INSTRUMEN DERIVATIF DERIVATIVE INSTRUMENTS

PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Halaman 69 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 28. PERPAJAKAN lanjutan 28. TAXATION continued

c. Beban pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax expenses continued

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Grup dengan hasil perkalian laba akuntansi Grup sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between the Group’s income tax expenses and the theoretical tax amount on the Group’s income before income tax for the year ended 31 December 2014 and 2013 are as follows: 31122014 31122013 Rugi laba konsolidasian Consolidated loss income sebelum pajak penghasilan 1,069,786 1,389,667 before income tax Dikurangi eliminasi konsolidasi dan rugi Less consolidation laba sebelum pajak elimination and loss penghasilan entitas anak - income before income dan pengendalian tax of the subsidiaries bersama entitas 193,462 23,985 and jointly controlled entity Rugi laba sebelum pajak Loss income before income penghasilan Perseroan 876,324 1,365,682 tax of the Company Tax benefit expenses Manfaat beban pajak dihitung calculated pada tarif pajak efektif 219,081 341,420 at effective tax rates Pendapatan kena Income subject pajak final - bersih 41,984 16,544 to final tax - net Beban yang tidak Non-deductible dapat dikurangkan 13,104 47,768 expenses Penyesuaian tahun sebelumnya 14,830 30,563 Adjustment for prior year Penyesuaian pajak tangguhan Adjustment for deferred atas penjualan menara 33,961 - tax from tower sale Beban pajak final 50,107 14,769 Final tax expense Beban pajak penghasilan: Income tax expenses: - Perseroan 178,723 356,850 The Company - - Entitas anak - - The Subsidiaries - Jumlah manfaat beban Total Income tax benefit pajak penghasilan 178,723 356,850 expenses PT XL AXIATA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Halaman 70 Page CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated 28. PERPAJAKAN lanjutan 28. TAXATION continued

c. Beban pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax expenses continued

Rekonsiliasi antara rugi laba Grup sebelum pajak penghasilan, menurut laporan keuangan konsolidasian dengan estimasi rugi pajak penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between the Group’s loss income before income tax as shown in the consolidated financial statements and the estimated tax loss taxable income for the year ended 31 December 2014 and 2013 are as follows: 31122014 31122013 Rugi laba sebelum Loss income before pajak penghasilan - income tax - Perseroan 876,324 1,365,682 The Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Difference - - Selisih antara penyusutan between accounting dan amortisasi akuntansi and tax depreciation dan pajak 48,129 628,630 and amortisation - Selisih antara rugi Difference between - pelepasan aset accounting and tetap akuntansi tax loss on disposals dan pajak 103,807 32,520 of assets - Cadangan kerugian Provision for receivables - penurunan nilai piutang 7,500 14,033 impairment - Provisi penghentian Provision for lease - sewa 631,592 - termination - Beban yang masih harus dibayar 45,164 15,742 Accrued expenses - - Penyisihan imbalan Provision for employee - karyawan 68,484 1,523 benefits 662,380 660,964 Perbedaan tetap: Permanent differences: - Beban yang tidak dapat dikurangkan 52,416 191,070 Non-deductible expenses - - Pendapatan kena pajak final 167,936 66,176 Income subject to final tax - 115,520 124,894 Rugi pajak penghasilan Tax loss kena pajak 1,654,224 829,612 taxable income Beban pajak kini - 207,403 Current tax expense Dikurangi: Pembayaran pajak penghasilan badan Less: Prepaid corporate dimuka 226,729 347,058 income tax Lebih bayar pajak penghasilan badan 226,729 139,655 Overpayment of corporate income tax