Kredit yang diberikan pada bank non devisa tidak berpengaruh terhadap LDR bank non devisa. Hal ini kemungkinan dapat disebabkan karena perbankan bank non
devisa lebih sedikit menyalurkan dananya kepada pihak ketiga, sehingga akan berpengaruh kepada LDR bank tersebut. Dalam hal ini bank non devisa kemungkinan
lebih banyak menyalurkan kreditnya kepada bank lain dibandingkan realisasi kredit yang diberikan kepada pihak ketiga.
IV.2.3. Pembahasan Hipotesis Ketiga
Untuk menguji perbedaan kinerja keuangan antara Bank Devisa dan Bank Non Devisa berdasarkan rasio Return on Assets ROA, Return on Equity ROE,
operations expensesoperations income OEOI, Loan to Deposit Ratio LDR dan Net Profit Margin NPM digunakan analisis uji beda dua rata-rata. Tabel IV.20
di bawah ini hasil dari perhitungan uji beda rata-rata.
Tabel IV.20. Hasil Perhitungan Uji Beda Rata-Rata ROA, ROE, BOPO, LDR dan NPM Bank Devisa dan Bank Non Devisa
t-test for Equality of Means t
df Sig. 2-
tailed Mean Difference
Std. Error Difference
ROA -.238
154 .743
-.9848 .39563
ROE .980
154 .295
3.01401 2.89399
OEOI -1.389 154
.109 -4.34407
2.75476 LDR
4.998 154
.000 11.98782
2.32253 NPM
-5.450 154
.000 -2.07162
.39090 Sumber: Hasil Penelitian, 2010 data diolah.
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
Hasil Pengujian Hipotesis 1.
Indikator ROA Berdasarkan hasil perhitungan Tabel IV.20, menunjukkan bahwa nilai t
hitung
= - 0,238 t
tabel
= 1,960 dengan probabilitas signifikansi 0,743 á 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H
diterima atau memiliki variance yang sama. Hal tersebut menunjukkan tidak terdapat perbedaan antara ROA bank devisa dengan ROA
bank non devisa. Terlihat bahwa bank non devisa maksimal dapat memperoleh laba dari pengelolaan asetnya dengan keterbatasan yang dimilikinya, jika
dibandingkan dengan bank devisa yang memiliki fasilitas dan kualitas pelayanan yang lebih baik. Dalam hal ini bank devisa dapat mengelola segala asetnya baik
yang ada dalam rupiah maupun dalam valuta asing, sedangkan bank non devisa hanya mengandalkan asetnya yang dalam bentuk rupiah saja disebabkan bank non
devisa tidak dapat melakukan transaksi dalam bentuk valuta asing. 2.
Indikator ROE Berdasarkan hasil perhitungan Tabel IV.20, menunjukkan bahwa nilai t
hitung
= 0,980 t
tabel
= 1,960 dengan probabilitas signifikansi 0,295 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H
diterima atau memiliki variance yang sama. Hal tersebut menunjukkan tidak terdapat perbedaan antara ROE bank devisa dengan ROE
bank non devisa. Terlihat bahwa bank non devisa lebih maksimal dalam memperoleh laba bersih dibandingkan bank devisa yang seharusnya bisa
memperoleh ROE yang lebih tinggi dari pendapatan transaksi valas. Kenaikan atau semakin tingginya rasio ROE akan menyebabkan naiknya harga saham bank,
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
yang akan membuat para pemegang saham bank dan para investor di pasar modal ingin membeli saham bank tersebut. Dalam hal ini, kemungkinan para investor
lebih tertarik menanamkan modalnya di bank non devisa karena bank non devisa lebih maksimal dalam kinerjanya memperoleh laba bersih yang nantinya akan
dikaitkan dalam pembayaran dividen. 3.
Indikator OEOI Berdasarkan hasil perhitungan Tabel IV.20, menunjukkan bahwa nilai
t
hitung
= -1,389 t
tabel
= 1,960 dengan probabilitas signifikansi 0,109 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H
diterima atau memiliki variance yang sama. Hal tersebut menunjukkan tidak terdapat perbedaan rata-rata OEOI bank devisa
dengan OEOI bank non devisa. Ini menunjukkan bahwa bank non devisa lebih efisien dalam menjalankan usahanya. Kemungkinan ini terjadi dikarenakan bank
devisa tidak memaksimalkan kemampuannya dalam memperoleh pendapatan yang berasal dari transaksi valuta asing, yang mana bank non devisa tidak dapat
melakukan kegiatan ini. Seharusnya bank devisa tersebut dapat menggunakan segala kelebihan yang ada seperti memaksimalkan tabungan dalam bentuk mata
uang asing, layanan transfer ke luar negeri maupun membuka letter of credit. 4.
Indikator LDR Berdasarkan hasil perhitungan Tabel IV.20, menunjukkan bahwa nilai t
hitung
= 4,998 t
tabel
= 1,960 dengan probabilitas signifikansi 0,000 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H
ditolak atau memiliki variance yang tidak sama. Hal tersebut menunjukkan terdapat perbedaan rata-rata LDR bank devisa dengan LDR
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
bank non devisa. Bila dilihat dari rata-rata LDR nya maka rata-rata LDR bank devisa melebihi batas maksimum yang ditetapkan oleh Bank Indonesia,
sedangkan rata-rata LDR bank non devisa berada dalam batas aman yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Batas maksimal LDR suatu bank yang ditetapkan
oleh Bank Indonesia adalah 110. Bila suatu bank memiliki LDR di atas 110 maka dikhawatirkan kemungkinan besar akan terjadi kredit macet, sedangkan bila
LDR suatu bank berada di bawah 75 menurut ketentuan Bank Indonesia maka fungsi intermediasi bank tersebut tidak jalan atau terhambat, karena
menumpuknya likuiditas di bank tersebut. 5.
Indikator NPM Berdasarkan hasil perhitungan Tabel IV.20, menunjukkan bahwa nilai t
hitung
= - 5.450 t
tabel
= - 1,960 dengan probabilitas signifikansi 0,000 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa H
ditolak atau memiliki variance yang tidak sama. Hal tersebut menunjukkan terdapat perbedaan rata-rata NPM bank devisa dengan
NPM bank non devisa. Kinerja keuangan bank non devisa dilihat dari NPM nya lebih baik dibandingkan bank devisa. Semakin besar NPM maka semakin baik
kinerja keuangan bank tersebut dikarenakan nilai NPM yang cukup besar untuk men cover kerugian-kerugian pinjaman, kerugian-kerugian sekuritas dan pajak
untuk dijadikan profit dan meningkatkan pendapatan. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Febryani
dan Zulfadin 2003 serta penelitian yang dilakukan oleh Lestari dan Sugiharto 2007 yang menyatakan tidak terdapat perbedaan yang signifikan antara kinerja bank
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
devisa dan bank non devisa dilihat dari variabel ROA dan ROE, dan terdapat perbedaan kinerja dilihat dari variabel LDR, di mana bank non devisa berperan lebih
besar dalam menjalankan fungsinya sebagai lembaga intermediasi dilihat dari rasio LDR nya.
Menurut peraturan Bank Indonesia, salah satu syarat suatu bank umum swasta nasional termasuk di dalamnya bank umum swasta non devisa dapat diberikan izin
untuk menjadi bank devisa jika manajemen dan usahanya berjalan dengan baik dan sehat serta mempunyai kemampuan finansial, perlengkapan materil dan tenaga teknis
yang diperlukan. Jadi, berdasarkan hasil pembahasan hipotesis ketiga sebelumnya secara
keseluruhan, dapatlah dijelaskan bahwa kinerja keuangan bank non devisa lebih baik dibandingkan dengan kinerja keuangan bank devisa. Bank devisa memiliki ruang
gerak yang lebih luas jika dibandingkan dengan bank non devisa. Dalam hal ini, bank devisa belum optimal dalam memanfaatkan fasilitas yang dimilikinya seperti
melakukan kegiatan dalam valuta asing, yang seharusnya ini dapat dijadikan sebagai prioritas utama operasional bank devisa di mana bank devisa dapat melakukan
pengelolaan foreign exchange assets yang bank non devisa tidak dapat melakukannya. Tentunya keadaan ini perlu disikapi dengan serius, khususnya untuk
bank devisa, sehingga dapat menemukan strategi khusus untuk dapat mengoptimalkan kembali kinerjanya.
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
V.1. Kesimpulan
Dari hasil penelitian dan pembahasan pada bab sebelumnya ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1. Tingkat suku bunga SBI dan kredit yang diberikan berpengaruh sebesar 18,8
terhadap LDR bank devisa. Hasil pengujian hipotesis pertama secara simultan di mana tingkat suku bunga SBI dan kredit yang diberikan memiliki pengaruh
yang signifikan terhadap LDR bank devisa. Hal ini berarti bahwa tingkat suku bunga SBI yang ditawarkan oleh otoritas moneter yakni Bank Indonesia dan
kredit yang diberikan oleh bank devisa baik dalam bentuk rupiah maupun valuta asing berpengaruh atau menentukan LDR bank devisa peridoe 2005 sampai
dengan 2007, dan secara parsial variabel tingkat suku bunga SBI memiliki pengaruh signifikan terhadap LDR bank devisa periode 2005 sampai dengan
2007, dan kredit yang diberikan tidak memiliki pengaruh secara signifikan terhadap LDR bank devisa periode 2005 sampai dengan 2007. Hasil tersebut
sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Harmanta dan Ekananda 2005 di mana variabel SBI mempunyai pengaruh negatif dan signifikan terhadap
fungsi intermediasi perbankan. 2.
Tingkat suku bunga SBI dan kredit yang diberikan berpengaruh sebesar 19,8 terhadap LDR bank non devisa. Hasil pengujian hipotesis kedua secara simultan
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
