TELAAH PUSTAKA DAN PENGEMBANGAN MODEL
2.3 Kerangka Pemikiran Teoritis
Berdasar telaah pustaka dan hasil penelitian terdahulu tentang analisis efisiensi biaya industri perbankan dengan menggunakan metode parametrik Stochastic Frontier Analysis (SFA ). Analisis ini menghasilkan persamaan frontier yang merupakan interaksi antara input (biaya dana dan tenaga kerja) dan output (kredit dan sekuritas) dalam mempengaruhi biaya total yang dikeluarkan oleh perusahaan perbankan.
Hubungan interaksi input, output dan total biaya akan menentukan nilai efisiensi biaya perbankan. Berdasarkan nilai efisiensi biaya ini kemudian dianalisis perbedaan nilai efisiensi biaya industri perbankan di Indonesia Hubungan interaksi input, output dan total biaya akan menentukan nilai efisiensi biaya perbankan. Berdasarkan nilai efisiensi biaya ini kemudian dianalisis perbedaan nilai efisiensi biaya industri perbankan di Indonesia
Gambar 2.1 Kerangka pemikiran teoritis
Input Output
- Biaya Dana - Kredit - Biaya Tenaga Kerja
- Sekuritas
Variabel terikat (Cost Model)
Biaya total (TC)
Nilai Efisiensi Bank
Perbandingan Efisiensi Kelompok Bank : BUMN, BUSN devisa, BUSN Non Devisa
Seperti telah dijelaskan di atas, estimasi efisiensi perbankan yang akan dilakukan dalam studi ini adalah dengan menggunakan metode parametrik yaitu Stochastic Frontier Analysis (SFA). Metode perhitungan efisiensi tersebut terlebih dahulu memerlukan pendugaan dari suatu fungsi biaya secara ekonometrika, kemudian nilai-nilai residual dari pendugaan fungsi biaya tersebut yang digunakan untuk menghitung nilai efisiensi dengan menggunakan metode SFA. Teknik untuk memperoleh ukuran efisiensi perbankan secara parametrik beserta Seperti telah dijelaskan di atas, estimasi efisiensi perbankan yang akan dilakukan dalam studi ini adalah dengan menggunakan metode parametrik yaitu Stochastic Frontier Analysis (SFA). Metode perhitungan efisiensi tersebut terlebih dahulu memerlukan pendugaan dari suatu fungsi biaya secara ekonometrika, kemudian nilai-nilai residual dari pendugaan fungsi biaya tersebut yang digunakan untuk menghitung nilai efisiensi dengan menggunakan metode SFA. Teknik untuk memperoleh ukuran efisiensi perbankan secara parametrik beserta
Gambar 2.2 Alur Teknik Estimasi Efisiensi Biaya Perbankan Parametrik
Raw Data
Excell
Cleansing Data Transformasi Data
Stata 8.0
Estimasi Fungsi Biaya
Estimasi Nilai Inefisiensi
Efisiensi Biaya
Seperti yang dapat dilihat pada alur kerja di atas, perangkat lunak yang digunakan untuk mengestimasi nilai efisiensi adalah perangkat lunak STATA dan Microsoft Excel . Perangkat lunak STATA digunakan untuk mengestimasi fungsi biaya dengan menggunakan metode panel data, sedangkan perangkat lunak Microsoft Excell digunakan untuk mengolah hasil residual dari STATA untuk menghitung nilai efisiensi dari masing-masing bank dengan menggunakan rumus sesuai dengan metode SFA.
2.4 Hipotesis
Berdasarkan latar belakang bahwa bank harus mampu beroperasi secara efisien dan dapat memenuhi kriteria kesehatan bank sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia serta untuk meminimumkan resiko perbankan. Pengukuran efisiensi dengan cara mengidentifikasi variabel input dan output sehingga dapat dianalisa penyebab ketidakefisiensian industri perbankan Indonesia.
Dari hasil penelitian terdahulu yang menyatakan bahwa bank swasta efisiensi biayanya lebih baik daripada bank pemerintah. Bank swasta asing efisiensi biayanya paling efisien kemudian bank swasta domestik dan bank pemerintah yang paling tidak efisien menurut Fries (2004) dan Bonin (2003) maka hipotesis yang diajukan adalah sebagai berikut :
H o : Tidak terdapat perbedaan nilai efisiensi biaya perbankan di Indonesia berdasarkan masing-masing bank dan kelompok bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2004-2007 yaitu kelompok bank BUMN, BUSN Devisa dan BUSN Non Devisa.
H 1 : Terdapat perbedaan nilai efisiensi biaya perbankan di Indonesia berdasarkan masing-masing bank dan kelompok bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2004-2007 yaitu kelompok bank BUMN, BUSN Devisa dan BUSN Non Devisa.