Pajak Penghasilan Income Tax

PT PURADELTA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT PURADELTA LESTARI Tbk AND ITS SUBSIDIARY Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2015 and 2014 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 36 - Aset dalam pembangunan berupa bangunan pabrik, yang nilainya merupakan akumulasi biaya konstruksi pembangunan bangunan pabrik yang akan disewakan ke pihak-pihak lain. Akumulasi biaya konstruksi bangunan pabrik pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp 7.417.220.000 atau sebesar 90 dari nilai kontrak. Pabrik dalam pembangunan ini direncanakan akan selesai pada tahun 2016. Construction in progress represents accumulated construction costs of a new factory buildings intended for lease to other parties. The construction in progress as of December 31, 2015 with accumulated costs of Rp 7,417,220,000 or 90 of contract value is expected to be completed in 2016. Reklasifikasi pada tahun 2015 merupakan reklasifikasi dari aset dalam pembangunan ke bangunan pabrik yang telah selesai sebesar Rp 7.417.220.000. Sedangkan reklasifikasi pada tahun 2014 merupakan reklasifikasi dari persediaan ke properti investasi sebesar Rp 4.215.379.680 karena terdapat perubahan tujuan dari penggunaan aset. Reclassification in 2015 reprsents reclassification from construction in progress to factory buildings upon completion amounting to Rp 7,417,220,000. While, resclassification in 2014 represent reclassification from inventories to investment properties amounting to Rp 4,215,379,680 due to the change of intended use of the asset. Pendapatan properti investasi masing-masing sebesar Rp 156.462.000 dan nihil untuk tahun- tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Usaha” Catatan 22 pada laba rugi. Income from investment properties for the year ended December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp 156,462,000 and nil, respectively, which was recorded as part of “Revenues” in profit or loss Note 22. Beban penyusutan properti investasi selama tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp 92.715.250 dan nihil disajikan sebagai bagian dari “Beban Pokok Pendapatan” pada laba rugi Catatan 23. Depreciation of investment properties for the year ended December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp 92,715,250 and nil, respectively, which was recorded as part of “Cost of Revenues” in profit or loss Note 23. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, properti investasi telah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas, pihak berelasi Catatan 31, masing-masing dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 16.500.000.000 dan nihil terhadap risiko kebakaran. As of December 31, 2015 and 2014, investment properties are insured with PT Asuransi Sinar Mas, a related party Note 31, for Rp 16,500,000,000 and nil, respectively, against risks of fire. Pada tanggal 31 Desember 2015, nilai wajar properti investasi adalah sebesar Rp 27.769.360.000 berdasarkan hasil laporan oleh penilai independen KJPP Jimmy Prasetyo Rekan tertanggal 11 Februari 2016. As of December 31, 2015, the fair value of investment properties amounted to Rp 27,769,360,000, based on report of KJPP Jimmy Presetyo Rekan, independent appraiser, dated February 11, 2016. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas properti investasi pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014. As of December 31, 2015 and 2014, management believes that there is no impairment in values of the aforementioned investment properties. PT PURADELTA LESTARI Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT PURADELTA LESTARI Tbk AND ITS SUBSIDIARY Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2015 and 2014 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 37 - 9. Aset Tetap 9. Property, Plant and Equipment 1 Januari 2015 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Desember 2015 January 1, 2015 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2015 Biaya perolehan: At cost: Kepemilikan langsung Direct acquisition Kendaraan 12.886.304.985 1.620.350.000 - - 14.506.654.985 Vehicles Peralatan kantor 7.704.199.358 672.358.420 - - 8.376.557.778 Office equipment Partisi dan interior kantor 482.919.309 - - - 482.919.309 Office partition and interior Instalasi pengolahan air 19.256.815.484 - - 54.818.000.000 74.074.815.484 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 4.369.206.872 - - - 4.369.206.872 Waste water treatment plant Aset dalam pembangunan: Construction in progress: Instalasi pengolahan air 43.003.350.000 49.927.150.000 - 54.818.000.000 38.112.500.000 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 67.337.513.480 1.320.000.000 - - 68.657.513.480 Waste water treatment plant Jumlah 155.040.309.488 53.539.858.420 - - 208.580.167.908 Total Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation: Kepemilikan langsung Direct acquisition Kendaraan 6.609.860.823 1.718.066.821 - - 8.327.927.644 Vehicles Peralatan kantor 6.499.883.377 698.819.240 - - 7.198.702.617 Office equipment Partisi dan interior kantor 482.919.309 - - - 482.919.309 Office partition and interior Instalasi pengolahan air 5.666.765.109 1.193.011.857 - - 6.859.776.966 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 2.129.988.366 218.460.342 - - 2.348.448.708 Waste water treatment plant Jumlah 21.389.416.984 3.828.358.260 - - 25.217.775.244 Total Nilai Tercatat Bersih 133.650.892.504 183.362.392.664 Net Carrying Value Changes during 2015 Perubahan Selama Tahun 2015 1 Januari 2014 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi 31 Desember 2014 January 1, 2014 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2014 Biaya perolehan: At cost: Kepemilikan langsung Direct acquisition Kendaraan 11.452.604.485 2.099.150.500 665.450.000 - 12.886.304.985 Vehicles Peralatan kantor 7.292.006.197 422.993.161 10.800.000 - 7.704.199.358 Office equipment Partisi dan interior kantor 482.919.309 - - - 482.919.309 Office partition and interior Instalasi pengolahan air 19.256.815.484 - - - 19.256.815.484 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 4.369.206.872 - - - 4.369.206.872 Waste water treatment plant Aset dalam pembangunan: Construction in progress: Instalasi pengolahan air 15.268.050.000 27.735.300.000 - - 43.003.350.000 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 13.032.513.480 54.305.000.000 - - 67.337.513.480 Waste water treatment plant Jumlah 71.154.115.827 84.562.443.661 676.250.000 - 155.040.309.488 Total Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation: Kepemilikan langsung Direct acquisition Kendaraan 5.770.102.143 1.505.208.680 665.450.000 - 6.609.860.823 Vehicles Peralatan kantor 5.876.117.331 634.566.046 10.800.000 - 6.499.883.377 Office equipment Partisi dan interior kantor 482.919.309 - - - 482.919.309 Office partition and interior Instalasi pengolahan air 4.703.924.337 962.840.772 - - 5.666.765.109 Water treatment plant Instalasi pengolahan air limbah 1.911.528.018 218.460.348 - - 2.129.988.366 Waste water treatment plant Jumlah 18.744.591.138 3.321.075.846 676.250.000 - 21.389.416.984 Total Nilai Tercatat Bersih 52.409.524.689 133.650.892.504 Net Carrying Value Changes during 2014 Perubahan Selama Tahun 2014 Pada tanggal 31 Desember 2015, aset dalam pembangunan berupa instalasi pengolahan air water treatment plantWTP dan instalasi pengolahan air limbah waste water treatment plantWWTP masing-masing sebesar Rp 38.112.500.000 dan Rp 68.657.513.480 atau sebesar 80 dan 95 dari nilai kontrak, yang nilainya masing-masing merupakan akumulasi biaya konstruksi pembangunan WTP dan WWTP baru untuk menunjang pengembangan kegiatan operasional Grup. WTP dan WWTP dalam pembangunan ini direncanakan akan selesai pada tahun 2016. As of December 31, 2015, the water treatment plant WTP and waste water treatment plant WWTP in progress amounting to Rp 38,112,500,000 and Rp 68,657,513,480 or 80 and 95, respectively, of contract value, represents accumulated construction costs of new WTP and WWTP, respectively, intended to facilitate the expansion of the Group’s operations. The construction of the WTP and WWTP is expected to be completed in 2016.