UTANG LAIN-LAIN OTHER PAYABLES BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued

PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 68 15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Liabilitas jangka pendek Current liabilities Pihak ketiga Third parties Lain-lain 148.406 3.709 Others 148.406 3.709 Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities Pihak berelasi Catatan 35e 2.132.247 2.242.526 Related party Note 35e 2.132.247 2.242.526 Total 2.280.653 2.246.235 Total Utang lain-lain berdasarkan mata uang terdiri dari: Other payables based on currency consist of: 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Pihak ketiga Third parties Dolar Amerika Serikat 148.406 2.648 United States Dollar Rupiah - 1.061 Rupiah Sub - total 148.406 3.709 Sub - total Pihak berelasi Related party Rupiah 2.132.247 2.242.526 Rupiah Sub - total 2.132.247 2.242.526 Sub - total 2.280.653 2.246.235 16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Royalti Catatan 42a 1.318.007 1.060.874 Royalty Note 42a Pengangkutan 565.444 1.059.958 Barging Jasa profesional 334.170 410.679 Professional fee Pemasaran 142.588 141.917 Marketing Infrastruktur 98.644 105.461 Infrastructure Lain-lain 1.349.125 2.157.086 Others 3.807.978 4.935.975 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 69 17. PERPAJAKAN 17. TAXATION a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Jangka pendek Current portion Entitas anak: Subsidiaries: Pajak Pertambahan Nilai 118.245 12.422 Value Added Tax Pajak penghasilan badan 3.431.856 - Corporate income tax 3.550.101 12.422 b. Utang pajak b. Taxes payable 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Perusahaan: The Company: Pasal 42 3.157 273 Article 42 Pasal 21 521.901 56.995 Article 21 Pasal 23 892 996 Article 23 Pasal 26 - 15.522 Article 26 525.950 73.786 Entitas Anak: Subsidiaries: Pasal 42 1.122.047 12.195 Article 42 Pasal 15 22.383 21.382 Article 15 Pasal 21 111.950 903.902 Article 21 Pasal 23 434.810 403.788 Article 23 Pasal 29 9.412.174 3.533.908 Article 29 Pajak Pertambahan Nilai 92.639 19.111 Value Added Tax Pajak Bumi dan Bangunan 319.351 358.043 Tax on land and building 11.515.354 5.252.329 12.041.304 5.326.115 c. Beban pajak c. Tax expense Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan estimasi rugi fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 dan estimasi utang pajak penghasilan badan pada tanggal- tanggal tersebut adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax expense benefit as shown in the consolidated statements of comprehensive income and the Company’s estimated taxable loss, and the Company’s current income tax expense for the periods ended March 31, 2015 and 2014, and the estimated corporate income tax payable as of those dates are as follows: PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 70 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued 2015 2014 tiga bulan tiga bulan three months three months Laba konsolidasian sebelum beban manfaat Consolidated profit before pajak penghasilan 15.347.355 17.609.231 tax expense benefit Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Entitas anak 17.192.190 16.751.286 - Subsidiaries Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Perusahaan 1.844.835 857.945 - the Company Beda temporer: Temporary differences: Penghasilan yang telah dikenakan pajak final 115.459 350.767 Income subject to final tax Estimasi rugi fiskal penghasilan kena Estimated tax loss pajak - Perusahaan 1.960.294 507.178 taxable income - Company Analisa akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: The analysis of the Company’s tax losses carried forward is as follows: 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Tahun pajak: Fiscal Years: 2010 327.244 327.244 2010 2011 2.514.937 2.514.937 2011 2012 5.570.123 5.570.123 2012 2013 8.065.616 8.065.616 2013 2014 3.801.688 3.801.688 2014 Akumulasi rugi fiskal 20.279.608 20.279.608 Tax losses carried forward PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 71 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak lanjutan c. Tax expense continued Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan hasil perkalian laba sebelum beban manfaat pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense, net as shown in the consolidated statement of comprehensive income and the theoretical tax amount on the profit before tax expense benefit is as follows: 2015 2014 tiga bulan tiga bulan three months three months Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Perusahaan 1.844.835 857.945 - The Company Beban pajak dengan tarif Tax expense computed pajak yang berlaku 461.209 214.486 using the prevailing tax rate Penghasilan yang dikenakan Pajak final 28.645 87.692 Income subject to final tax Penambahan penyisihan Additional valuation allowance atas aset pajak tangguhan 489.854 126.794 for deferred tax assets Beban pajak penghasilan Tax expenses of the company Perusahaan - - Bebanmanfaat pajak Tax expensebenefit of entitas anak the subsidiaries Kini Current Pajak penghasilan kini 4.866.117 4.721.553 Current income tax 4.866.117 4.721.553 Tangguhan 49.688 44.403 Deferred Beban pajak - neto 4.816.429 4.765.956 Tax expense - net PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 72 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities 31 Maret 2015 31 Desember 2014 March 31, 2015 December 31, 2014 Perusahaan: The Company: Aset pajak tangguhan 260.084 260.084 Deferred tax assets Entitas anak: The Subsidiaries: Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: ABN 1.422.794 1.569.586 ABN TBEIM 862.460 947.297 TBEIM TMU 611.990 480.990 TMU Total 2.897.244 2.997.873 Total Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: PKU 869.846 867.508 PKU Total 869.846 867.508 Total Aset pajak tangguhan - neto 3.157.328 3.257.957 Deferred tax assets - net Liabilitas pajak tangguhan - neto 869.846 867.508 Deferred tax liabilities - net PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 73 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued e . Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessments Pada bulan Oktober 2014, TBE menerima Surat Ketetapan Pajak “SKP” kurang bayar atas PPh 23 atas bulan Mei - September dan Desember 2011 sejumlah Rp812.240.507 AS67.227 dan PPh 4 2 atas bulan Desember sejumlah Rp403.114.731 AS33.364. Jumlah tersebut sudah dicatat sebagai beban lain-lain pada laporan laba rugi konsolidasian tahun 2014. On October 2014, TBE received assessment letters “SKP” for underpayment of Witholding Income Tax Article 23 of May – September and December 2011 fiscal year amounting to Rp812,240,507 US67,227 and Witholding Income Tax Article 4 2 of December 2011 amounting to Rp403,114,731 US33,364. The amount has been recorded as other expenses in the 2014 consolidated statement of comprehensive income. Dalam bulan Januari 2014 IM menerima surat Pembetulan atas Surat Keputusan Keberatan Secara Jabatan atas pajak penghasilan badan tahun 2008. Surat ini menambah jumlah kurang bayar IM sebesar Rp7.335.670.090 setara dengan AS636.115. IM menerima keputusan ini dan membebankan jumlah kurang bayar tersebut pada pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014 sebagai beban pajak kini. In January 2014, IM received “Pembetulan atas Surat Keputusan Keberatan Secara Jabatan” of corporate income tax for 2008 fiscal year. This letter increase IM’s underpayment amounting to Rp7,335,670,090 equivalent to US636,115. IM accepted the decision and charged the underpayment as current tax expense to the 2014 consolidated statement of comprehensive income. IM menerima SKP Lebih Bayar dalam bulan April 2014 atas pajak penghasilan badan tahun 2012 sejumlah AS5.348.823, jumlah ini lebih rendah dari jumlah tercatat lebih bayar tahun 2012 sebesar AS6.779.126. IM menerima keputusan ini serta menerima pengembalian dalam bulan Mei 2014 setelah memperhitungkan kompensasi utang pajak dan membebankan selisihnya sebesar AS1.430.303 pada pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014 sebagai beban pajak kini. IM received SKP for overpayment of corporate income tax for 2012 fiscal year amounting to US5,348,823 in April 2014, which is lower than overpayment that was recorded in 2012 amounting to US6,779,126. IM accepted the SKP and received the refund of such amount in May 2014 after compensating tax payable and charged the difference of US1,430,303 as current tax expense to the 2014 consolidated statement of comprehensive income. Sehubungan dengan koreksi yang dibuat Direktorat Jenderal Pajak “DJP” atas perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2012 diatas, IM melakukan revisi atas SPT Tahun 2011 yang menyebabkan tambahan pajak penghasilan badan tahun 2011 sebesar AS356.836, yang sudah dilunasi oleh IM pada bulan Desember 2014. Jumlah yang dibayar oleh IM tersebut telah dbebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014 sebagai beban pajak kini. In connection with correction made by the Directorate General of Taxes “DGT” on the 2012 corporate income tax, IM revised its corporate income tax for 2011 fiscal year which leads to an underpayment of US356,836, which was paid by IM in December 2014. The underpayment was charged as current tax expense to the 2014 consolidated statement of comprehensive income. Selanjutnya, pada tahun 2014 IM menghapus tagihan pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar AS748.308 untuk menyesuaikan dengan SPT pajak penghasilan badan tahun 2013 yang dilaporkan kepada DJP, yang melaporkan kurang bayar sebesar AS422.038. Jumlah tagihan pajak penghasilan yang dihapuskan dan jumlah kurang bayar pajak penghasilan badan tersebut telah dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2014 sebagai beban pajak kini. Furthermore, in 2014 IM write-off its estimated claim for tax refund for 2013 fiscal year amounting to US748,308 in order to align with its 2013 Tax Return that was submitted to the DGT which reported an underpayment of US422,038. The write-off and underpayment balances were charged as current tax expense to the 2014 consolidated statement of comprehensive income. PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal- tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2015 and December 31, 2014 And Three Months Period ended March 31, 2015 and 2014 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 74 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued