Langkah kerja pemeriksaan organisasi Langkah kerja pemeriksaan buktidata keuangan Langkah Kerja Pemeriksaan Fisik

j. Langkah kerja pemeriksaan organisasi

1 Pemeriksa meminta fotokopi SK Pengangkatan bendaharawan Belanja Rutin dan atasan langsung Bendaharawan Belanja Rutin. 2 Periksa apakah Bendaharawan merangkap jabatan yang dilarang dalam pasal 78 ICW 3 Dapatkan struktur organisasi keuangan dan perlengkapan, serta teliti apakah telah ada uraian tugas yang mencerminkan pembagian tugas, wewenang, dan tanggung jawab yang jelas.

k.Langkah kerja pemeriksaan buktidata keuangan

4 Meneliti kesesuaian pembayaran atas pengadaan barangpekerjaan pemeliharaan dengan rencana dan kebutuhan masing-masing unit kerja dengan memperhatikan efisiensi dan efektivitas 5 Mengelompokkan cara pelaksanaan barang pekerjaan pemeliharaan untuk memeriksa kebenaran prosedur. 6 Meneliti apakah ada pengadaan yang dipecah-pecah untuk menghindari pelelangan. 7 Memeriksa apakah rekanan yang melaksanakan pengadaan barang, pekerjaan pemeliharaan telah memenuhi syarat untuk pekerjaan yang dilaksanakan. 8 Memeriksa apakah SPKkontrak telah memenuhi syarat. 9 Memeriksa apakah dalam setiap pengadaan barang pekerjaan pemeliharaan telah menggunakan barangjasa hasil produksi dalam negeri sepanjang telah dapat diproduksi dalam negeri. 10 Memeriksa apakah harga barang pekerjaan sudah merupakan harga yang paling rendah dan menguntungkan bagi negara. 11 Memeriksa apakah penerimaan barang, penyelesaian pekerjaan dibuatkan berita acara penerimaan penerimaan barangpenyelesaian pekerjaan 12 Memeriksa apakah bukti pembayaran kuitansi telah memenuhi syarat.

l. Langkah Kerja Pemeriksaan Fisik

1 Memeriksa apakah pelaksanaan pengadaan barangpekerjaan telah sesuai dengan SPKkontrak yang bersangkutan, yaitu dari segi kuantitas, kualtas, jenis, spesifikasi, waktu penyerahan barangpenyelesaian pekerjaan. 2 Jika dari temuan tersebut terjadi ketidaksesuaian, maka tentukan siapa yang bertanggung jawab atas kerugian negara tersebut. 3 jika terjadi kelambatan penyerahan barangpekerjaan, periksalah apakah telah dipungut dendanya sesuai dengan SPK yang bersangkutan

m. Langkah kerja Pemeriksaan Pungutan Pajak