Persediaan DMAS Financial Statements 31 Dec 2015 Audited
PT PURADELTA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2015 dan 2014 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT PURADELTA LESTARI Tbk
AND ITS SUBSIDIARY Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 43 - Pada tanggal 15 April 2013, Perusahaan dan
PDM menandatangani “Amended and Restated Shareholder Loan Agreement”
dengan Fame Bridge, mengubah jatuh tempo fasilitas
pinjaman yang telah diterima Perusahaan dan PDM menjadi 19 Juni 2016 dan dibayar dalam
cicilan semesteran dan suku bunga per tahun sebesar 1,75 diatas suku bunga Tokyo
Interbank Offered Rate TIBOR tiga 3 bulan. On April 15, 2013, the Company and PDM
entered to an “Amended and Restated Shareholder Loan Agreement” with Fame
Bridge to change the maturity date of the loan facilities obtained by the Company and PDM to
June 19, 2016 and payable in semi-annual installments and bears interest per annum at
1.75 over three 3 months of Tokyo Interbank Offered Rate TIBOR.
Saldo pinjaman Perusahaan dan PDM dari fasilitas Fame Bridge Land Loan pada tanggal
31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp 18.180.270.611 dan Rp 60.361.355.484.
Outstanding balance of Fame Bridge Land Loan facility of the Company and PDM as of
December 31, 2014
amounted to
Rp 18,180,270,611 and Rp 60,361,355,484, respectively.
Pinjaman telah dilunasi oleh Perusahaan pada bulan Juni 2015 dan oleh PDM pada bulan
Oktober 2015. These loans were settled in full by the
Company in June 2015 and by PDM in October 2015.
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014, beban bunga utang pihak
berelasi non-usaha yang dikapitalisasi ke dalam persediaan
masing-masing sebesar
Rp 6.333.014.734 dan Rp 15.317.258.930 Catatan 5 dan 31. Sedangkan beban bunga
masing-masing sebesar Rp 1.459.666.063 dan Rp 4.049.847.592 disajikan sebagai bagian dari
beban bunga pada laba rugi. For the years ended December 31, 2015 and
2014, interest expense on amounts due to related parties capitalized to inventories
amounted to Rp 6,333,014,734 and Rp 15,317,258,930, respectively Notes 5
and 31, while interest expense presented as interest expense in profit or loss amounted to
Rp 1,459,666,063 and Rp 4,049,847,592, respectively.
17. Utang Lain-lain 17. Other Payables
2015 2014
Pihak ketiga Third parties
PT Jasa Marga 1.936.826.751
1.308.926.751 PT Jasa Marga
Lain-lain 962.201.115
11.245.000 Others
Jumlah 2.899.027.866
1.320.171.751 Total
18. Pengukuran Nilai Wajar 18. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas tertentu Grup:
The following table provides the fair value measurement of the Group’s certain assets
and liabilities:
Input signifikan Input signifikan
Harga kuotasian yang dapat
yang tidak dapat dalam pasar aktif
di observasi di observasi
Level 1 Level 2
Significant Quoted prices
Significant unobservable
Nilai Tercatat in active markets
observable inputs inputs
Carrying Values Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Properti investasi yang dicatat pada biaya perolehan
Investment properties carried at cost
Tanah dan bangunan pabrik 11.539.884.430
- -
27.769.360.000 Land and factory buildings
Aset tetap yang dicatat pada biaya Property, plant and equipment
perolehan carried at cost
Instalasi pengelolaan air 67.215.038.518
- -
103.176.000.000 Water treatment plant
Instalasi pengelolaan limbah 2.020.758.164
- -
67.587.000.000 Waste water treatment plant
Fair value measurement using: Pengukuran nilai wajar menggunakan:
2015
PT PURADELTA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2015 dan 2014 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain PT PURADELTA LESTARI Tbk
AND ITS SUBSIDIARY Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated
- 44 -
Input signifikan Input signifikan
Harga kuotasian yang dapat
yang tidak dapat dalam pasar aktif
di observasi di observasi
Level 1 Level 2
Significant Quoted prices
Significant unobservable
Nilai Tercatat in active markets
observable inputs inputs
Carrying Values Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair value are disclosed:
Aset tetap yang dicatat pada biaya Property, plant and equipment carried
perolehan at cost
Instalasi pengolahan air 13.590.050.375
- -
37.724.000.000 Water treatment plant
Instalasi pengolahan air limbah 2.239.218.506
- -
67.587.000.000 Waste water treatment plant
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan: Liabilities for which fair values are disclosed:
Utang pihak berelasi non-usaha termasuk bagian jangka pendek
Due to related parties including current portion dan jangka panjang
593.381.907.212 -
593.381.907.212 -
and long-term portion Fair value measurement using:
Pengukuran nilai wajar menggunakan: 2014
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar
yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi
spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki
Level 2. Utang pihak berelasi non-usaha termasuk dalam level 2 yang nilai wajarnya
diestimasi berdasarkan arus kas yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar
yang dapat diobservasi. The fair value of financial instruments that are
not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation
techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as
little as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an
instrument are observable, the instrument is included in Level 2. Due to related parties
included in Level 2 is estimated based on discounted cash flow using interest rate which
is market observable.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar untuk aset non-keuangan yang termasuk hirarki Level
3 adalah sebagai berikut: The
information about
fair value
measurements of non-financial assets categorized as level 3 are as follows:
Rentang Tehnik penilaian
Input yang tidak Rata-rata tertimbang
Keterangan Valuation
dapat diobservasi Range
Description Technique
Unobservable Input Weighted Average
Properti investasi Pendekatan
Investment properties pasar pembanding
Market-comparable Harga per meter persegi
approach Price per square meter
Pendekatan Estimasi biaya penggantian setelah
biaya pengganti dikurangi depresiasi
Replacement cost Estimated replacement cost net of
approach depreciation
Aset tetap Pendekatan
Estimasi biaya penggantian setelah Property, plant and equipment
biaya pengganti dikurangi depresiasi
Replacement cost Estimated replacement cost net of
approach depreciation
Rp 2.000.000 - Rp 3.000.000 -
-
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
All assets are used based on their highest and best use.