia
Produksi atau perdagangan
senjata
Penebangan liar
Perjudian, kasino dan
perusahaan sejenis
Produksi atau perdagangan
minuman beralkohol (tidak
termasuk bir dan anggur)
Produksi atau perdagangan
hewan margasatwa atau
produk yang diatur dibawah
CITES (the Convention
on International Trade in
Endangered Species of Wild
Fauna and Flora).
Minuman beralkohol
Produksi atau perdagangan
tembakau
Kegiatan penjaringan ikan di
laut dengan menggunakan
jaring dengan panjang lebih
dari 2.5 km.
Peternakan babi
Perjudian, kasino dan sejenisnya
Sektor sektor lain yang
bertentangan dengan prinsip
syariah
Produksi atau perdagangan bahan
radioaktif (kec. peralatan medis
dan peralatan lain yang dianggap
aman oleh IFC)
Produksi atau perdagangan
unbonded asbestos ibers
Jaring ikan dengan panjang lebih
dari 2,5 km
Produksi atau aktivitas yang
berbahaya atau menggunakan
bahan peledak dan melakukan
eksploitasi tenaga kerja paksa atau
tenaga kerja anak.
Penebangan komersial pada hutan
tropis
Produksi atau perdagangan
produk hutan selain produk yang
bersifat berkelanjutan
Produksi, perdagangan,
penyimpanan atau pengiriman
dari bahan kimia berbahaya dalam
jumlah yang signiikan. (untuk
microinance)
Produksi atau aktivitas pada lahan
bersengketa (untuk microinance)
Tabel 5. Contoh Penapisan Transaksi
[7]
Untuk datar pengecualian IFC, tes kewajaran akan diterapkan apabila kegiatan proyek perusahaan akan memiliki dampak
pembangunan yang signiikan tapi keadaan negara membutuhkan penyesuaian ke Datar Pengecualian.
28
Modul Keuangan Berkelanjutan – Tata Kelola Aspek Resiko Sosial & Lingkungan
Kategorisasi Resiko Sosial dan Lingkungan
Setelah melalui proses penapisan transaksi