M. Yashin Nahar : Pra Rancangan Pabrik Pembuatan Asam Laurat dari Crude Palm Kernel Oil CPKO dengan Kapasitas 15.000 TonTahun
LE.1.2 Modal Investasi Tetap Tidak Langsung MITTL A. Pra Investasi
Diperkirakan 20 dari total harga peralatan Timmerhaus, 1991. Pra investasi K
= 20 x Rp 8.692.867.753,- = Rp 1.738.573.551,-
B. Biaya Engineering dan Supervisi
Diperkirakan 32 dari total harga peralatan Timmerhaus, 1991. Biaya Engineering Supervisi L
= 32 x Rp 8.692.867.753,- = Rp 2.781.717.681,-
C. Biaya Legalitas
Diperkirakan 10 dari total harga peralatan Timmerhaus, 1991. Biaya legalitas M
= 10 x Rp 8.692.867.753,- = Rp 869.286.775,-
D. Biaya Kontraktor
Diperkirakan 20 dari total harga peralatan Timmerhaus, 1991. Biaya kontraktor N
= 20 x Rp 8.692.867.753,- = Rp 1.738.573.551,-
E. Biaya Tak Terduga
Diperkirakan 37 dari total harga peralatan Timmerhaus, 1991. Biaya tak terduga O
= 37 x Rp 8.692.867.753,- = Rp 3.216.361.069,-
Maka, total MITTL adalah : MITTL
= K + L + M + N + O = Rp 10.344.512.626,-
Dan total MIT adalah : MIT
= MITL + MITTL = Rp 28.106.886.321,- + Rp 10.344.512.626,-
= Rp 38.451.398.947,-
F. Biaya Start-up
Diperkirakan 20 dari Modal Investasi Tetap MIT Timmerhaus, 1991. Biaya Start-up
= 20 x Rp 38.451.398.947,- = Rp 7.690.279.789,-
Universitas Sumatera Utara
M. Yashin Nahar : Pra Rancangan Pabrik Pembuatan Asam Laurat dari Crude Palm Kernel Oil CPKO dengan Kapasitas 15.000 TonTahun
LE.2 Modal Kerja
Modal kerja dihitung untuk pengoperasian pabrik selama 3 bulan 90 hari.
LE.2.1 Persediaan Bahan Baku A. Bahan Baku Proses
Crude Palm Kernel Oil CPKO Kebutuhan
= 4329,2082 kgjam Harga
= Rp 7.251,-kg KBPPTPN, 2015
Harga total = 90 hari x 24 jamhari x 4329,2082 kgjam x Rp 7.251,-kg
= Rp 67.804.751.294,-
B. Bahan Baku Utilitas dan Pengolahan Limbah
1. Kebutuhan Air Industri Kebutuhan
= 44,9513 m
3
jam Harga
= Rp 14.500,- Harga total
= 90 hari x 24 jamhari x 44,9513 m
3
jam x Rp 14.500,-m
3
= Rp 1.407.876.131,- 2. Solar Industri
Kebutuhan = 2218,7573 literjam
Harga = Rp 9.400,-
Pertamina, 2015 Harga total
= 90 hari x 24 jamhari x 2218,7573 literjam x Rp 9.400,-liter = Rp 45.049.647.222,-
3. Nitrogen Kebutuhan
= 1553,1891 kgjam Harga
= Rp 2.900,-kg Aneka Gas Industri, 2015
Harga total = 90 hari x 24 jamhari x 1553,1891 kgjam x Rp 2.900,-kg
= Rp 9.729.176.663,- 4. Pengolahan Limbah
Limbah = 0,6617 m
3
jam Harga
= Rp 8.250,-m
3
Harga total = 90 hari x 24 jamhari x 0,6617 m
3
jam x Rp 8.250,-m
3
= Rp 11.790.900,- Total biaya persediaan bahan baku proses dan utilitas selama 3 bulan 90 hari
= Rp 124.003.242.209,-
Universitas Sumatera Utara
M. Yashin Nahar : Pra Rancangan Pabrik Pembuatan Asam Laurat dari Crude Palm Kernel Oil CPKO dengan Kapasitas 15.000 TonTahun
LE.2.2 Kas A.
Gaji Pegawai
Tabel LE.5 Perincian Gaji Pegawai
Jabatan Jumlah
Gajibulan Rp
Jumlah Gajibulan Rp
Dewan Komisaris 2
16.000.000 32.000.000
Direktur 1
20.000.000 20.000.000
Sekretaris 1
2.500.000 2.500.000
Manajer Produksi 1
10.000.000 10.000.000
Manajer Teknik 1
10.000.000 10.000.000
Manajer Umum dan Keuangan 1
10.000.000 10.000.000
Manajer Pembelian dan Pemasaran 1
10.000.000 10.000.000
Kepala Seksi Proses 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Laboratorium RD 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Utilitas 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Listrik 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Instrumentasi 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Pemeliharaan 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Keuangan 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Administrasi 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Personalia 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Keamanan 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Pembelian 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi Penjualan 1
8.000.000 8.000.000
Kepala Seksi GudangLogistik 1
8.000.000 8.000.000
Karyawan :
Karyawan Proses 16
3.000.000 48.000.000
Karyawan Utilitas 16
3.000.000 48.000.000
Karyawan Instrumentasi Pabrik 12
3.000.000 36.000.000
Karyawan Pemeliharaan Pabrik 4
3.000.000 12.000.000
Karyawan Bagian Keuangan 4
3.000.000 12.000.000
Karyawan Bagian Administrasi 3
2.700.000 8.100.000
Karyawan Bagian Personalia 3
3.000.000 9.000.000
Karyawan Pembelian 4
3.000.000 12.000.000
Karyawan PenjualanPemasaran 3
2.700.000 8.100.000
Petugas Keamanan 12
2.000.000 24.000.000
Karyawan GudangLogistik 3
2.000.000 6.000.000
Dokter 1
3.500.000 3.500.000
Perawat 4
2.000.000 8.000.000
Petugas Kebersihan 6
1.800.000 10.800.000
Supir 4
1.800.000 7.200.000
Jumlah 118
455.200.000
Universitas Sumatera Utara
M. Yashin Nahar : Pra Rancangan Pabrik Pembuatan Asam Laurat dari Crude Palm Kernel Oil CPKO dengan Kapasitas 15.000 TonTahun
Diperkirakan seluruh karyawan bekerja lembur, dimana gaji lembur dihitung dengan rumus :
1 173
x gaji per bulan, dimana untuk 1 jam pertama dibayar 1,5 kali gaji perjam dan jam berikutnya 2 kali dari gaji satu jam Pasal 10 Kep.234Men2003.
Dan Keputusan Menteri Tenaga Kerja dan Transmigrasi Republik Indonesia Nomor: Kep.234Men2003 yaitu 8 jam sehari atau 40 jam per minggu dan jam kerja
selebihnya dianggap lembur. Sehingga, diperkirakan seluruh karyawan bekerja lembur dimana dalam 1 bulan ada
6 hari libur, maka untuk 1 tahun terdapat 72 hari libur. Dalam 1 bulan diberi maksimum lembur cuti sebanyak 3 hari atau 24 jam kerja.
Gaji lembur untuk 8 jam kerja adalah : 1 jam pertama
= 1,5 x 1 x
1 173
x Rp 455.200.000,- = Rp 3.946.821,- 7 jam berikutnya
= 2 x 7 x
1 173
x Rp 455.200.000,- = Rp 36.836.994,- Total gaji lembur dalam 1 bulan = Rp 3.946.821,- + Rp 36.836.994,- x 3
= Rp 122.351.445,- Jadi, gaji pegawai selama 1 bulan beserta lembur adalah :
= Rp 122.351.445,- + Rp 455.200.000,- = Rp 577.551.445,-
Maka, total gaji pegawai selama 3 bulan beserta lembur adalah : = 3 x Rp 577.551.445,-
= Rp 1.732.654.335,-
B. Biaya Administrasi Umum
