P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2005 DAN 2004 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN BERAKHIR PADA TANGGAL
TERSEBUT - Lanjutan P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2005 AND 2004
AND FOR THE YEARS THEN ENDED - Continued
- 9 - Perusahaan tidak menanggulangi kegagalan
penyelesaian transaksi bursa yang diselesaikan secara per transaksi oleh karena
itu akun ini tidak termasuk piutang dan hutang yang timbul dari transaksi tersebut.
The Company does not handle failure on trade for trade settlement of securities
transactions, and accordingly this account does not include receivables and payables
arising from such transactions.
g. Penyisihan Piutang Ragu-ragu
Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap
masing-masing akun piutang pada akhir tahun.
g. Allowance for Doubtful Accounts
Allowance for doubtful accounts is provided based on a review of the status of the
individual receivable accounts at the end of the year.
h. Biaya Dibayar
Dimuka
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan
menggunakan metode garis lurus.
h. Prepaid Expenses
Prepaid expenses are charged to operations over their beneficial periods using the
straight-line method.
i. Dana Pengaman, Cadangan Jaminan dan
Dana Jaminan i. Security Fund, Reserve for Guarantee
Fund and Guarantee Fund Dana Pengaman
Security Fund
Dalam rangka penanganan kegagalan penyelesaian transaksi perdagangan kontrak
berjangka indeks efek secara netting, anggota kliring diwajibkan menyetor dana
pengaman. For the purpose of handling failure on net
settlement of stock index futures trading, the clearing members are required to contribute
to a security fund.
Dana pengaman yang berasal dari setoran anggota kliring, serta hasil pengelolaannya,
ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka yang akan digunakan untuk menanggulangi
kegagalan dalam penyelesaian transaksi perdagangan kontrak berjangka indeks efek.
Dana pengaman dapat ditarik kembali apabila anggota kliring yang bersangkutan tidak lagi
memakai jasa Perusahaan dan telah menyelesaikan seluruh kewajibannya pada
Perusahaan. The security fund arising from contributions of
clearing members and the yield thereon are placed in time deposits which will be used for
the purpose of handling any failures in settlement of stock index futures transactions.
The security funds are refundable once the clearing member ceases to utilize the
Company’s services and its liabilities to the Company have been fully settled.
Cadangan Jaminan Reserve for Guarantee Fund
Berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-25PM2000 tentang
Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa, yang diperbaharui dengan Surat Keputusan
No. KEP-46PM2004 tanggal 9 Desember 2004, Perusahaan membentuk cadangan
jaminan yang disisihkan dari surplus operasional Perusahaan yang dipergunakan
untuk membiayai penjaminan penyelesaian transaksi bursa. Cadangan jaminan
ditempatkan dalam bentuk deposito berjangka dan rekening giro.
In accordance with the Decision Letter of the Chairman of Bapepam No. KEP-25PM2000,
regarding Securities Transactions Settlement Guarantee amendment with the Decision
Letter of the Chairman of Bapepam No. KEP- 46PM2004 dated December 9, 2004, the
Company established a reserve for guarantee fund which is taken from the Company’s
operating surplus which will be used to guarantee the settlement of securities
transactions. The reserve for guarantee fund is placed in time deposits and current
accounts.
