Persediaan DMAS Financial Statements 31 Dec 2015 Audited

PT PURADELTA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT PURADELTA LESTARI Tbk AND ITS SUBSIDIARY Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2015 and 2014 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 43 - Pada tanggal 15 April 2013, Perusahaan dan PDM menandatangani “Amended and Restated Shareholder Loan Agreement” dengan Fame Bridge, mengubah jatuh tempo fasilitas pinjaman yang telah diterima Perusahaan dan PDM menjadi 19 Juni 2016 dan dibayar dalam cicilan semesteran dan suku bunga per tahun sebesar 1,75 diatas suku bunga Tokyo Interbank Offered Rate TIBOR tiga 3 bulan. On April 15, 2013, the Company and PDM entered to an “Amended and Restated Shareholder Loan Agreement” with Fame Bridge to change the maturity date of the loan facilities obtained by the Company and PDM to June 19, 2016 and payable in semi-annual installments and bears interest per annum at 1.75 over three 3 months of Tokyo Interbank Offered Rate TIBOR. Saldo pinjaman Perusahaan dan PDM dari fasilitas Fame Bridge Land Loan pada tanggal 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp 18.180.270.611 dan Rp 60.361.355.484. Outstanding balance of Fame Bridge Land Loan facility of the Company and PDM as of December 31, 2014 amounted to Rp 18,180,270,611 and Rp 60,361,355,484, respectively. Pinjaman telah dilunasi oleh Perusahaan pada bulan Juni 2015 dan oleh PDM pada bulan Oktober 2015. These loans were settled in full by the Company in June 2015 and by PDM in October 2015. Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014, beban bunga utang pihak berelasi non-usaha yang dikapitalisasi ke dalam persediaan masing-masing sebesar Rp 6.333.014.734 dan Rp 15.317.258.930 Catatan 5 dan 31. Sedangkan beban bunga masing-masing sebesar Rp 1.459.666.063 dan Rp 4.049.847.592 disajikan sebagai bagian dari beban bunga pada laba rugi. For the years ended December 31, 2015 and 2014, interest expense on amounts due to related parties capitalized to inventories amounted to Rp 6,333,014,734 and Rp 15,317,258,930, respectively Notes 5 and 31, while interest expense presented as interest expense in profit or loss amounted to Rp 1,459,666,063 and Rp 4,049,847,592, respectively. 17. Utang Lain-lain 17. Other Payables 2015 2014 Pihak ketiga Third parties PT Jasa Marga 1.936.826.751 1.308.926.751 PT Jasa Marga Lain-lain 962.201.115 11.245.000 Others Jumlah 2.899.027.866 1.320.171.751 Total 18. Pengukuran Nilai Wajar 18. Fair Value Measurement Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas tertentu Grup: The following table provides the fair value measurement of the Group’s certain assets and liabilities: Input signifikan Input signifikan Harga kuotasian yang dapat yang tidak dapat dalam pasar aktif di observasi di observasi Level 1 Level 2 Significant Quoted prices Significant unobservable Nilai Tercatat in active markets observable inputs inputs Carrying Values Level 1 Level 2 Level 3 Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed: Properti investasi yang dicatat pada biaya perolehan Investment properties carried at cost Tanah dan bangunan pabrik 11.539.884.430 - - 27.769.360.000 Land and factory buildings Aset tetap yang dicatat pada biaya Property, plant and equipment perolehan carried at cost Instalasi pengelolaan air 67.215.038.518 - - 103.176.000.000 Water treatment plant Instalasi pengelolaan limbah 2.020.758.164 - - 67.587.000.000 Waste water treatment plant Fair value measurement using: Pengukuran nilai wajar menggunakan: 2015 PT PURADELTA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT PURADELTA LESTARI Tbk AND ITS SUBSIDIARY Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2015 and 2014 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 44 - Input signifikan Input signifikan Harga kuotasian yang dapat yang tidak dapat dalam pasar aktif di observasi di observasi Level 1 Level 2 Significant Quoted prices Significant unobservable Nilai Tercatat in active markets observable inputs inputs Carrying Values Level 1 Level 2 Level 3 Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair value are disclosed: Aset tetap yang dicatat pada biaya Property, plant and equipment carried perolehan at cost Instalasi pengolahan air 13.590.050.375 - - 37.724.000.000 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 2.239.218.506 - - 67.587.000.000 Waste water treatment plant Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed: Utang pihak berelasi non-usaha termasuk bagian jangka pendek Due to related parties including current portion dan jangka panjang 593.381.907.212 - 593.381.907.212 - and long-term portion Fair value measurement using: Pengukuran nilai wajar menggunakan: 2014 Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2. Utang pihak berelasi non-usaha termasuk dalam level 2 yang nilai wajarnya diestimasi berdasarkan arus kas yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang dapat diobservasi. The fair value of financial instruments that are not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an instrument are observable, the instrument is included in Level 2. Due to related parties included in Level 2 is estimated based on discounted cash flow using interest rate which is market observable. Informasi tentang pengukuran nilai wajar untuk aset non-keuangan yang termasuk hirarki Level 3 adalah sebagai berikut: The information about fair value measurements of non-financial assets categorized as level 3 are as follows: Rentang Tehnik penilaian Input yang tidak Rata-rata tertimbang Keterangan Valuation dapat diobservasi Range Description Technique Unobservable Input Weighted Average Properti investasi Pendekatan Investment properties pasar pembanding Market-comparable Harga per meter persegi approach Price per square meter Pendekatan Estimasi biaya penggantian setelah biaya pengganti dikurangi depresiasi Replacement cost Estimated replacement cost net of approach depreciation Aset tetap Pendekatan Estimasi biaya penggantian setelah Property, plant and equipment biaya pengganti dikurangi depresiasi Replacement cost Estimated replacement cost net of approach depreciation Rp 2.000.000 - Rp 3.000.000 - - Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya. All assets are used based on their highest and best use.