Harga Peralatan Analisa ekonomi

XI - 2 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate

11.1. Harga Peralatan

Karena harga peralatan tiap tahunnya cenderung untuk naik, maka untuk menentukan harga sekarang dapat ditaksir dari harga-harga tahun sebelumnya dengan menggunakan indeks harga. Perhitungan harga alat dan daftar harga alat secara keseluruhan dapat dilihat pada Appendix D. Penentuan Total Capital Investment TCI Total Capital Investment adalah jumlah modal yang harus disediakan untuk sebuah pabrik dan pembuatannya, ditambah dengan biaya pabrik untuk beberapa waktu. Total Capital Investment dibagi menjadi dua bagian, yaitu : A. Fixed Capital Investment : • Direct Cost biaya langsung • Indirect Cost biaya tidak langsung B. Working Capital Investment • Biaya penyimpanan bahan baku • Biaya penyimpanan produk • Modal cadangan : uang kas, pajak , biaya operasi Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 3 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate

11.2. Penentuan Modal Total Total Capital Investment : TCI

Pemilihan prosentase berdasarkan Peters Timmerhaus Tabel 17. Jenis proses pada pabrik = Solid – Fluid

11.2.1. Modal Tetap Fixed Capital Investment : FCI

A. BiayaLangsung Direct Cost

1. Harga Peralatan E Rp.

46.157.321.144,52

2. Biaya Pengangkutan Alat 10 E Rp.

4.615.732.114,45 Cost and Freight CF Rp. 50.773.053.258,97 3. Asuransi 1 E Rp. 461.573.211,45 Cost Insurance Freight CIF Rp. 51.234.626.470,41 4. Instalasi dan pemasangan 30 E Rp. 13.847.196.343,35 5. Instrument dan Control 15 E Rp. 6.923.598.171,68 6. Perpipaan Terpasang 36 E Rp. 16.616.635.612,03 7. Listrik Terpasang 25 E Rp. 11.539.330.286,13 8. Fasilitas Service 55 E Rp. 25.386.526.629,48 9. Yard Improvement 10 E Rp. 4.615.732.114,45 10. Tanah Rp. 10.500.000.000,00 11. Bangunan Rp. 13.487.500.000,00 Total Direct Cost DC Rp. 154.151.145.627,53 Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 4 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate

B. Biaya Tidak Langsung Indirect Cost

12. Engineering and Supervision 25 E Rp. 11.539.330.286,13 13. Pengeluaran Konstruksi 20 E Rp. 9.231.464.228,90 Total Indirect Cost IC Rp. 174.921.940.142,57 17. Ongkos Kontraktor 20TIC DC Rp. 34.984.388.028,51 18. Biaya Tak terduga 10 TIC DC Rp. 17.492.194.014,26 Fixed Capital Investment FCI Rp. 227.398.522.185,34

11.2.2. Modal Kerja

1. Modal penyimpanan bahan baku 1 bulan Rp. 7.782.559.222,48 2. Modal penyimpanan produk 1 bulan Rp 431.069.307,15 3. Modal Cadangan 1 bulan Rp. 821.362.852,96 Working Capital Investment WCI Rp. 9.034.991.382,60 Total Capital Investment TCI = FCI + WCI Rp. 236.433.513.567,93 Modal Investasi dibagi : 60 Modal sendiri Rp. 141.860.108.140,76 40 Modal pinjam bank Rp. 94.573.405.427,17

11.2.3. Biaya Produksi Total BPT A. Biaya Produksi Langsung BPL

1. Gaji Karyawan 1 tahun Rp. 4.522.200.000,00 2. Bahan baku 1 tahun Rp. 93.390.710.669,77 3. Biaya Utilitas 1 tahun Rp. 7.967.081.294,39 Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 5 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate 4. Biaya Packaging 1 tahun = 13 bulan Rp. 5.172.831.685,82 5. Biaya Laboratorium 10 Gaji Rp. 452.220.000,00 6. Biaya Supervisi 10 Gaji Rp. 452.220.000,00 7. Biaya Pemeliharaan Perbaikan 2 FCI Rp. 4.547.970.443,71 8. Operating Supplies 10 Pemeliharaan Rp. 454.797.044,37 Total Biaya Produksi Langsung BPL Rp. 116.960.031.138,06

B. Biaya Produksi Tetap Fixed Cost : C

F 1. Depresiasi alat, 10 FCI-Tanah-Bangunan Rp. 20.341.102.218,53 2. Depresiasi bangunan 10 Harga Bangunan Rp. 1.348.750.000,00 3. Asuransi 1 FCI Rp. 2.273.985.221,85 5. Bunga Bank 14 Rp. 13.240.276.759,80 Total Biaya Produksi Tetap C F Rp. 37.204.114.200,19

C. Biaya Over Head

50 Gaji + Supervisi + pemeliharaan Rp. 4.761.195.221,85 Biaya Pembuatan Total BPT =Biaya Produksi Langsung + Biaya Produksi Tetap + Biaya Overhead = Rp. 158.925.340.560,10 Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 6 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate

11.3.2. Biaya Pengeluaran Umum General Expenses, GE

1. Biaya Administrasi Rp. 1.428.358.566,56 15 gaji + supervisi + pemeliharaan 2. Biaya distribusi pemasaran 2 TPC Rp. 2 TPC 3. Biaya R D 3 TPC Rp. 3 TPC Total Rp. 1.428.358.566,56 + 5 TPC Biaya Produksi Total = Biaya Produksi + Biaya Pengeluaran Umum TPC = Rp. 158.925.340.560,10 + 1.428.358.566,56 + 5 TPC 95 TPC = Rp. 160.353.699.126,66 TPC = Rp. 9.868.026.941,64 Maka, Biaya Distribusi dan Pemasaran Rp. 3.375.867.350,03 Biaya R D Rp. 5.063.801.025,05 Biaya Pengeluaran Umum Rp. 9.868.026.941,64

11.3. Analisa ekonomi

Metode yang digunakan adalah Discounted Cash Flow. Asumsi yang digunakan : 1. Modal a 60 merupakan modal sendiri b 40 merupakan modal pinjaman bank 2. Bunga Bank : 14 tahun Bank BNI Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 7 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate 3. Pengembalian pinjaman dalam 10 tahun 4. Umur pabrik 10 tahun depresiasi 10 per tahun 5. Laju inflasi 10 per tahun selama 2 tahun 6. Kapasitas produksi: Tahun I : 60 Tahun II : 80 Tahun III dan seterusnya : 100 7. Pajak pendapatan untuk badan usaha : a Untuk hasil penjualan sd Rp. 4.800.000.000 = 25 x 50 x laba sebelum pajak b Untuk hasil penjualan Rp. 4.800.000.000 dan Rp. 50.000.000.000 maka : 1. PPh fasilitas = 2. PPh non-fasilitas = 3. Pajak = 1 + 2 c Untuk hasil penjualan Rp. 50.000.000.000 keatas = 25 x laba sebelum pajak 8. Masa konstruksi 2 tahun : a Pada awal masa konstruksi awal tahun ke - 2 dilakukan pembayaran sebesar 10 dari modal pinjaman untuk keperluan pembelian tanah dan beberapa macam uang muka. Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 8 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate b Pada akhir tahun kedua masa konstruksi tahun ke - 1 dibayarkan sisa modal pinjaman. Perhitungan Biaya Operasi untuk produksi 100 1. Gaji Karyawan Rp. 4.522.200.000,00 2. Biaya Bahan Baku Rp. 93.390.710.669,77 3. Biaya Utilitas Rp. 7.967.081.294,39 4. Laboratorium Rp. 452.220.000,00 5. Pemeliharaan dan Perbaikan Rp. 4.547.970.443,71 6. Operating Suplies Rp. 454.797.044,37 7. Biaya Overhead Rp. 4.761.195.221,85 8. Biaya pengeluaran umum Rp. 9.868.026.941,64 9. Asuransi Rp. 2.273.985.221,85 10. Biaya supervisi Rp. 452.220.000,00 11. Biaya Packaging Rp. 5.172.831.685,82 Total Rp. 133.863.238.523,41 Besarnya biaya operasi untuk kapasitas produksi yang lain dapat dilihat pada tabel berikut : Tabel 11.1. Biaya Total Produksi Dalam Berbagai Kapasitas Kapasitas Biaya Operasi 60 80.317.943.114,04 80 107.090.590.818,73 100 133.863.238.523,41 Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 9 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate Investasi Pabrik : Total Investasi Pabrik Rp. 236.433.513.567,93 Modal Sendiri Rp. 141.860.108.140,76 Modal Pinjaman Rp. 94.573.405.427,17 Total investasi pabrik tergantung pada masa konstruksi seperti terlihat pada Tabel 11.2 dan 11.3 Tabel 11.2. Modal sendiri pada tahun konstruksi : Inflasi = 10 Tahun Jumlah Inflasi Total 1 100 141.860.108.140,76 14.186.010.814,08 156.046.118.954,84 2 0 15.604.611.895,48 15.604.611.895,48 Total Modal Sendiri 171.650.730.850,32 Tabel 11.3. Modal pinjaman pada tahun konstruksi : Bunga = 14 Tahun Jumlah Bunga Total 1 10 9.457.340.542,72 1.324.027.675,98 10.781.368.218,70 2 90 85.116.064.884,46 11.916.249.083,82 97.032.313.968,28 Bunga kredit tahun I yang belum terbayar selama tahun ke-2 2.175.188.324,82 Total Modal Pinjaman Bank 109.988.870.511,80 Total modal investasi pada akhir masa konstruksi Rp. 281.639.601.362,12 Hak Cipta © milik UPN Veteran Jatim : Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan dan menyebutkan sumber. XI - 10 Analisa E ko nomi Pabrik Mon o calcium Phosphate INVESTASI PRODUCTION COST LABA prod Modal Sendiri Modal Pinjaman Investasi Total Biaya Operasi Depresiasi Bunga Sebelum Pajak Pajak Sesudah Pajak 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 -1 156.046.118.955 10.781.368.219 166.827.487.174 15.604.611.895 99.207.502.293 114.812.114.189 1 60 109.771.351.679 141.506.946.577 80.317.943.114 18.124.120.104 13.889.050.321 29.175.833.038 7.293.958.000 21.881.875.000 40.005.995.104 10.998.887.000 29.007.108.104 2 80 98.772.464.628 188.675.928.769 107.090.590.819 18.124.120.104 15.367.989.235 48.093.228.611 12.023.307.000 36.069.922.000 54.194.042.104 10.998.887.000 43.195.155.104 3 100 87.773.577.577 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 13.828.145.048 70.029.407.286 17.507.352.000 52.522.055.000 70.646.175.104 10.998.887.000 59.647.288.104 4 100 76.774.690.526 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 12.288.300.861 71.569.251.473 17.892.313.000 53.676.938.000 71.801.058.104 10.998.887.000 60.802.171.104 5 100 65.775.803.475 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 10.748.456.674 73.109.095.660 18.277.274.000 54.831.822.000 72.955.942.104 10.998.887.000 61.957.055.104 6 100 54.776.916.423 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 9.208.612.486 74.648.939.847 18.662.235.000 55.986.705.000 74.110.825.104 10.998.887.000 63.111.938.104 7 100 43.778.029.372 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 7.668.768.299 76.188.784.035 19.047.196.000 57.141.588.000 75.265.708.104 10.998.887.000 64.266.821.104 8 100 32.779.142.321 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 6.128.924.112 77.728.628.222 19.432.157.000 58.296.471.000 76.420.591.104 10.998.887.000 65.421.704.104 9 100 21.780.255.270 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 4.589.079.925 79.268.472.409 19.817.118.000 59.451.354.000 77.575.474.104 10.998.887.000 66.576.587.104 10 100 235.844.910.961 133.863.238.523 18.124.120.104 3.049.235.738 80.808.316.596 20.202.079.000 60.606.238.000 78.730.358.104 10.998.887.000 67.731.471.104 11 100 235.844.910.961 133.863.238.523 101.981.672.438 25.495.418.000 76.486.254.000 - - - 12 100 235.844.910.961 133.863.238.523 101.981.672.438 25.495.418.000 76.486.254.000 - - - Thn ke Hasil Penjualan CASH FLOW Pengembalian Pinjaman NET CASH FLOW XI - 11 Analisa Ekonomi Pabrik Monocalcium Phosphate

11.5. Tabel Cash Flow