Nilai rata-rata penerimaan pajak sebesar 26.48 yang menunjukkan bahwa penerimaan pajak di Kanwil DJP Sumut I cukup tinggi. Penerimaan pajak
dipersepsikan tinggi jika mempunyai nilai rata-rata 26.48. Kompetensi AR responden dengan nilai rata-rata sebesar 43,38 menunjukkan bahwa kompetensi AR juga cukup
tinggi. Independensi AR dengan nilai rata-rata sebesar 40,72 menunjukkan bahwa tingkat Independensi AR sangat baik. Kemudian Benchmarking memiliki rata-rata
22,43 dengan kategori yang baik juga.
5.4. Pengujian Asumsi Klasik
Dalam analisis ini perlu dilihat terlebih dahulu apakah data tersebut bisa dilakukan pengujian model regresi. Pengujian asumsi klasik dilakukan untuk
menentukan model regresi dapat diterima secara ekonometrik. Pengujian asumsi klasik
ini terdiri
pengujian normalitas,
multikolineariti, dan
pengujian heteroskedastisitas. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah cross-section.
Oleh karena itu, pengujian autokorelasi tidak perlu dilakukan.
5.4.1. Pengujian Normalitas
Berdasarkan hasil uji normalitas data dengan menggunakan uji Kolmogorov- Smirnov dan dengan melihat uji grafik, maka dapat disimpulkan bahwa data
mempunyai distribusi normal. Hal ini dapat diketahui dengan melihat nilai Kolmogorov Smirnov sebesar 0.987 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,364. Jika
signifikansi nilai Kolmogorov Smirnov lebih besar dari 0.05, maka dapat dinyatakan bahwa data mempunyai distribusi normal. Hal ini juga didukung dengan grafik
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
di mana data mengikuti garis diagonal. Grafik uji normalitas dapat dilihat pada gambar berikut ini.
Gambar 5.1. Pengujian Normalitas Data 5.4.2.
Pengujian Multikolinearitas
Berdasarkan hasil uji korelasi diantara variabel independen, dapat dilihat bahwa korelasi diantara variabel tersebut relatif tidak tinggi. Tidak ada korelasi yang
melebihi 0,6 lihat Lampiran 4, hal ini menunjukkan bahwa tidak terjadi masalah multikolinearitas diantara variabel independen. Pengujian ini didukung dengan nilai
VIF yang relatif kecil, yaitu tidak ada yang lebih besar dari 5 dan nilai Tolerance tidak kurang dari 0,1.
p d f Machine
A pdf w rit er t hat produces qualit y PDF files w it h ease
Produce quality PDF files in seconds and preserve the integrity of your original docum ents. Com patible across nearly all Windows platform s, sim ply open the docum ent you want to convert, click “print”, select the
“ Broadgun pdfMachine printer” and that’s it Get yours now
Universitas Sumatera Utara
Tabel 5.7. Uji Multikolinearitas
Model Unstandardized Coefficients
Collinearity Statistics B
Std. Error Tolerance
VIF
1 Constant
19.832 2.386
Kompetensi AR .111
.098 .251
3.980 Independensi AR
-.015 .115
.254 3.943
Benchmarking .110
.186 .237
4.227 a. Dependent Variable: Penerimaan Pajak
Sumber: Lampiran 7
5.4.3. Pengujian Heterokedastisitas