INSTRUMEN DERIVATIF lanjutan DERIVATIVE INSTRUMENTS continued

PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Halaman 70 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 28. PERPAJAKAN lanjutan 28. TAXATION continued

c. Beban pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax expenses continued

Rekonsiliasi antara rugi laba Grup sebelum pajak penghasilan, menurut laporan keuangan konsolidasian dengan estimasi rugi pajak penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between the Group’s loss income before income tax as shown in the consolidated financial statements and the estimated tax loss taxable income for the year ended 31 December 2014 and 2013 are as follows: 31122014 31122013 Rugi laba sebelum Loss income before pajak penghasilan - income tax - Perseroan 876,324 1,365,682 The Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Difference - - Selisih antara penyusutan between accounting dan amortisasi akuntansi and tax depreciation dan pajak 48,129 628,630 and amortisation - Selisih antara rugi Difference between - pelepasan aset accounting and tetap akuntansi tax loss on disposals dan pajak 103,807 32,520 of assets - Cadangan kerugian Provision for receivables - penurunan nilai piutang 7,500 14,033 impairment - Provisi penghentian Provision for lease - sewa 631,592 - termination - Beban yang masih harus dibayar 45,164 15,742 Accrued expenses - - Penyisihan imbalan Provision for employee - karyawan 68,484 1,523 benefits 662,380 660,964 Perbedaan tetap: Permanent differences: - Beban yang tidak dapat dikurangkan 52,416 191,070 Non-deductible expenses - - Pendapatan kena pajak final 167,936 66,176 Income subject to final tax - 115,520 124,894 Rugi pajak penghasilan Tax loss kena pajak 1,654,224 829,612 taxable income Beban pajak kini - 207,403 Current tax expense Dikurangi: Pembayaran pajak penghasilan badan Less: Prepaid corporate dimuka 226,729 347,058 income tax Lebih bayar pajak penghasilan badan 226,729 139,655 Overpayment of corporate income tax PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Halaman 71 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 28. PERPAJAKAN lanjutan 28. TAXATION continued

c. Beban pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax expenses continued

Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perseroan dan masing- masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah. Laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan tahunan. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated annually for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities. The consolidated financial statements cannot be used for computing the annual corporate income tax. Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah laba kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 didasarkan atas perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak yang dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” pajak penghasilan badan. In these consolidated financial statements, the amount of taxable income for the years ended 31 December 2014 and 2013 are based on preliminary calculations. These amounts may differ from taxable income reported in the corporate income tax returns. Perseroan telah melaporkan SPT pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2013 pada bulan September 2014. Dampak atas perbedaan laba kena pajak yang diakui sebelumnya dengan jumlah yang dilaporkan dalam SPT telah dicatat sebagai penyesuaian tahun sebelumnya dan diakui pada tahun berjalan. The Company filed the corporate income tax returns for the 2013 fiscal year in September 2014. The impact of the differences between the previously recognised taxable income and those reported in the tax return has been recorded as prior year’s adjustment and recognised in the current year.

d. Liabilitas pajak tangguhan

d. Deferred tax liabilities

Penyesuaian pajak tangguhan Dikreditkan terkait dibebankan Dikreditkan penjualan pada pada laba menara laporan komprehensif Adjustment laba rugi lainnya Penyesuaian for Credited Credited tahun Akuisisi deferred charged to other sebelumnya AXIS tax related to the profit comprehensive Adjustment Acquisition to tower 01012014 or loss income for prior year for prior year sale 31122014 Perbedaan nilai buku aset Difference between tetap dan aset accounting and tax takberwujud in net book value menurut akuntansi of fixed assets and dan pajak 1,782,556 37,984 - 4,991 563,570 33,961 1,295,922 intangible assets Beban yang masih harus dibayar 10,975 11,291 - - - - 22,266 Accrued expenses Cadangan kerugian Provision penurunan nilai for receivables piutang 12,083 1,875 - - - - 13,958 impairment Keuntungan nilai wajar Fair value gains on dari akuisisi - - - - 1,806,295 - 1,806,295 acquisition Provisi penghentian Provision for lease sewa - 157,898 - - 820,591 - 662,693 termination Rugi pajak - 413,556 - - - - 413,556 Tax loss carried forward Provision for salaries Penyisihan beban gaji and employee dan imbalan kerja 69,309 17,121 8,751 - - - 95,181 benefits Jumlah liabilitas pajak Total deferred tax tangguhan 1,690,189 247,961 8,751 4,991 422,134 33,961 1,894,563 liabilities