KERAGAMAN PEMAKNAAN MURABAHAH Lies Ernawati

liesernawati@rocketmail.com

STIE Widya Dharma Malang Unti Ludigdo Ari Kamayanti

Pasca Sarjana Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya Malang

ABSTRACT

The aims of this study is understand the meaning of murabahah financing by the BMT practitioners and scholars through intensionalisme hermeneutics. Intensionalisme hermeneutics used by practitioners and scholars to analyse how cultural and historical aspect of practitioners and scholars will murabaha interpretation. There were two informants from BMT Managemen, three informants from BMT customers, and four informants from scholars. The result shows, that scholars perceive murabahah as sale of mutual trust. The managements BMT perceive murabahah as a fair sale credit, mutually beneficial and have social aims. The BMT customers perceive murabahah as sale with recurring payments, easy and also has social objectives.

Key words: Meaning, murabahah, intentionalist hermeneutics.

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk memahami pemaknaan murabahah oleh praktisi pembiayaan murabahah pada BMT dan ulama melalui hermeneutika intensionalisme. Hermeneutika intensionalisme digunakan agar peneliti dapat memahami bagaimana aspek kultur dan historis praktisi dan ulama menginterpretasikan murabahah. Terdapat dua informan dari pihak manajemen BMT, tiga informan dari nasabah BMT dan empat informan dari ulama. Dari hasil wawancara dengan informan makna Murabahah yang diberikan ulama adalah jual beli amanah yang saling menguntungkan. Menurut manajemen BMT makna murabahah adalah jual beli kredit yang adil, saling menguntungkan dan bertujuan sosial. Menurut nasabah BMT makna murabahah adalah jual beli kredit yang murah, mudah serta bertujuan sosial.

Kata Kunci: Pemaknaan, murabahah, hermeneutika intensionalis

PENDAHULUAN

Secara fundamental menurut Tri- Murabahah sebagai salah satu produk

yuwono (2011a) karakter lembaga keuangan lembaga keuangan syariah (LKS) sampai

konvensional dan LKS sangat berbeda. saat ini paling digemari.Tidak hanya oleh

Perbedaan tersebut menjadi ciri khas ma- pengelola LKS, tetapi juga masyarakat se-

sing-masing lembaga keuangan. Kehadiran bagai konsumen. Hal ini karenakan mura-

LKS merupakan jawaban dari kegelisahan bahah dianggap sebagai produk LKS yang

masyarakat terhadap riba yang melekat paling mudah transaksinya dan jelas ke

pada perbankan konvensional. Kehalalan untungannya. LKS merupakan bagian dari

akan riba dari sistem bunga (interest fee) aktivitas sistem keuangan yang memberi

inilah yang menjadi sorotan ulama. Bagai kontribusi bagi kepentingan masyarakat

manapun juga, bunga yang ada pada per- secara mediatif yang menghubungkan unit

bankan konvensional merupakan tambahan surplus dan unit defisit (Fauzi, 2011).

atas hutang (uang) dan hal ini dalam Islam

434 Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan – Volume 16, Nomor 4, Desember 2012: 433 - 456

dilarang, karena dianggap riba (Yulianti, 2007).

Beberapa sumber hukum yang melarang adanya riba antara lain: Al-Qur’an Surat Al-Baqarah[2] ayat 275 sampai 281, yaitu melarang keras orang yang mengambil riba, dan menyatakan mereka dalam keadaan perang dengan Allah dan Rasul- Nya. Ayat tersebut juga menetapkan perbedaan yang jelas antara perdagangan dan riba. Ayat tersebut juga memerintahkan kaum muslim untuk meninggalkan semua riba yang masih ada, memerintahkan mereka untuk hanya mengambil jumlah pokok pinjaman saja, dan membebaskan jika pe- minjam mengalami kesulitan.

Pada tahun 1990, para ulama me- ngadakan lokakarya tentang bunga bank yang dilaksanakan di Bogor. Tujuan lokakarya ini adalahuntuk memunculkan bank Islam di Indonesia sebagai jawaban atas kegelisahan masyarakat tentang bunga bank. Simpulan dari lokakarya tersebut adalah bahwa sementara belum ada bank Islam, maka bunga bank masih dibolehkan atas dasar karena darurat (Luqman, 2008). Lebih lanjut Luqman (2008) yang mengutip KH. Hasan Basri menyatakan bahwa ada dua pandangan dalam Islam mengenai bunga bank, pertama, bunga bank adalah haram karena mengandung unsur tambahan pembayaran (ziyadah) dan tanpa risiko (muqobil). Tambahan pembayaran tersebut disyaratkan dalam perjanjian dan dapat menimbulkan pemerasan; kedua, bunga bank dianggap halal karena adanya unsur suka rela antara dua pihak, tidak ada pemerasan, dan mempunyai fungsi untuk kepentingan umum. Namun demikian dalam lokakarya tersebut dengan keras dituntut adanya bank Islam.

Bank Islam merupakan lembaga keua ngan Islam yang harus berperan aktif dalam memberi manfaat sosial-ekonomi agar dapat meningkatkan kesejahteraan masyarakat (Ali, 2012). Selain itu dalam pelak- sanaan operasionalnya diwajibkan meng gunakan prinsip-prinsip syariah Islam. Prinsip syariah adalah aturan perjanjian

berdasarkan hukum Islam antara lembaga keuangan dengan pihak lain untuk me- nyimpan dana dan atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya sesuai dengan syariah (Luqman, 2008). Ketika bunga dilarang, Setiawan (2006) berpendapat bahwa dalam Islam mendorong para pemilik dana menjadi investor dengan menggunakan dasar pembiayaan secara Islami. Konsep investor ini merupakan pengganti konsep kreditur dalam kerangka perbankan konvensional.

Di Indonesia atas usul Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia ICMI serta tokoh-tokoh Islam lainnya, di bentuk bank syariah yang pertama tahun 1991 dengan nama Bank Muamalat Indonesia (BMI). Bank tersebut mulai beroperasi pada tahun 1992. Pada tahun 1992 setelah BMI berdiri, lahir Undang-undang No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan. Namun BMI baru diresmikan pada tahun 1994 sebagai bank pertama yang ada di Indonesia yang pengelolaannya tidak berdasarkan bunga tetapi berdasarkan bagi hasil (Suparto, 2008). Berikutnya muncul kebijakan dual banking system yang diper- kuat dan diperjelas dengan Undang-undang No. 10 tahun 1998 tentang perubahan atas UU Perbankan (Luqman, 2008). Kehadiran Undang-undang tersebut, menarik perhatian pihakperbankan konvensional untuk membuka unit usaha syariah. Dengan demikian perbankan syariah berkembang pesat dengan terbentuknya Bank Umum Syariah (BUS), Kantor Cabang Syariah (KCS), Unit Usaha Syariah (UUS), Bank Perkreditan Rakyat Syariah BPRS, Baitul Maal Wa Tamwil (BMT), dan Lembaga Keuangan Syariah (LKS) lainnya (Rahma- wati, 2007; Luqman, 2008; Kristiyanto, 2008).

Awalnya perkembangan LKS sebagai sistem alternatif di dalam perekonomian Indonesia diragukan oleh berbagai pihak (Luqman, 2008; Kholis, 2009). Kurangnya pemahaman masyarakat tentang LKS, memunculkan anggapan bahwa LKS sama saja dengan lembaga keuangan konvensional,

Keragaman Pemaknaan Murabahah – Ernawati. Ludigdo, Kamayanti 435

dan justru “bunganya” lebih tinggi (Kholis, sehingga belum memiliki tingkat integrasi 2009). Meskipun demikian, masyarakat

yang tinggi dengan sistem keuangan global Islam yang memahami bahwa bunga bank

(Luqman, 2008).

konvensional adalah riba, lebih merasa Pengelolaan yang profesional berdasar nyaman dengan menggunakan jasa LKS,

kan prinsip syariah tentunya akan dapat sehingga LKS dapat terus tumbuh dan

membuat LKS memiliki kemampuan untuk berkembang. Pertumbuhan LKS telah

terus tumbuh dan berkembang. Menurut menembus 100 trilyun (Arsyianti dan Beik,

Ludigdo dan Dhanias (2011) terdapat dua 2010), akan tetapi pertumbuhan tersebut

hal yang patut diperhatikan LKS. Pertama, tidak diimbangi dengan sosialisasi dan

LKS perlu mendorong umat agar lebih aktif pengetahuan masyarakat tentang LKS

berperan serta dalam pertumbuhan dan (Fatahullah, 2008; Kristiyanto, 2008). Na-

perkembangan ekonomi demi kemajuan mun demikian kualitas yang dimiliki LKS

umat. Kedua, LKS juga harus perperan mampu memberi dorongan kepada pelang-

lebih giat dalam komitmen sosial yang gan untuk menjalin ikatan yang kuat pada

memiliki dampak kepada kehidupan yang LKS (Astuti, 2007). Bailtul Maal Wa Tamwil

lebih baik bagi manusia. (BMT) merupakan bagian dari LKS, dengan

Murabahah dari sisi historis menurut demikian selain melakukan pengumpulan

Marwal (2010) adalah sistem jual–beli yang dan penyaluran dana-dana non profit

dijiplak dari negara Persia (salah satu seperti zakat, infaq, dan shodaqah (Bailtul

negara adidaya disaat itu) oleh masyarakat Maal), juga melakukan transaksi keuangan

Arab Islam dalam aktivitas bisnis mereka sebagaimana LKS, yaitu pengumpulan dan

pada abad pertama hijriah. Sementara penyaluran dana komersial (Baitul Tamwil).

menurut Abdurrahman (2012) munculnya Dua kegiatan tersebut menjadi bagian yang

murabahah sebagai bagian dari produk LKS tidak terpisahkan dari BMT sebagai lem-

digagas oleh Dr. Sami Hamud dalam baga pendukung kegiatan ekonomi rakyat

disertasi doktoralnya tahun 1976 dengan dengan berlandaskan syariah (Anggadini,

judul Tathwîr al-A’mâl al-Mashrifiyah bimâ 2010).

Yattafiqu ma’a asy-Syarî’ah al-Islâmiyah , yang Pada tahun 1997 LKS mampu keluar

kemudian disebut murâbahah li al-âmir bi dari badai likuidasi bank ketika terjadi

asy-syirâ’ . Namun dalam praktiknya hanya krisis ekonomi. Kemudian pada tahun 2007

disebut murabahah saja. Faktanya murabahah terjadi krisis financial global akibat krisis sub

tersebut berbeda dengan murabahah yang prime mortage yang berdampak hebat pada

dijelaskan para fukaha yang memaknai lembaga keuangan konvensional yang ber-

murabahah dari asal kata al-Murabahahyang basis suku bunga, tetapi aman bagi LKS

diambil dari bahasa Arab ar-ribhu yang yang tidak berbasis suku bunga (Aisjah dan

berarti kelebihan dan tambahan (keun- Kusumawati, 2011). Terlepas dari dampak

tungan), adalah jual beli dengan modal yang muncul sebagai akibat adanya krisis,

ditambah keuntungan yang diketahui. lembaga keuangan yang beroperasi dengan

Murabahah yang digagas Hamud tersebut prinsip syariah telah mambuktikan pada

selanjutnya disebut sebagai murabahah dunia bahwa LKS mampu bertahan di

kontemporer.

tengah gejolak nilai tukar dan tingkat Dewan Syariah Nasional (DSN) Majelis suku bunga yang tinggi (Siregar, 2002).

Ulama Indonensia (MUI) melalui Keputu- International Monetary Fund (IMF) memper-

san DSN MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 kirakan telah terjadi perlambatan pertumbu

tentang murabahah dijadikan sebagai dasar han ekonomi dunia dari 3,9% pada 2008

dibolehkannya murabahah menjadi produk menjadi 2,2% pada tahun 2009. Eskposur

LKS. Untuk mendukung transaksi mura- pembiayaan LKS masih lebih diarahkan

bahah pada LKS, DSAS pun mengeluarkan kepada aktivitas perekonomian domestik,

standar akuntansi untuk murabahah yang

436 Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan – Volume 16, Nomor 4, Desember 2012: 433 - 456

diatur dalam PSAK No. 102 tentang Al-Qur’an, bagaimanapun juga tidak Akuntansi Murabahah. Selanjutnya perlaku-

pernah secara langsung membicarakan an akuntansi untuk praktik murabahah me-

tentang murabahah, meski di sana ada ngacu pada PSAK tersebut.

sejumlah acuan tentang jual beli, laba, rugi, Perkembangan murabahah yang pesat

dan perdagangan. Demikian pula dalam menimbulkan dua pertanyaan: Apakah apli

hadist, tampaknya tidak ada hadist yang kasinya saat ini alami ataukah dipaksakan?

memiliki rujukan langsung kepada mura- Maksud aplikasi alami disini bahwa mura-

bahah (Rahmawaty, 2007). Marwal (2010) bahah diposisikan sebagai sifat asalnya dan

juga menyampaikan bahwa seiring per- dipraktikkan secara benar. Dan jika di-

kembangannya, murabahah akhirnya men- paksakan, hal tersebut menunjukkan bahwa

jadi sistem jual beli yang dilegitimasi oleh transaksi murabahah diimplementasikan ti-

para ulama klasik, bahkan keabsahannya dak sebagaimana mestinya. Ada beberapa

merujuk kepada konstitusi ulama (ijma’), hal yang menjadikan praktik murabahah

Imam Al-Kasani (dari ulama Hanafi) men- menjadi kurang syariah seperti yang di-

jelaskan bahwa sepanjang sejarah semenjak sampaikan Kusmiyati (2007), hal-hal yang

dipraktikan sistem murabahah dari generasi dinilai belum memenuhi persyaratan akad

ke generasi tidak ada segelintir komunitas murabahah terdiri dari: pertama, murabahah

muslim dan ulama yang mengingkari akan digunakan untuk tambahan modal; kedua,

keabsaha sistem jualbeli murabahah. Hal itu pembelian barang murabahah, dilakukan

dapat dijadikan rujukan sebagai bentuk dengan cara mewakilkan kepada anggota-

ijma’.Di samping itu ada banyak alasan nya.

sistem jual beli murabahah ini diterima oleh Ammar (2012)berpendapat bahwa im-

banyak kalangan.Syarat utama yang harus plementasi murabahah pada LKS dilakukan

diperhatikan pihak perbankan dalam meng- dengan berbagai alasan: Pertama, karena

gunakan produk murabahah adalah bahwa kepercayaan dan kejujuran yang belum bisa

prinsip-prinsip syariah untuk murabahah dilakukan. Kedua, adalah alasan menye-

harus tetap dijaga (Febrianty, 2009). lamatkan dana umat agar aman. Sementara

Menurut Tuasikal (2012) pada prinsip- menurut Usmani (2003) alasan LKS meng-

nya, dalam proses murabahah kerelaan gunakan murabahah adalah: pertama, mura-

kedua belah pihak merupakan unsur yang bahah adalah suatu mekanisme investasi

penting. Prinsip dasar pembiayaan mura- jangka pendek, dan dibandingkan dengan

bahah dijelaskan sebagai berikut: pertama, profit and loss sharing cukup memudahkan;

pembeli harus memiliki pengetahuan ten- kedua, mark-up dalam murabahah dapat

tang biaya-biaya terkait dan harga pokok ditetapkan sedemikian rupa sehingga me-

barang dan batas mark-up harus ditetapkan mastikan bahwa lembaga keuangan dapat

dalam bentuk persentase dari total harga memperoleh keuntungan yang sebanding

plus biaya-biayanya; kedua, apa yang dijual dengan keuntungan lembaga keuangan ber-

adalah barang atau komoditas dan dibayar basis bunga yang menjadi saingan lembaga

dengan uang; ketiga, apa yang diperjual- keuangan syariah; ketiga, murabahah men-

belikan harus ada dan dimiliki oleh penjual, jauhkan dari ketidakpastian yang ada pada

dan penjual harus mampu menyerahkan pendapatan bisnis-bisnis dengan sistem

barang itu kepada pembeli; keempat, ada profit and loss sharing; keempat, murabahah

akad jual beli (Muhammad, 2008). Yaya, tidak memungkinkan lembaga keuangan

et.al (2009:180) menyatakan bahwa dalam syariah untuk mencampuri manajemen

transaksi murabahah rukun yang harus bisnis, karena bukanlah mitra si nasabah,

dipenuhi meliputi transaktor, yaitu adanya sebab hubungan mereka dalam murabahah

pembeli (nasabah) dan penjual (bank syari- adalah hubungan hutang-piutang dagang.

ah), objek akad murabahah yang di dalam- nya terkandung barang dan harga, serta ijab

Keragaman Pemaknaan Murabahah – Ernawati. Ludigdo, Kamayanti 437

dan kabul berupa pernyataan kehendak Kontribusi teoretis kedua bagi kalangan masing-masing pihak baik dalam bentuk

akad emisi maupun bagi peneliti adalah ucapan maupun perbuatan.

pemahaman bahwa pemaknaan murabahah Beberapa prinsip murabahah tersebut

sangat terkait dengan latar belakang historis mengindikasikan adanya pemaknaan mura-

dan kultur informan.

bahah yang beragam, meskipun sebenarnya Secara praktis penelitian ini diharap- inti dari makna murabahah adalah sama.

kan dapat memberikan gambaran penting- Perubahan makna terjadi ketika murabahah

nya pemahaman murabahah bagi SDM BMT masuk dalam LKS, yaitu dari jual beli

dalam rangka mencapai murabahah yang menjadi pembiyaan (Ernawati dan Ludigdo,

lebih syariah. Tingkat pemahaman sangat 2012). Nelwan (2010) menunjukkan bahwa

dipengaruhi oleh latar belakang SDM, oleh terdapat perbedaan pemaknaan antara pi-

karena itu dapat menjadi pertimbangan hak bank syariah yang menganggap mura-

dalam proses rekruitmen. Kontribusi prak- bahah adalah jasa pembiayaan atau finan-

tis kedua diharapkan berguna bagi masya cing dengan Ditjen Pajak yang meng-

rakat pengguna jasa lembaga keuangan anggap murabahah merupakan transaksi

syariah. Penelitian ini diharapkan dapat jual-beli antara bank dengan nasabah, yang

dijadikan sebagai pembelajaran bagi masya- adalah obyek PPN, dengan hasil penelitian-

rakat ketika akan melakukan transaksi nya bahwa murabahah dimaknai sebagai

murabahah dengan LKS. Kontribusi praktis bentuk jual beli menurut hukum Islam.

ketiga diharapkan hasil penelitian ini ber- Karena itu transaksi murabahah masuk

manfaat bagi DSN MUI dan DPS, terutama menjadi obyek yang dikenakan PPN. Na-

dapat dijadikan sebagai masukan dalam mun dalam praktiknya terjadi perubahan

mengevaluasi praktik murabahahLKS. oleh berbagai pihak, sehingga murabahah tampak semata-mata hanya perjanjian pem-

METODE PENELITIAN

biayaan. Pengenaan PPN adalah pada nilai Suyanto dan Sutinah (2005: 167) me- tambahnya saja, dan method tax credit

nyatakan bahwa penelitian kualitatif meng- membuat tidak menimbulkan pajak ber-

hasilkan data deskriptif mengenai kata-kata ganda (non kumulasi).

lisan maupun tertulis, dan tingkah laku Adanya perubahan dan keragaman

yang diamati dari orang-orang yang diteliti. pemaknaan murabahah dari makna awal

Ludigdo (2007:67) menyatakan bahwa para- kemudian masuk menjadi produk LKS,

digma interpretif yang lebih bersifat status menjadi motivasi yang mendorong dilaku-

quo, menekankan bahwa penelitian pada kannya penelitian ini. Dengan demikian

dasarnya dilakukan untuk memahami rea- permasalahan yang ingin dijawab dalam

litas dunia apa adanya. Paradigma interpetif penelitian ini adalah bagaimanakah pe-

merupakan kontribusi penting dari tradisi maknaan terhadap murabahah oleh praktisi

idealis para pemikir Jerman, sebut saja pembiayaan murabahah pada BMT dan

diantaranya Kant, Hegel, Dilthey, Weber, ulama? Berdasarkan permasalahan yang

Husserl, Heidegger, Gadamer, Habermas ada, maka penelitian ini bertujuan untuk

dan Schutz (Djamhuri, 2011). menemukan berbagai makna murabahah dari

Penelitian ini merupakan penelitian praktisi pembiayaan murabahah (manajemen

dengan pendekatan kualitatif dengan meng- dan nasabah) pada BMT dan ulama.

gunakan alat analisis hermeneutikaintensio- Hasil penelitian ini diharapkan dapat

nalisme. Hermeneutika menurut Setiawan memberikan kontribusi baik secara teoretis

(2011) menitikberatkan pada inter pretasi maupun secara praktis. Kontribusi teoretis

dan pemahaman produk pemikiran manu- dalam penelitian ini adalah pemaknaan

sia tentang dunia sosial dan budaya. murabahah yang terkonstruk dari praksis,

Melalui wawancara dan teks yang menjadi yaitu pertautan antara teori dan praktik.

acuan dalam penelitian ini, peneliti ingin

438 Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan – Volume 16, Nomor 4, Desember 2012: 433 - 456

berupaya menafsirkan maksud yang terkandung dalam setiap ucapan, ekspresi serta bahasa yang digunakan oleh pemberi informasi. Penafsiran ini pada akhirnya akan memberi sebuah pemahaman.

Kamayanti (2008) menyatakan bahwa hermeneutik atau hermeneutics diambil dari kata Hermes. Hermes adalah dewa dalam mitologi Yunani yaitu anak dari Dewa Zeus, yang bertugas sebagai utusan para dewa untuk menjelaskan pesan-pesan mereka. Awalnya hermeneutik digunakan untuk menentukan makna kesusasteraan Yunani, dengan pemikiran bahwa dalam perkataan manusia ada inspirasi Tuhan. Sehingga dapat dikatakan bahwa hermeneutik adalah refleksi pandangan hidup. Lebih lanjut Kamayanti (2008) menyatakan bahwa pada tataran ini hermeneutik merupakan pemaknaan mitologi, khususnya mitologi Yunani.

Kristen memerlukan hermeneutik untuk mencari nilai kebenaran Bible (Groun- din, 2009: 46). Hal ini menurut Kamayanti (2008) disebabkan karenamereka memiliki masalah dengan teks-teks yang ada pada kitab sucinya. Mereka mempertanyakan apakah Bible adalah kalam Tuhan atau perkataan manusia. Maka diperlukan metode interpretasi dan hermeneutika untuk dapat memberi jawaban. Inilah perubahan fase hermeneutik dari fase mitologi ke fase teologi. Dalam hal ini Abdurrahman (2012) juga menyatakan bahwa asalnya, istilah Hermeneutika digunakan dalam bidang studi yang berkaitan dengan pengembangan metode dan aturan yang dapat memandu penafsiran kitab Injil. Selama tahun- tahun pertama abad ke sembilan belas, Her- meneutika menjadi Hermeneutika Umum oleh filsuf dan teolog Protestan, Friedrich Schleiermacher. Schleiermacher telah ber- hasil menyulap Hermeneutika menjadi bidang kajian kefilsafatan, dengan meng- angkatnya dari kajian yang secara spesifik hanya membahas bidang yang berkaitan dengan agama menjadi kajian yang mempunyai perhatian lebih tinggi terhadap filsafat umum tentang bahasa dan upaya pemahamannya.

Hermeneutika intensionalisme atau disebut juga hermeneutika romantisis, menurut Maulidin (2003:10) diusung oleh Friedrich Ernst Daniel Schleiermacher yang lahir 21 Nopember 1768 di Breslau Jerman. Schleiermacher hadir sebagai sosok pemikir yang memiliki suatu keyakinan kuat akan kekuasaan nalar manusia dan pelacakan yang paten untuk menyingkap kebenaran dalam setiap bidang. Schleiermacher meng- identifikasi interpretasi dengan kategori pemahamandan mendefinisi pemahaman sebagai pemahaman maksud pembicara dari sudut pandang arah semula dari situasi asli pada wacana (Recoeur, 2012: 58). Hermeneutika sebagaimana disampaikan Groundin (2007:17) secara tradisional dipahami sebagai teori interpretasi (hermeneu ein). Hermeneutika memiliki ciri khas orientasi pada historis.

Pendapat Schleiermacher yang dikutip Ricoeur (2012: 58) menyatakan bahwa untuk mencapai pemaknaan digunakan empati psikologis yaitu peneliti harus masuk ke dalam isi teks sampai mengalami kembali pengalaman-pengalaman pengarangnya.

Maulidin (2003:12) menyatakan, bahwa untuk sampai kepada kemampuan penafsiran seperti yang diangankan Schleier macher, seorang penafsir atau pembaca harus mampu memadukan aspek praktis dan teoretis dalam kerja-kerja hermeneu- tisnya. Metodologi gandanya ini merefleksi dua lapisan hermeneutika yang berbeda. Pertama, merupakan seperangkat alat filo- sofis dan eksegetis yang disebutnya sebagai rekonstruksi gramatikal, historis, dan kom- paratif, yang tidak lain adalah kerja hermeneutika pada lapisan praksis.

Sementara menurut Purnamasari dan Triyuwono (2010), upaya mencari makna memang selalu diikuti oleh upaya penafsiran yang memiliki tujuan untuk mendapat pemahaman. Secara ringkas, model kerja hermeneutika Schleiermacher meliputi dua hal. Pertama, pemahaman teks dilakukan melalui penguasaan terhadap aturan-aturan sintaksis bahasa pengarang, sehingga peng- gunaan pendekatan linguistikoleh penafsir

Keragaman Pemaknaan Murabahah – Ernawati. Ludigdo, Kamayanti 439

menjadi suatu keharusan. Kedua, penangka lakukan pada langkah kedua. Untuk lebih pan muatan emosional dan batiniah pe-

mudahnya pemaknaan murabahah dapat ngarang secara intuitif dengan menempat

dilihat pada gambar 1.

kan diri penafsir ke dalam dunia batin Dari gambar 1, dapat dilihat langkah pengarang teks. Langkah ini diperlukan

hermeneutikaintensionalisme. “Teks”, yang untuk memandu langkah pertama agar

dalam konteks penelitian ini, diproksikan panafsiran tidak melenceng jauh dari mak-

dengan informasi dari informan. Penafsir na yang dikehendaki pengarang teks (Sari,

harus melihat dan mendalami konteks 2010).

historis maupun kultural dalam “teks”. Dalam metode tafsir hermeneutika,

Kultur atau budaya disini sering kali ber- untuk mengetahui makna sebuah ungka-

sumber dari budaya suatu bangsa dan pan, kita harus menempatkannya ke dalam

agama, namun umumnya juga budaya konteks yang lebih luas. Untuk memahami

sangat dipengaruhi oleh nilai yang dianut konteks yang lebih luas itu sebaliknya harus

organisasi serta dipengaruhi pula oleh peri- dipahami dahulu ungkapan-ungkapan khu-

laku pemimpinnya (Sopiah, 2008). Pada sus yang menyusunnya. Artinya, secara

penelitian ini konteks kultur dan historis umum dapat dikatakan bahwa untuk me-

informan terdiri atas dua sudut pandang, mahami bagian-bagian kita perlu memiliki

pertama, dari sudut pandang praktisi BMT pemahaman tentang totalitas, dan totalitas

dan kedua dari sudut pandang ulama. dipahami melalui pemahaman atas bagian- bagiannya. Struktur melingkar penafsiran

Situs dan Informan

ini disebut Hermeneutic Circle (Kamayanti, Situs pada penelitian ini adalah BMT di 2008).

Kab. Malang. Pemilihan pada situs ini Lingkaran hermeneutis ini adalah sua-

berdasarkan hasil survey pra penelitian, tu problem besar. Jika interpretasi itu

bahwaterdapat praktik murabahah yang di sendiri berdasarkan suatu interpretasi juga,

sinyalir masih kurang syariah. Dalam pene- maka lingkaran interpretasi tidak dapat

litian kualitatif, kehadiran informan men- dielakkan. Akibatnya pemahaman sesorang

jadi sangat penting. Tanpa ada informan akan teks-teks dan kasus-kasus sejarah

yang memiliki informasi-informasi menda- tidak akan pernah sampai, karena apabila

lam yang dapat digali oleh peneliti, maka seseorang dapat memahami konteksnya,

sebuah penelitian kualitatif juga tidak dapat maka konteks sejarah adalah interpretasi

terjadi. Informan dalam penelitian ini ada juga.

sembilan orang, empat orang dari ula- Dalam penelitian kualitatif, proses

ma,dua orang dari manajemen BMT,dan analisis tidak harus dilakukan menunggu

tiga orang dari nasabah BMT. selesainya proses pengumpulan data

Dengan pertimbangan kondisi, maka (Ludigdo, 2007:108). Maka, secara siste-

dipilihnya sembilan informan tersebut di matis, proses analisis data ini akan di-

rasa mampu untuk memberi informasi lakukan melalui tiga langkah. Pertama,

mendalam dan sesuai dengan konteks pene- peneliti akan mereduksi data. Kedua,

litian. Informan yang pertama dari sudut peneliti akan melakukan analisis herme-

pandang ulama adalah AZ. Selain Dosen neutika dengan cara menafsirkan teks,

beliau juga aktif di beberapa lembaga bahasa, ekspresi para informan beserta

dakwah Islam. AZ juga banyak membuat konteks kultur dan historisnya, menjadi

tulisan tentang muamalah syariah. Infor- sebuah kesatuan dan dapat menghasilkan

man kedua dari ulama adalah MS. makna.

Beliau pemilik Pondok Pesantren yang Ketiga, peneliti akan menarik simpulan

sering memberi tauziah tentang muamalah penelitian. Kesimpulan ini merupakan

tidak hanya di masyarakat sekitar pondok, interpretasi dari hasil analisis yang di-

440 Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan – Volume 16, Nomor 4, Desember 2012: 433 - 456

Penafsir

Herme Konteks Historis

Informan

Konteks Neu

Kultural tika In ten Sio na lis me

Praktisi

Teks Murabahah

Praksis makna

Al Qur’an murabahah

Pemaknaan teks

Proses refleksi

Hadist Pagar Hermen eutic cir

cle Konteks Historis

Teks Murabahah

Gambar 1. Proses Hermeneutika Intensionalisme Terarah

Sumber: Maulidin (2003:7) dimodifikasi

tetapi juga dibeberapa perguruan tinggi dikan pondok pesantren, dan menempuh baik negeri maupun swasta. Informan ke

S1 jurusan pendidikan agama Islam, yang tiga adalah ZN. Putra dari MS ini selain

kemudian mendapat kepercayaan untuk aktif berdakwah, juga memahami bagai-

mengembang kan BMT. Dari sudut pan- mana bermualah secara syariah. Pema-

dang nasabah murabahah BMT, Informan haman tentang bermuamalah secara

pertama adalah ZM, beliau adalah salah syariah pada LKS diperoleh dari pondok

satu staf di koppontren dan juga maha- pesantren tempatnya menimba penge-

siswa semester akhir jurusan akuntansi tahuan agama yang juga memiliki LKS.

pada PTS di Malang, dengan demikian Informan keempat, adalah RZ. Beliau

kehidupan pondok tidak asing baginya. adalah salah seorang ustad, kepala se-

Informan kedua adalah IA. Beliau me- kolah SMA Islam di bawah naungan

rupakan pemilik bimbingan belajar untuk pondok, ketua pengurus pondok, dan

anak SD dan juga seorang ibu dari 2 beliau juga sarjana akuntansi.

orang putri. Meskipun tidak pernah me- Sementara dari sudut pandang mana

rasakan kehidupan pondok dan tidak jemen BMT, informan pada penelitian ini

pernah menempuh pendidikan di madra- adalah RF, pemilik ide pendirian BMT

sah, tapi beliau lebih suka bekerja sama pada Pondok. Beliau juga salah satu

dengan BMT. Informan ketiga adalah SP. pendiri dari organisasi Al Kamil di Jawa

Seorang tukang bangunan yang pernah Timur. Informan ke dua adalah WA.

mondok ini juga berakad dengan BMT. Beliau memiliki latar belakang pendi-

Keragaman Pemaknaan Murabahah – Ernawati. Ludigdo, Kamayanti 441

MENELISIK MURABAHAH MURNI

beradaan murabahah sesuai makna aslinya

SYARIAH BAGI LEMBAGA KEUANGAN

merupakan bagian dari dakwah serta ajakan

SYARIAH

untuk semua manusia khususnya umat Lathif (2012) menjelaskan bahwa me-

Islam agar lebih memperhatikan kejujuran. nurut istilah, para ulama fiqih mendefinisi

Akan lebih baik lagi jika murabahah di- murabahah sebagai berikut: pertama menu-

praktikkan dalam transaksi jual beli secara rut Burhanuddin al Marghinani dari madz-

umum. Selanjutnya murabahah ini dijadikan hab Hanafi, murabahah adalah memin-

sebagai bagian dari produk lembaga dahkan sesuatu (harta) yang dimiliki dari

keuangan syariah.

hasil akad (jual beli) yang pertama dengan Telah ada konsensus yang kuat di harga pembelian (al tsaman al awwal) pada

antara para ulama bahwa operasi lembaga akad yang pertama disertai dengan peng-

keuangan syariah harus berdasarkan sistem ambilan tambahan keuntungan. Kedua

bebas bunga. Gharar dapat didefinisikan menurut Ibnu Rusdy dari madzab Maliki

sebagai suatu situasi di mana para pihak mendefinisi murabahah adalah jual beli yang

yang berkontrak tidak menguasai informasi terjadi apabila penjual menyebutkan kepada

tentang subyek kontrak mereka. Oleh pembeli harga awal pembelian (al tsaman al

karena itu tipe-tipe future contracts di mana awwal ) barang dan mensyaratkan adanya

satu pihak ternyata tidak menunjukkan keuntungan baik dalam bentuk dinar

penguasaan terhadap komoditi yang di- ataupun dirham. Ketiga menurut Imama

transaksikan, apalagi dengan tanpa penye- Mawardi dari madzhab Syafii memberi

rahan barang (non delivery trading contract), makna murabahah dalam bentuk ilustrasi

adalah tidak sah. Namun demikian, pihak sebagai berikut: jual beli murabahah adalah

yang dikenal sebagai produsen suatu apabila seorang berkata “Aku jual baju ini

barang boleh melakukan transaksi pesanan kepadamu secara murabahah, dari harga beli

melalui bay’al salam yaitu transaksi spot sebesar seratus dirham, saya mengambil

dengan penyerahan barang kemudian. keuntungan pada setiap sepuluh dirham

Dalam kerangka itulah Dewan Syariah ber- sebesar satu dirham”. Keempat menurut

fungsi untuk memberi advis kepada lem- Ibnu Qudamah al Maqdisi dari madzab

baga keuangan syariah guna memastikan Hambali, memaknai murabahah dengan

bahwa lembaga keuangan syariah dalam singkat dan padat yaitu jual beli dengan

operasionalnya tidak terlibat dalam kontrak harga modal ditambah keuntungan ter-

yang mengandung unsur-unsur yang tidak tentu.

disetujui oleh Islam (Yulianti, 2007). Beberapa pemaknaan terhadap mura-

Lathif (2012) berpendapat bahwa da- bahah tersebut merupakan penjelasan ten-

lam praktik murabahah pada lembaga keu- tang murabahah dalam literatur klasik, di

angan syariah tidak ada keseragaman mo- mana barang obyek murabahah tersedia dan

del. Terdapat banyak faktor yang melatar- dimiliki penjual pada waktu negosiasi.

belakangi hal tersebut. Beberapa tipe pene- Kemudian ia menjual barang tersebut ke-

rapan murabahah dalam praktik lembaga pada pembeli dengan menjelaskan harga

keuangan syariah kesemuanya dapat dibagi beli dan keuntungan yang akan diperoleh.

menjadi tiga kategori besar, yaitu: Mura- Karena itu dapat dikatakan praktik tersebut

bahah tipe pertama, pada tipe ini praktik adalah transaksi jual beli biasa. Kelebi-

murabahah yang dijalankan konsisten terha- hannya terletak pada pengetahuan pembeli

dap fiqh muamalah, di mana lembaga tentang harga beliawal sehingga menuntut

keuangan membeli dahulu barang yang kejujuran dari penjual dalam menjelaskan

akan dibeli oleh nasabah setelah ada per- harga awal yang sebenarnya.

janjian sebelumnya. Setelah barang dibeli Jika lebih dicermati lagi sebenarnya

atas nama bank, barang tersebut kemudian meskipun merupakan hasil ijtihad, ke-

dijual ke nasabah dengan harga perolehan

442 Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan – Volume 16, Nomor 4, Desember 2012: 433 - 456

ditambah margin keuntungan sesuai kese- beli murabahah harus dilakukan setelah pakatan LKS dan nasabah. Pembelian dapat

barang secara prinsip menjadi miliki bank. dilakukan secara tunai atau tangguh, baik

Murabahah tipe ketiga, merupakan mura berupa angsuran atau sekaligus pada waktu

bahah LKS.Lembaga keuangan syariah me- tertentu. Pada umumnya nasabah mem-

lakukan perjanjian murabahah dengan nasa- bayar secara tangguh.

bah, pada saat yang sama LKS mewakilkan Murabahah tipe kedua mirip dengan

(akadwakalah) kepada nasabah untuk mem- tipe pertama, tetapi terdapat perpindahan

beli sendiri barang yang dibutuhkan. Beri- kepemilikan langsung dari supplier kepada

kutnya dana tersebut di kredit ke rekening nasabah, untuk pembayarannya dilakukan

nasabah dan nasabah menandatangani LKS langsung kepada penjual pertama/

tanda terima uang. Tanda terima uang ini supplier . Nasabah selaku pembeli akhir akan

menjadi dasar bagi pihak LKS untuk menerima barang setelah sebelumnya me-

menghindari klaim bahwa nasabah tidak lakukan perjanjian murabahah dengan LKS.

berhutang kepada lembaga keuangan syari- Pembelian oleh nasabah dapat dilakukan

ah karena tidak menerima uang sebagai secara tunai atau tangguh baik berupa ang-

sarana pinjaman. Tipe ketiga ini menyalahi suran atau sekaligus pada waktu tertentu.

ketentuan syariah jika LKS mewakilkan Pada umumnya nasabah membayar secara

kepada nasabah untuk membeli barang dari tangguh. Transaksi ini lebih dekat dengan

pihak ketiga, sementara akad jual beli murabahah yang asli, tetapi rawan dengan

murabahah telah dilakukan sebelum barang masalah legal. Menurut Lathif (2012) dalam

secara prinsip menjadi milik LKS. beberapa kasus ditemukan adanya klaim nasabah bahwa mereka tidak berhutang

MURABAHAHMENURUT ULAMA

kepada bank, tetapi kepada pihak ketiga

Konteks Kultur dan Historis Informan

yang mengirimkan barang, meskipun nasa- Murabahah yang murni syariah saat ini bah sudah menandatangani perjanjian mura

masih terus diupayakan. Meskipun sudah bahah dengan lembaga keuangan syariah.

dijelaskan pada halaman sebelumnya ten- Perjanjian ini kurang memiliki kekuatan

tang murabahah yang murni syariah secara hukum karena tidak ada tanda bukti bahwa

teoretis adalah menurut DSN MUI. Namun nasabah menerima uang dari bank sebagai

demikian, pada penelitian kali ini peneliti bukti pinjaman atau hutang. Untuk meng-

ingin menggali makna murabahah dari sudut hindari kejadian seperti itu, maka ketika

pandang ulamadi luar koridor MUI. Ada lembaga keuangan syariah dan nasabah

tiga ulama yang dijadikan informan. Per- telah menyetujui untuk melakukan tran-

tama adalah AZ. Beliau adalah seorang saksi murabahah, maka bank akan men-

dosen pada salah satu perguruan tinggi transfer untuk membayar barang ke reke-

Islam di Jakarta. Sarjana Jurusan Peradilan ning nasabah (numpang lewat) kemudian di

Agama Fakultas Syariah ini juga menem- debet dengan persetujuan nasabah untuk

puh strata dua jurusan Syariah pada tahun ditransfer ke rekening supplier. Dengan cara

seperti ini maka ada bukti bahwa dana Tahun 2008 AZ menempuh strata dua pernah di transfer ke rekening nasabah.

lagi untuk jurusan hukum ekonomi dan saat Namun demikian, dari perspektif syariah

ini beliau sedang menempuh strata tiganya model murabahah seperti ini tetap saja ber-

dengan jurusan syariah. Selain background peluang melanggar ketentuan syariah jika

pendidikan yang notabene adalah syariah, pihak lembaga keuangan sebagai pembeli

AZ juga merupakan sekretaris dari Him- pertama tidak pernah menerima barang atas

punan Ilmuwan dan Sarjana Syariah Indo- namanya, tetapi langsung atas nama nasa-

nesia (HISSI). Beliau juga sebagai pengurus bah. Karena dalam prinsip syariah akad jual

Komite Bidang Advokasi, Penelitian, dan Pengembangan Hukum Syariah Masyarakat

Keragaman Pemaknaan Murabahah – Ernawati. Ludigdo, Kamayanti 443

Ekonomi Syariah (MES), Pengurus Depar- berdakwah di daerah sekitar pondok dan temen Hukum Muamalah Maliyah Ikatan

daerah asalnya.

Ahli Ekonomi Islam (IAEI) Pusat, Ketua 1 Keempat informan tersebut dinilai cu- Ikatan Ahli Ekonomi Islam, Dewan Penga-

kup memberi gambaran yang berbeda an- was Syariah dibeberapa lembaga keuangan

tara latar belakang kehidupan, tempat be- syariah di Jakarta.

kerja maupun pengalaman dalam dakwah Selain itu AZ juga menulis buku-buku

mereka. Dengan perbedaan tempat tinggal, fiqh muamalat , filsafat hukum Islam, serta

tuntutan kehidupan juga akan berbeda. menulis standarisasi kompetensi hakim

Disadari ataupun tidak tuntutan kehidupan pengadilan agama dalam menyelesaikan

akan mengendalikan usaha manusia untuk dispute di lembaga bisnis syariah. Masih

pemenuhannya.Keempat informan dari ula- segudang pengalaman, tulisan jurnal dan

ma tersebut dirasa mampu untuk mem- artikel beliau tentang syariah. Berdasarkan

berikan perbedaan pemaknaan. beberapa hal tersebut peneliti merasa AZ memenuhi persyaratan untuk dijadikan

Pemaknaan Murabahah oleh Ulama

informan dari sudut pandang ulama. Peng-

Berdasarkan Hermeneutika

galian data dari AZ dilakukan melalui e-

Intensionalisme

mail . Berdasarkan pengalaman yang dimiliki Informan kedua adalah Putra dari Kyai

dan pemahaman yang dimiliki terhadap pemilik Pondok Pesantren yaitu ZN. Alum-

lembaga keuangan syariah baik secara nus Pondok Pesantren ini aktif mengikuti

teoritis maupun praktis khususnya untuk setiap kegiatan keagamaan di pondoknya

produk murabahah, berikut pendapat AZ dan juga di masyarakat sekitar. Sosok yang

dalam memaknai murabahah: kritis dan tegas ini juga ustad yang me-

Murabahah adalah salah satu model jual beli

ngajar di pondoknya juga masyarakat se-

amanah (transparan), di mana pihak pem-

kitar pondok. Selain ZN, MS ayah kandung-

beli mengetahui secara jelas berapa keuntungan (margin) yang diambil penjual, atau

nya juga aktif berdakwah di beberapa kota

penjual (wajib) transparan dengan biaya

di Indonesia. MS sering diundang oleh

modal pembelian obyek jual beli.

beberapa perguruan tinggi untuk diminta Pendapat di atas memberi pemahaman berbagi ilmu agama. Keramahannya men-

bahwa jual beli murabahah adalah jual beli jadikan siapa saja tidak segan untuk me-

amanah. Pemaknaan terhadap murabahah nimba ilmu dari beliau. Kyai yang humoris

tersebut dapat peneliti kategorikan sebagai dan sederhana ini memiliki ribuan santri

murabahah yang murni syariah sebagaimana yang diasuh dalam pondok pesantrennya

pendapat DSN MUI dan para ulama klasik. melalui Madrasah Diniahnya. Berdasarkan

Sementara praktik yang ada saat ini beberapa hal tersebut MS dan ZN layak

menurut AZ adalah sebagai berikut: untuk dijadikan informan. Informan ke-

Praktik murabahah belum mencapai tingkat

empat adalah RZ.

paling ideal (KW1), tetapi masih KW 3

Profesi RZ adalah Kepala Sekolah

karena kondisi obyektif lapangan yang

SMA Islam di Malang. Beliau juga meru-

belum memungkinkan atau karena masih

pakan Ketua Pengurus Ponpes. Bapak yang

mempertimbangkan efisiensi untuk optimali

sasi laba pembawaannya kalem dan bersahaja ini . Pendapat tersebut dapat di persepsikan

sejak kecil sudah mengenal kehidupan pon- bahwa AZ paham sekali bagaimana harus- dok. Pendidikan pondok yang diperoleh nya murabahah yang benar-benar syariah. disempurnakannya dengan pemahaman ten Praktik murabahah pada lembaga keuangan tang pengetahuan umum. Karena meskipun syariah yang ada saat ini masih jauh dari mondok , RZ juga menempuh pendidikan murabahah yang ideal atau yang murni sampai sarjana. Kegiatan sehari-hari RZ syariah. Kualitas nomor tiga (KW 3) dari selain aktif di sekolah dan di pondok juga

444 Ekuitas: Jurnal Ekonomi dan Keuangan – Volume 16, Nomor 4, Desember 2012: 433 - 456

praktik murabahah ini sama dengan apa perlu dilakukan. Namun setelah didirikan yang beliau tulis bahwa tipe tiga praktik

bank Islam, tetapi praktik yang dilakukan murabahah menyalahi ketentuan syariah jika

tidak islami bagaimana, itulah yang menjadi bank mewakilkan kepada nasabah untuk

pekerjaan rumah para ulama khususnya membeli barang dari pihak ketiga, semen-

agar lebih aktif lagi memberikan pemaha- tara akad jual beli murabahah telah dilakukan

man kepada masyarakat tentang bermua- sebelum barang secara prinsip menjadi

malah yang lebihsyariah. Termasuk pada milik bank. Hal ini disebabkan antara lain

operasional lembaga keuangan syariah dan karena kondisi laparangan yang belum

produk-produk yang dimiliki. Terhadap memungkinkan untuk dilaksanakannya

murabahah berikut pendapat MS: murabahah yang murni syariah, selain itu

Murabahah itu ya jual beli, syarat jual beli

tujuan utama dari LKS yang masih pada

berarti barangnya harus kelihatan. Kalau

optimalisasi laba.

tidak ada barang belum tentu orang

Dengan analisis hermeneutikainten- pinjam uang untuk beli itu. Secara praktik memang MS tidak mema-

sionalisme, AZ yang berprofesi sebagai do- hami bagaimana murabahah pada lembaga sen sekaligus bagian dari Badan Pengawas keuangan syariah saat ini. Karena menurut Syariah bagi lembaga keuangan syariah dan beliau, salah satu budaya orang Madura segudang profesi lain terkait dengan bisnis adalah tidak suka bekerja sama dengan syariah memaknai murabahah berdasarkan bank. Karena menurutnya hampir semua makna asalnya yaitu sebagai jual beli bank dijalankan dengan riba. Namun ketika amanah. Namun secara praktis masih jauh merujuk ke hukum jual beli secara Islam dari makna asal. beliau mensyaratkan barang yang diper- Informan kedua dari sudut pandang jualbelikan harus ada. Pendapat ini sama ulama adalah MS. Pemilik dari pondok dengan apa yang ditulis oleh Lathif (2012) pesantren ini selain humoris juga men- yaitu yang disebut dengan murabahah tipe junjung tinggi kesederhanaan dalam pola satu (KW 1) yaitu praktik murabahah yang hidupnya. Pemilik Madrasah Diniyah ber- dijalankan konsisten terhadap fiqh mua- lantai lima ini sudah lama bergelut dengan malah, di mana lembaga keuangan membeli hukum-hukum Islam dan mengajarkan dahulu barang yang akan dibeli oleh na- ilmunya kepada anak dan santrinya. Ber- sabah setelah ada perjanjian sebelumnya. dasarkan hasil wawancara MS ternyata Setelah barang dibeli atas nama bank, tidak mau berhubungan dengan bank. barang tersebut kemudian dijual ke nasabah menurutnya bank yang ada di Indonesia dengan harga perolehan ditambah margin tidak ada yang lepas dari riba. Sebagaimana keuntungan sesuai kesepakatan LKS dan pendapat yang dikemukakannya:

nasabah.

Beberapa bank sekarang ini di negara-

negara Islam paling banyak dikerjakan

Informan ketiga pada penelitian ini

dengan jalan riba. Bahkan bank tidak

adalah ZN. Putra dari MS ini sangat pri-

didirikan kecuali dengan jalan riba. Maka-

hatin dengan kondisi perbankan syariah

nya tidak boleh bekerja sama dengan bank

yang ada saat ini. Meskipun tidak be-

yang berjalan dengan riba kecuali dalam

kerjasama dengan pihak lembaga keuangan

syariah, ZN memahami bahwa praktik yang Ketika lembaga keuangan didirikan dengan

keadaan terpaksa.

ada masih kurang syariah. Berikut pendapat jalan riba tentu segala sesuatu yang di-

yang disampaikan:

kerjakan untuk kepentingan lembaga keua-

Akad apa saja kalau ada jalur manfaat dari

ngan juga mengandung riba. Produk-

salah satu pihak hukumnya haram. Kalau

produk yang dimiliki juga sarat riba. Oleh

ada istilah narik manfaat ada perjanjian,

karena itu pendirian lembaga keuangan

menarik manfaat dari satu orang yang

Islam dengan praktik yang murni syariah

berakad dan disebutkan dalam akad, itu ndak boleh. Tapi ketika setelah berakad terus

Keragaman Pemaknaan Murabahah – Ernawati. Ludigdo, Kamayanti 445

entah makan-makan dulu baru bicara

sifat yang menyer- tainya sebagai akad jual

tambahan ndak papa. Intinya akad tersebut

beli yaitu tidak merugikan dan tidak

dirugikan atau saling menguntungkan. Pendapat tersebut sangat mungkin bisa

harus ada jeda.

Informan keempat adalah RZ.Berikut dilakukan oleh lembaga keuangan syariah.

makna murabahah menurut beliau: Bahwa pengambilan keuntungan dari salah

Secara bahasa murabahah berasal dari kata

satu pihak dalam satu akad dan satu waktu

robahah kata dasarnya ro, ba, dan ha.

hukumnya haram. Untuk itu perlu ada ren-

Dalam bahasa Arab ribhun artinya ke-

tang waktu atau jeda yang pada akhirnya

untungan. Lha kalau kita alih bahasa kan

membolehkan akad tersebut dilakukan. Jeda

secara sharafnyayaitu murabahah berarti

yang dimaksud tidak harus makan-makan,

mengikuti wazan fa ala yufa ilu mufa’

namun bisa juga dengan aktivitas lain se- alatan itu bisa mengandung arti saling.

Sehingga robaha yurobihu mura bahatan

perti keluar ruangan sebentar atau mem-

artinya saling memberikan keuntungan.

bicarakan yang lain dulu baru kembali ke Makna murabahah yang disampaikan RZ akad . Satu hal yang menarik pada diri ZN

memiliki makna saling menguntungkan. adalah beliau menganjurkan kepekaan sese-

Menurut RZ fiqh itu pilihan, ada takaran orang terhadap bahasa yang digunakan.

yang lebih ringan ada yang lebih berat. Karena bahasa atau ucapan sangat ber-

Ketika orang itu mau berhati-hati maka pengaruh terhadap sah tidaknya suatu akad.

lebih baik mengikuti fiqih klasik. Lebih Ketika ditanya mengenai murabahah berikut

lanjut RZ berpendapat:

pendapat beliau: Kalau murabahah itu hasil ijtihad. Ijtihad Murabahah itu la dlolalah wa la dhiroh

itukan pendapat manusia,ketika nanti ada nggak ada yang dirugikan dan ndak ada

pendapat yangdianggap lebih relevan ya yang merugikan itu prinsip dari Rosul.

menggantikan pendapat sebelumnya. Kare- Kita harus ridlo. Jadi praktik yang ada

na pihak yang melakukan ijtihadkan bukan sekarang bukan murabahah.

orang sembara ngan. Orang yang banyak Dengan demikian menurut pendapat beliau

pengetahu- annya.

murabahah yang ada sekarang wajib dirubah.

Sementara untuk akad jual beli sendiri

Berikut pendapat ZN tentang hal tersebut:

menurut RZ yang benar harus memenuhi

Menawi saget dirubah niku wajib dirubah (kalau bisa dirubah itu harus dirubah).

syarat hukum jual beli, yaitu ada penjual,

InsyaAllah nasabah berani koq masuk ke

ada pembeli, ada barang, dan ada akad jual

beli. Jika salah satu syarat tidak terpenuhi MS dan ZN merupakan ayah dan anak

bank syariah.

maka hukum jual beli tersebut batal. Hu- pemilik dan pengelola Ponpes ini memang

kum jual beli yang disampaikan RZ, ZN, enggan bekerja sama dengan bank. Namun

KERAGAMAN PEMAKNAAN MURABAHAH Lies Ernawati