PERENCANAAN DAN PENGEMBANGAN BISNIS

Perencanaan Keuangan Financial Planning

Tujuan Pembelajaran

1. Menjelaskan komponen dari perencanaan keuangan yang berhasil.

2. Menjelaskan the balance sheet dan the cash-flow

statement.

3. Menggunakan rasio keuangan untuk mengevaluasi kekuatan & kemajuan keuangan.

4. Memahami pentingnya menjaga & menyimpan catatan keuangan.

5. Memahami faktor yang dipertimbangkan dalam memilih perencana keuangan sebagai profesi.

Mengatur langkah agar perencanaan keuangan bisa berhasil

Perencanaan Keuangan:

– Pembuatan & implementasi rencana keuangan untuk mencapai keberhasilan keuangan.
– Unik untuk setiap individu atau keluarga.

Pertanyaan: Apa saja yang menjadi

komponen dari perencanaan keuangan?

PROSES PERENCANAAN KEUANGAN

Mengumpulkan

_{informasi yang}

_relevan

Analisis _{informasi yang} _ada

Menyajikan _rekomendasi _perencanaan _keuangan

Melakukan

_implementasi

_perencanaan

_keuangan

^Mengawasi ^Perencanaan ^Keuangan ^Menetapkan ^tujuan ^{keuangan dan} ^prioritas

Financial

Planning

Process

Gambar 2.1: Manajemen keuangan yang efektif

Nilai menjadi dasar dalam perencanaan

keuangan

Nilai: Kepercayaan dasar tentang apa yang penting, diinginkan, dan layak dimiliki.

Aktivitas 1: “10 hal yang saya suka melakukannya

” Aktivitas 2: “Kebutuhan vs Keinginan”

Tujuan keuangan ditentukan oleh nilai

Tujuan keuangan: tujuan yang ingin

dicapai melalui pengelolaan & perencanaan

keuangan

Tujuan keuangan harus jelas (spesifik) dalam hal jumlah uang dan waktu pencapaian.
Tujuan harus SMART: Specific, Measurable, Achievable, Realistic, dan Time-Related

Contoh tujuan yang SMART?

Membuat Financial Statements

Apa yang dimaksud dengan Financial Statements? Kompilasi data keuangan yang dipergunakan untuk menganalisis situasi keuangan

– Net worth statement (a.k.a., balance sheet)
– Cash-flow (a.k.a., income and expense) statement

Balance Sheet = Net Worth

Balance Sheet (Net Worth Statement):

– Menyatakan kondisi keuangan individu atau keluarga pada waktu tertentu.
– Sebuah gambaran

“snapshot” dari keuangan anda

Komponen dari sebuah Balance Sheet

– Kekayaan (Assets)
– Kewajiban (Liabilities)
– Net Worth

Kekayaan (Assets) dan Hutang (Debts)

Apa yang Dimiliki- Assets

– Monetary Assets/Liquid Assets
– Tangible (or Use) Assets
– Investment Assets/Capital Assets

Apa yang Dihutang –Liabilities

– Short-term (or Current) Liabilities
– Long-term Liabilities

Net Worth –Apa yang tersisa

Net Worth Formula:

Net worth = assets - liabilities Atau

Net worth = apa yang dimiliki

– apa yang dihutang

Pertanyaan: Bagaimana net worth anda? Positif atau negatif? Bagaimana meningkatkan net worth anda?

Tabel 2.2: Balance Sheet dari seorang mahasiswa

The Cash-Flow Statement: memantau pendapatan & pengeluaran

Cash-Flow (Pendapatan dan Pengeluaran) Statement:

– Mendaftar & meringkas transaksi-transaksi pendapatan & pengeluaran yang terjadi dalam periode waktu tertentu (mis: per bulan).
– Banyak orang tidak menyadari bahwa pengeluaran kecil akan menjadi besar jika dijumlahkan.
– Saran: memantau pendapatan & pengeluaran anda selama

seminggu ke depan!

Pendapatan

Pendapatan: tidak terbatas hanya berasal dari upah dan gaji.
Tetapi termasuk ...

– Pemberian (Gifts)
– Bunga (Interest)
– Deviden saham
– Beasiswa (Scholarships)
– Sumber lainnya?

Pengeluaran

Pengeluaran tetap (Fixed Expenses):

–
Biasanya dibayar dalam jumlah yang sama setiap
periode
– Sering bersifat contractual

Pengeluaran tidak tetap (Variable

Expenses):

– Pengeluaran yang bisa dikontrol.
– Item/jumlahnya berbeda dari waktu ke waktu.

Pengeluaran sekali-sekali (Occasional)

– Pembayarannya tidak sering dilakukan (mis: per tiga bulan)

Surplus (Loss)

The surplus (loss)

– Menunjukkan jumlah pendapatan yang tersisa setelah setelah dikurangi pengeluaran

Rumus Surplus/defisit:

Surplus(deficit) = total pendapatan - total pengeluaran

– Surplus = cash flow positif
– Defisit = cash flow negatif

Tabel 2.4: Cash-Flow Statement dari seorang mahasiswa

Rasio keuangan menilai kekuatan dan kemajuan situasi keuangan anda

Rasio keuangan:

– Penghitungan berdasarkan informasi yang didapat dari laporan keuangan
– Penilaian yang mudah berkenaan dengan kondisi dan kekuatan keuangan

Kecukupan dana untuk keadaan darurat
Jumlah hutang yang menjadi kewajiban

– Sering dipergunakan oleh pemberi pinjaman & penasihat keuangan

Rasio Likuiditas Dasar (Basic Liquidity Ratio)

Likuiditas: Kecepatan & kemudahan kekayaan yang dimilikinya diubah menjadi uang tunai.

Pertanyaan: Aset apa saja yang likuid & yang tidak likuid?

Basic Liquidity Ratio (lanjutan)

monetary (liquid) assets  Basic liquidity ratio monthly expenses

Menyatakan berapa lama aset likuid bisa memenuhi kebutuhan bulanan setelah mengalami kehilangan penghasilan (PHK).
Nilai rasio yang tinggi menunjukkan kondisi
yang lebih baik …mengapa?
Tiga bulan merupakan batas minimal (emergency fund).
Rasio yang lebih tinggi diperlukan jika pendapatan bervariasi dari bulan ke bulan.

Rasio Aset-hutang (Asset-to-Debt Ratio)

total assets  - Asset debt - to Ratio total debt

Membandingkan total aset dengan total kewajibannya (hutang).
Semakin besar rasio, semakin baik

…Mengapa?

Rasio > 1.0 jika net worth-nya positif
Harusnya menjadi semakin tinggi dengan semakin tingginya usia kita

Rasio kewajiban pendapatan (Debt Service-to-Income Ratio)

annual debt repayments

Debt service - to income ratio

 gross income

Memperlihatkan gambaran tentang beban cicilan hutang total Harusnya ≤ 0.36 •
Rasio yang lebih kecil, lebih baik

…Mengapa?

Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban hutang, serta cicilan & sewa rumah

Debt Payments-to-Disposable Income Ratio Pendapatan bersih (Disposable

Personal Income): jumlah pendapatan

yang diterima setelah dikurangi semua kewajiban

(a.k.a., “net income”) Pertanyaan: Apa yang biasa menjadi pengurang dari gaji kita?

Debt Payments-to-Disposable Income Ratio (lanjutan)

monthly nonmortgag e debt repayments 

Debt payments to disposable income ratio disposable income

Menunjukkan kemampuan untuk membayar kewajiban bulanan selain mortg
Rasio ≥ 20% dinilai sangat tinggi.
Rasio > 15% dapat menyebabkan masalah

– (untuk keluarga tertentu, rasio =10% bisa menimbulkan masalah!)

Semakin rendah rasio, semakin baik

…Mengapa?

Investment Assets-to-Total Assets Ratio

total investment assets

Investment - assets to assets ratio  total assets

Menunjukkan perbandingan nilai aset investasi terhadap total aset.
Semakin tinggi rasio, semakin baik …Mengapa?
Harus meningkat dengan semakin tuanya usia kita.

< 20% pada umur 20-an

≥ 50% pada usia lebih dari 30

Savings Ratio

annual savings Savings ratio 

after tax income

Membandingkan jumlah uang yang ditabungkan terhadap pendapatan setelah pajak.
Semakin tinggi rasio, semakin baik …Mengapa?

Pencatatan keuangan akan menghemat waktu & uang

Beberapa bukti akan berbentuk asli dan
menjadi bukti sah, seperti bukti pembelian barang (receipts), polis asuransi, laporan bank, dll.
Catatan lainnya bisa berupa sesuatu yang dibuat untuk perencanaan keuangan, seperti balance sheets and budgets.

(Lanjutan)

Beberapa catatan dapat disimpan dalam secara aman dalam kotak/lemari yang tahan api di rumah.

– Contohnya?

Catatan lainnya bisa disimpan dalam kotak deposit di bank.

– Contohnya?

Buat daftar barang yang ada di kotak atau lemari

Bagaimana mencari nasihat perencanaan keuangan profesional

Perencana keuangan yang sebenarnya harus dapat menganalisis kebutuhan keluarga dalam ...

– Investasi
– Pajak
– Asuransi
– Tujuan pendidikan
– Perencanaan pensiun
– Perencanaan Estate

Membuat rencana yang kohesif (padu)

Golden Rules dalam perencanaan

keuangan

1. Buat a balance sheet; perbaharui setiap tahun

2. Buat laporan cash-flow bulanan atau tiga bulanan

dan satukan menjadi laporan tahunan

3. Hitung rasio keuangan secara periodik dan

pergunakan untuk menilai kemajuan keuangan

4. Buat daftar tujuan keuangan. Perbaharui dan

sempurnakan tujuan setiap tahun

5. Mulai dengan sistem pencatatan yang sederhana

guna memenuhi kebutuhan anda

PERENCANAAN DAN PENGEMBANGAN BISNIS